ANALISIS CONTABLE

SEMANA 3

Simpson Guzman Ramirez

15-11-2021
Activo Saldo deudor
CAJA Se debitan: ingresos en dinero, ventas o cobros.

Es el dinero en efectivo con disponibilidad Se acreditan: al momento de salir dinero,

inmediata pudiendo ser depósitos o cobros hechos en
efectivo, ya sean proveedor, pago de impuestos,
etc.
MERCADERÍA Se debitan: Ingreso de mercadería por compras o
devoluciones.
Productos para vender ya sea por fabricación
propia o para revender. Se acreditan: egreso de mercadería por ventas,
devolución de clientes o disminución de valor.
INSTALACIONES Se debitan: cuando la instalación se compra o le
hacen arreglos.
Lugar físico de la empresa para llevar acabo sus
actividades. Se acreditan: Cuando la instalación es vendida.
Pasivo Saldo Acreedor
LEYES SOCIALES Se debitan: Cuando se cancela la obligación.

Obligaciones provisionales Se acreditan: cuando se genera el sueldo y se

reconoce la obligación.
PROVEEDOR Se debitan: Cuando hacemos devoluciones o
cancelamos la compra.
Deudas por compras de bienes con el giro de la
empresa. Se acreditan: Compras a crédito.
IVA DEBITO FISCAL Se debitan: cuando cancelamos impuestos.

Cuenta que registra el iva generado por las Se acreditan: teniendo impuestos retenidos al
ventas. vender con factura.
Patrimonio
CAPITAL PAGADO Se debitan: Cuando hay retiros o perdidas, etc

Capital inicial puesto por el dueño o socios. Se acreditan: cuando se genera ganancias,
aportes, etc.
Resultado perdida Saldo deudor
MERMAS Se debitan: Cuando se reconoce el castigo.

Perdidas de mercaderías por estar rotas, vencidas, Se acreditan: No se acreditan.

etc
GASTOS GENERALES Se debitan: Cuando se realizan los gastos

Gastos menores en mantenciones, administración, Se acreditan: No se acreditan.

transporte, etc.
GASTOS FINANCIEROS
Se relaciona con la obtención de recursos
económicos, por ejemplo: comisiones, intereses,
Se debitan: Cuando se ingresa el documento
respaldando el gasto.
Se acreditan: No se acreditan.
etc.
Resultado ganancia Saldo Acreedor
VENTAS Se debitan: Cuando se reconoce el castigo.

Valor neto de ventas realizadas. Se acreditan: No se acreditan.

OTROS INGRESOS DEL GIRO Se debitan: No se debitan.

Ingresos por medio de transacciones no Se acreditan: Solo por montos favorables

tradicionales del giro. Ventas de activo fijo o obtenidos en estas operaciones.
regalías.
UTILIDAD INVERSION EN EMPRESA RELACIONADA Se debitan: Por monto de perdida en lo invertido.

Utilidad o perdida reconocida por inversiones. Se acreditan: Por el monto de utilidad obtenida.

Ítem 2
CUENTAS ACTIVO CUENTAS PASIVO
1. MERCADERIA 1. PROVEEDORES
2. BANCO 2. IVA DEBITO FISCAL
3. CAJA
4. CLIENTES
5. ANTICIPO RENUMERACIONES
6. IVA CREDITO FISCAL

CUENTAS QUE SE CARGAN CUENTAS QUE SE ABONAN

MERCADERIA PROVEEDORES

BANCO CAJA (POR DEPOSITO REALIZADO)

CLIENTES MERCADERIA (POR VENTA)

ANTICIPO RENUMERACIONES BANCO (PAGOS REALIZADOS)

IVA CREDITO FISCAL CLIENTES (DEPOSITO HECHO POR ELLOS)

IVA DEBITO FISCAL

Saldo deudor Saldo acreedor
BANCO MERCADERIA

CLIENTES CAJA

ANTICIPO RENUMERACIONES PROVEEDORES

IVA CREDITO FISCAL IVA DEBITO FISCAL

CAJA MERCADERÍA ANTICIPO REMUNERACIONES

  20000 12605 25210 3000  
  20000 5042   3000  
SA 20000 17642 25210 3000 SD
SA 7563

BANCO PROVEEDORES CLIENTES

20000 3000 3000 15000 30000 15500
15500 6000 3000 15000 30000 15500
  3000 SA 12000 14500 SD
   
35500 12000
23500 SD

IVA DEBITO FISCAL IVA CREDITO FISCAL

  4790 2395  
  4790 958  
SA 4790 3353  
3353 SD
 
[CITATION Ins18 \l 3082 ]