SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE

MANUAL DE FUNCIONES
CONTADOR

PERFIL DEL CARGO

UBICACION : Administrativo
JEFE INMEDIATO : Gerente General

CARGOS QUE LE REPORTAN : Asistente Contable y financiero, Analista contable,Auxiliar contable (pasante SENA) mensajero

PERTENENCE A : Comité Financiero y Ejecutivo

OBJETIVO Organizar, establecer y dirigir el control de presupuesto y contabilidad, colaborar en la

elaboración de la política presupuestaria y asesorar en problemas financieros y de contabilidad administrativa. Certificar el
estado financiero que debe presentarse a la gerencia, junta directiva y accionistas. Revisar las declaraciones de impuestos, los
soportes de los comprobantes diarios, supervisar los asientos en los libros de la empresa y preparar los balances e informes de
rutina.

EDUCACION REQUERIDA
La persona seleccionada para elaborar las funciones de este cargo debe poseer:

1.  Postgrado Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoria Internacional

2.  Título profesional Contador o profesional
3.  Tecnólogo
4.  Técnico
5.  Bachiller Académico, técnico o Comercial
6  Otros

EXPERIENCIA Y HABILIDADES

1.  Experiencia: Se requiere con experiencia mínima 3 años en labores contables y cargos afines.

2.  Habilidades: por lo menos mínimo dos o tres habilidades requeridas, organización, liderazgo, iniciativa, Orientación al logro,
liderazgo, Comunicación oral y escrita.

FORMACION

Profesional en Contaduria Publica con conocimientos contables, financieros, tributarios,sundo idioma, sofware contable y
sistemas

AUTORIDAD

1. Toma de decisiones concertadas con gerencia frente a la mejora del proceso, Aprobar permisos de personal a cargo.

2. Aprobacion de permisos del personal a cargo

CARACTERISTICAS PERSONALES DEL CARGO

1. Capacidades para dirigir, verificar y sustentar la información contable de la compañía para que esta sea confiable, altos
niveles de concentración, análisis, recopilación de documentos, revisión y control de la información contable, responsabilidad,
honestidad, compromiso y disciplina.
2. Altos niveles de concentracion , analisis, sintesis e interpretacion, recopilacion de documentos; revision, control y supervision
de la informacion contable.

3. Responsabilisad, honestidad, compromiso y disciplina

RESPONSABILIDADES
1. Responsable del Departamento de contabilidad y de los funcionarios a su cargo
2.  Certificar el estado financiero que debe presentarse gerencia, junta directiva y accionistas.
5.  Velar por el cumplimiento de las actividades generadas por el comité paritario. (COPASO)

6.  Cumplir con las políticas y lineamientos establecidos por la organización en su sistema Integrado de Gestión contable
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FUNCIONES
DIARIA
1. Dar el visto bueno en las facturas y cuentas de cobro pendientes por cancelar para que cumplan los requisitos estipulados
por la ley junto con los impuestos contabilizados proceder al pago.
2. Verificar y depurar cuentas contables
3. Revisar causaciones, corroborando los cálculos presentados especialmente en lo relacionado con las retenciones en la
fuente
4. Controlar el correcto registro de los auxiliares de contabilidad
5.   Revisar la información que incluya los ingresos de la Sociedad. según las consignaciones y facturación
6.  Coordinar el trabajo del departamento contable y financiero
7.  Velar por el cumplimiento de las actividades generadas por el comité paritario. (COPASO).
8.  Realizar el control del cumplimiento de los Manuales de función por cargo de los colaboradores de su proceso
9.  Contribuir mediante su gestión como líder al logro de la política, objetivos y metas de Pronterrestre S.A
10. Cumplir con las políticas y lineamientos establecidos por la organización en su sistema Integrado de Gestión contable
11.  Cumplir con el reglamento interno de trabajo y todas las demás directrices establecidas por la compañía
MENSUAL
1.  Elaborar las declaraciones de impuestos mensuales a que halla lugar
2.  Elaborar los cinco estados financieros mensuales y anuales
3.  Revisar y supervisar las declaraciones de impuestos, soportes de los comprobantes de diario
4. Aprobar la elaboración de formularios de retención en la fuente, renta, IVA e ICA
5. Elaborar y presentar información Tributaria a la DIAN y Tesorería Distrital
6.  Verificar y aprobar la impresión y archivo de los libros auxiliares y demás documentos contables elaborados mensualmente y
las demás que le asignadas por la Gerencia General o Junta Directiva
7.  Revisar y verificar la nomina
8. Verificar la liquidación de primas semestrales y vacaciones del personal de la Sociedad
9.  Verificar la conciliar cuentas por pagar (cxp)
10. Corroborar las conciliaciones de extractos bancarios
11. Verificar y aprobar la elaboración del informe mensual de ingresos y gastos, de la Sociedad por centro de costos
12. Verificar las liquidaciones y formularios de autoliquidación de fondos de salud, pensión, riesgos profesionales y aportes a
Caja de Compensación
13. Verificar la liquidación provisión mensual de cesantías, intereses de cesantías, primas, vacaciones y provisión de aportes a
la seguridad social, para la presentación de los balances
14. Elaborar provisiones
15. Revisar liquidación prima
16. Revisar notas contables
17. Elaborar conciliación y ajustes
18. Elaborar ajustes y conciliación ingresos

19. Evaluar a los colaboradores a su cargo, teniendo en cuenta los formatos y procedimientos establecidos por la empresa

20. Participar en la elaboración de los documentos, planes y programas relacionados con el proceso que lidera
CUANDO SE REQUIERA
1.  Verificar las liquidaciones extras de los empleados
2.  Revisar liquidación vacaciones
3.  Elaborar y liquidar de cesantías e intereses de cesantías
4.   Elaborar contabilización valorización
5.  Contabilizar aumento y/o disminución de capital
6.   Elaborar contabilización de reserva legal
7.  Representar a la sociedad ante entidades financieras
8.  Verificar la autenticidad de la elaboración de la nómina quincenal del personal de la Sociedad
9. Proveer la información solicitada por parte de la Revisoría Fiscal
10. Diligenciar de formularios de pago de impuestos a nivel nacional
11. Verificar de listados y consecutivos contables, los cuales deben ser acordes a los soportes físicos
12. Vincular, posesionar y remover el personal del departamento contable y financiero
13  Controlar la facturación emitida a los clientes
14. Controlar rotación de cartera
15. Velar porque el dinero invertido en la actividad comercial sea recaudado en su totalidad
16.  Velar porque se haga el respectivo pago de impuestos y aportes parafiscales
17. Certificar inventarios
18. Conciliar movimiento anticipos de impuestos con los certificados expedidos por los clientes
19.  Elaborar y sustentar de los balances generales de la Sociedad ante asamblea General y Junta Directiva en sus reuniones
ordinarias

20. Atender los requerimientos de las autoridades competentes en temas contables, dando aviso previo a la Dirección
Administrativa y financiera
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21 .Revisar los certificados de ingresos y retenciones de empleados
22.  Realizar informes a la junta directiva de las asignaciones presupuestal para asegurar las políticas y alineamientos
relacionados con la seguridad y calidad de la organización

CONEXIONES PRINCIPALES
1. Se reúne con el revisor fiscal dos veces por semana para realizar la recopilación y revisión de documentos.
2. Con el gerente y los jefes de cada departamento una vez al mes, para discutir los acontecimientos relevantes, exponer y
solucionar cualquier tipo de inquietud contable y financiera que se presente.

3. Con la secretaria asistente contable y la auxiliar contable constantemente con el fin de verificar el movimiento diario
comprobantes y de estados financieros, impuestos de renta o cualquier tipo de información contable que requiera de su
aprobación y seguimiento.

CONDICIONES DE TRABAJO

Se está expuesto a condiciones ambiéntales regulares como iluminación, ventilación, ruido, etc. El trabajo se desarrolla en
condiciones normales de esfuerzo físico, mental y visual. Tiene un alto grado de responsabilidad por el análisis, revisión,
comprobación de la información contable y financiera, por la recopilación, revisión de documentos y la elaboración de informes y
estados financieros.