Caso Practio 20a Carlos Dillanes

UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS S.A DE C.
TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: COMEDOR MODELO CHIK
FECHA FACTURA NO. UNIDADES COSTOS

ENTRADA SALIDA EXISTENCIA UNITARIO
1/1/2020 1 1 9000
1/2/2020 C10540 2 20 21 9000
1/2/2020 FLETE 3 21
1/9/2020 V 005 4 6 15

TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: LAVADORAS MODELO CHACA CHACA

1/1/2020 1 1 $ 7,000.00
1/2/2020 C 10540 2 15 16 $ 7,000.00
1/2/2020 FLETE 3 16
1/4/2020 V 004 4 6 10
1/9/2020 V 005 5 8 2
1/22/2020 DEV. 6 1 3 $ 7,021.80
1/23/2020 DEV. 7 1 2 $ 7,000.00

TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: PANTALLA DE PLASMA DE 42"

1/1/2020 1 6 $ 8,600.00
1/2/2020 10540 2 15 21 $ 8,600.00
1/2/2020 FLETE 3 21
1/9/2020 V 005 4 15 6
1/22/2020 DEV. 5 1 7 $ 8,616.61
1/23/2020 DEV. 1 6 8600
GENUINOS S.A DE C.V
ALMACEN
COSTOS VALORES
MEDIO DEBE HABER SALIDO
DEBE $ 9,000.00
$ 180,000.00 $ 189,000.00
$ 465.12 $ 189,465.12
$ 9,022.15 $ 54,132.89 $ 135,332.23
GENUINOS S.A DE C.V

ALMACEN
COSTOS VALORES
$ 7,000.00
$ 105,000.00 $ 112,000.00
$ 348.84 $ 112,348.84
7021.802325581 $ 42,130.81 $ 70,218.02
$ 7,021.80 $ 56,174.42 $ 14,043.60
$ 7,021.80 $ 21,065.41
$ 7,000.00 $ 14,065.41
GENUINOS S.A DE C.V

ALMACEN
VALORES
$ 51,600.00
$ 129,000.00 $ 180,600.00
$ 348.84 $ 180,948.84
$ 8,616.61 $ 129,249.17 $ 51,699.67
$ 8,616.61 $ 60,316.28
8600 $ 51,716.28
UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS S.A DE C.V
TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: SALA MODELO PROVENZAL

1/2/2020 10540 1 11 11 $ 6,000.00
1/2/2020 FLETE 2 11
1/9/2020 V 005 3 4 7

TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: SECADORAS MODELO SECA SECA

1/1/2020 1 2 $ 8,000.00
1/2/2020 10540 2 10 12 $ 8,000.00
1/2/2020 FLETE 3 12
1/9/2020 V 005 4 5 7

TARJETA DE ALMACEN
ARTICULO: TELEVISORES PONY 37"

1/2/2020 10540 1 15 15 $ 6,500.00
1/2/2020 FLETE 2 15
1/9/2020 V 005 3 11 4
GENUINOS S.A DE C.V
ALMACEN
COSTOS VALORES
$ 66,000.00 $ 66,000.00
$ 255.81 $ 66,255.81
$ 6,023.26 $ 24,093.02 $ 42,162.79
GENUINOS S.A DE C.V

ALMACEN
COSTOS VALORES
$ 16,000.00
$ 80,000.00 $ 96,000.00
$ 232.56 $ 96,232.56
$ 8,019.38 $ 40,096.90 $ 56,135.66
GENUINOS S.A DE C.V

ALMACEN
COSTOS VALORES
$ 97,500.00 $ 97,500.00
$ 348.84 $ 97,848.84
$ 6,523.26 $ 71,755.81 $ 26,093.02
POLIZA DE DIARIO
CUENTA SUB CTA NOMBRE PARCIAL DEBE
311-0500 CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO
311-000 ACCIONISTAS $ 100,000.00
311-0001 Cinthya Esmeralda Ascencio Chávez $ 100,000.00
$ 100,000.00
CONCEPTO SS
Traspaso del capital suscrito no pagado a la cuenta de accionistas
HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

CONTROL
CARLOS DILLANES CECILIA ROLON CECILIA ROLON
FECHA DIA 1
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 100,000.00
$ 100,000.00
POLIZA No.
1
DIA 1
POLIZA DE DIARIO
127-0000 INVENTARIOS
127-1000 ALMACEN $ 83,600.00
$ 83,600.00
CONCEPTO SS
Traspaso de la cuenta de inventarios a almcen

CONTROL
FECHA DIA 1
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 83,600.00
$ 83,600.00
POLIZA No.
2
DIA 1
POLIZA DE DIARIO
127-1000 ALMACEN $657,500.00
127-1001 Comedores modelo chick $180,000.00
127-1002 Muebles de sala Provenzal $ 66,000.00
127-1003 Televisores Mod. Pony 37” $ 97,500.00
127-1004 $ 129,000.00
Pantallas Plasma modelo Ravi de 42”
127-1005
127-1006 Lavadoras Modelo Chaca Chaca $ 105,000.00
130-0000 Secadoras modelo seca seca $ 80,000.00
130-0001 IVA X ACREDITAR $ 105,200.00
201-0000 16% $ 105,200.00
201-0652 PROVEEDORES
Muebles Eta, S.A. de C.V $762,700.00
$ 762,700.00
CONCEPTO SS
COMPRA DE MERCANCIA A CREDITO A MUEBLES ETA S.A DE C.V CON FACTURA NO. 10540

CONTROL
FECHA Día 02
POLIZA DE DIARIO
HABER
$762,700.00
$ 762,700.00
A NO. 10540
POLIZA No.
3
Día 02
POLIZA CHEQUE
Paguese por este cheque a: FLETES Y TRASLADOS SA
Cantidad con letra : (Dos Mil Doscientos Cuarenta Pesos 00/100 M.N.)
Concepto del Pago
CHEQUE No .013 FLETES Y TRASLADOS SA
CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

127-0000 ALMACEN
129-0000 IVA ACREDITABLE
12%
130-0000 IVA X ACREDITAR
4%
220-0000 IMPUESTOS X PAGAR
220-0003 4% IVA RETEBIDO
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX
SUMAS IGUALES
HECHO POR REVISADO AUTORIZADO
C DILLANES C ROLON C ROLON

FECHA: 02/01/20
$2,240
Firma cheque recibido
FT
PARCIAL DEBE HABER

$ 2,000.00
$ 240.00
$ 240.00
$ 80.00
$ 80.00
$ 80.00
$ 80.00
$ 2,240.00
MAS IGUALES $ 2,320.00 $ 2,320.00
DIARIO POLIZA No.
1
POLIZA DE DIARIO
120-0000 CLIENTES $ 73,080.00
120-0853 Muebles del Pacifico SA de CV $ 73,080.00
224-0000 IVA POR TRASLADAR
224-0001 16% $ 10,080.00
410-0000 INGRESOS
000-0500 COSTO DE VENTA $ 42,130.81

127-0000 ALMACEN
127-1002 Lavadoras Modelo Chaca Chaca $ 42,130.81
$ 115,210.81
CONCEPTO SS

CONTROL
FECHA DIA 4
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 10,080.00
$ 63,000.00
$ 42,130.81
$ 115,210.81
POLIZA No.
4
DIA 4
POLIZA DE INGRESOS
102-0000 BANCOS $ 73,080.00
102-0001 BANCAMEX $ 73,080.00
120-0000 IVA X TRASLADAR $ 10,080.00
120-0853 16% $ 10,080.00
223-0000 CLIENTES
223-0001 Muebles del Pacifico SA de CV $ 73,080.00
224-0000 IVA TRASLADADO
224-0000 16% $ 10,080.00
SUMAS IGUALES $ 83,160.00
CONCEPTO
Pago de factura num. 004 de Muebles del Pacifico S.A de C.V

CONTROL
FECHA Día 04
POLIZA DE INGRESOS
HABER
$ 73,080.00
$ 10,080.00
$ 83,160.00
POLIZA No.
1
Día 04
POLIZA DE INGRESOS
102-0000 BANCOS $ 100,000.00
102-0001 BANCAMEX $ 100,000.00
311-000 ACCIONISTAS
311-0001 Cinthya Esmeralda Ascencio Chávez $ 100,000.00
CONCEPTO PAGO DE LA ACCIONISTA CINTHYA ESMERALDA ASCENCIO CHAVEZ

CONTROL
FECHA Día 07
POLIZA DE INGRESOS
HABER
$ 100,000.00
$ 100,000.00
POLIZA No.
2
Día 07
POLIZA DE DIARIO
120-0000 CLIENTES $ 651,630.00
120-0653 Muebles del Noroeste, S.A. de C.V. $ 651,630.00
224-0000 IVA X TRASLADAR
224-0001 16% $ 89,880.00
410-0000 INGRESOS
000-0500 COSTO DE VENTA

127-0000 ALMACEN $ 375,502.21
Lavadoras modelo chaca chaca $ 56,174.42
Secadoras Seca seca $ 40,096.90
Comedores modelo chic $ 54,132.89
Muebles de Sala modelo Provenzal $ 24,093.02
T.V. Modelo Pony 37” $ 71,755.81
$ 129,249.17
Pantallas plasma modelo Ravi de 42”
$ 1,027,132.21
CONCEPTO SS
Venta a credito a Muebles del noroeste S.A de C.V con factura num. 005

CONTROL
FECHA Día 09
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 89,880.00
$ 561,750.00
$ 375,502.21
$ 1,027,132.21
05
POLIZA No.
5
Día 09
POLIZA DE EGRESOS
220-0000 IMPUESTOS X PAGAR $ 988.00
220-0010 2% SOBRE NOMINAS $ 988.00
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 988.00
SUMAS IGUALES $ 988.00
CONCEPTO
Pago del Impuesto sobre nominas del mes de diciembre

CONTROL
FECHA
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 988.00
$ 988.00
POLIZA No.
1
POLIZA DE EGRESOS
511-0000 GASTOS DE VENTA $ 15,000.00
511-0010 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLE $ 15,000.00
521-0000 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 10,000.00
521-0010 ARRENDAMIENTO DE INMUEBLE $ 10,000.00
129-0000 IVA ACREDITABLE $ 1,333.33
129-0001 16% $ 1,333.33
130-0000 IVA X ACREDITAR $ 2,666.67
130-0001 16% $ 2,666.67
220-0000 BANCOS
220-0001 BANCAMEX $ 23,833.33
102-0000 10% DE ISR RETENIDO $ 2,500.00
102-0001 2/3 DE IVA RETENIDO $ 2,666.67
CONCEPTO
PAGO DE ARRENDAMIENTO DE INMUEBLE

CONTROL
FECHA Día 13
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 23,833.33
$ 5,166.67
$ 29,000.00
POLIZA No.
10
Día 13
POLIZA DE EGRESOS
521-0000 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 18,250.00
521-0001 SUELDO BASE $ 18,250.00
511-0000 GASTOS DE VENTA $ 4,800.00
511-0001 SUELDO BASE $ 4,800.00
142-0000 IMPUESTOS ANTICIPADOS $ 360.15
142-0001 SUBSIDIO AL EMPLEO $ 360.15
220-0000 IMPUESTOS POR PAGAR
220-0001 10% ISR RETENIDO $ 1,738.81
220-0005 SEGURO SOCIAL (CUOTA OBRERA) $ 358.93
220-0007 CESANTIA Y VEJEZ $ 289.20
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 21,023.21
CONCEPTO
TRANSFERENCIA DE NOMINA QUINCENAL

CONTROL
FECHA Día 15
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 2,386.94
$ 21,023.21
$ 23,410.15
POLIZA No.
3
Día 15
POLIZA DE EGRESOS
220-0000 IMPUESTOS X PAGAR $ 16,154.43
220-0004 SEGURO SOCIAL (COUTA OBRERO) $ 717.84
220-0005 CESANTIA Y VEJEZ (OBRERO) $ 985.13
220-0006 SEGURO SOCIAL (COUTA PATRONAL) $ 5,563.57
220-0007 CESANTIA Y VEJEZ (PATRONAL) $ 2,758.31
220-0008 5% INFONAVIT $ 4,378.27
220-0009 2% RETIRO $ 1,751.31
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 16,154.43
CONCEPTO
PAGO MENSUAL AL IMSS DEL MES DE DICIEMBRE

CONTROL
FECHA Día 17
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 16,154.43
$ 16,154.43
POLIZA No.
4
Día 17
POLIZA DE DIARIO
410-0000 INGRESOS $32.00
224-0000 REBAJA $32.00
224-0001 IVA X TRASLADAR $ 4,464.00
120-0000 16% $ 5,178.24
120-0652 CLIENTES
Muebles del Sureste $32,364.00
$ 4,496.00
CONCEPTO SS
REBAJA A MUEBLES DEL SURESTE S.A

CONTROL
FECHA Día 18
POLIZA DE DIARIO
HABER
$32,364.00 $ 32,364.00
$ 32,364.00
POLIZA No.
6
Día 18
POLIZA DE EGRESOS
220-0000 IMPUESTOS X PAGAR $8,977.00
220-0001 10% DE ISR RETENIDO $5,500.00
220-0011 ISR X SALARIOS $ 3,477.00
129-0000 IVA ACREDITALE $ 5,867.00
129-0001 16% $ 5,867.00
142-0000 IMPUESTOS ANTICIPADOS
142-0001 SUBSIDIO $ 719.00
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 14,125.00
CONCEPTO
PAGO DE RETENCIONES DE DICIEMBRE

CONTROL
FECHA Día 19
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 719.00
$ 14,125.00
$ 14,844.00
POLIZA No.
5
Día 19
POLIZA DE DIARIO
410-0000 INGRESOS $10,330.59
224-0000 REBAJA $10,330.59
224-0001 IVA X TRASLADAR $ 1,967.73
120-0000 16% $ 5,178.24
120-0652 CLIENTES
Muebles del Sureste $12,298.32
$ 12,298.32
CONCEPTO SS
NOTA DE CREDITO NUM. 002 A MUEBLES DEL SURESTE S.A POR DESCUENTO

CONTROL
FECHA Día 20
POLIZA DE DIARIO
HABER
$12,298.32
$ 12,298.32
NTO
POLIZA No.
7
Día 20
POLIZA DE INGRESOS
102-0000 BANCOS $ 526,498.00
102-0001 BANCAMEX $ 526,498.00
224-0000 IVA X TRASLADAR $ 84,239.68
224-0001 16% $ 84,239.68
120-0000 CLIENTES
120-0652 Muebles del Sureste $ 526,498.00
223-0000 IVA TRASLADADO
223-0001 16% $ 84,239.68
CONCEPTO
PAGO DE MUEBLES DEL SURESTE S.A

CONTROL
FECHA Día 20
POLIZA DE INGRESOS
HABER
$ 526,498.00
$ 84,239.68
$ 610,737.68
POLIZA No.
3
Día 20
POLIZA DE EGRESOS
125-0000 FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ 2,000.00
125-0001 ALEJANDRA JAUREGUI SANCHEZ $ 2,000.00
129-0000 IVA ACREDITABLE $ 748.81
129-0001 16% $ 748.81
521-0011 GASTOS DE OFICINA $ 4,680.03
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 7,428.84
CONCEPTO
REPOSICION DEL FONDO FIJO DE CAJA

CONTROL
FECHA Día 20
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 7,428.84
$ 7,428.84
POLIZA No.
6
Día 20
POLIZA CHEQUE
Paguese por este cheque a: MOVBIL, S.A.
Cantidad con letra : CUARENTA Y SESIS MIL DOSCIENTOS OCHENTA Y CUATRO PESOS 00/100 M.N.)
Concepto del Pago
Liquidación de pagaré, MOVBIL SA

212-0000 DOCUMENTOS X PAGAR
212-0001 PAGARÉ
129-0001 16%
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX
130-0001 16%
SUMAS IGUALES

FECHA: 21/01/20
CUATRO PESOS 00/100 M.N.) $46,284.00
FT
PARCIAL DEBE HABER

$46,284.00
$46,284.00
$ 6,384.00
$ 6,384.00
$46,284.00
$46,284.00
$ 6,384.00
$ 6,384.00
SUMAS IGUALES $52,668.00 $52,668.00
DIARIO POLIZA No.
2
POLIZA DE DIARIO
410-0000 INGRESO $ 23,400.00
224-0000 IVA X TRASLADAR $ 3,744.00
224-0001 16% $ 3,744.00
120-0000 CLIENTES
120-0652 Muebles del Noroeste $ 27,144.00
000-0500 COSTO DE VENTA
127-0000 ALMACEN $ 15,638.41
127-0002 LAVADORA MODELO CHAKA CHAKA $ 7,021.80
127-0003 PANTALLA DE PLASMA 42´ $ 8,616.61
$ 42,782.41
CONCEPTO SS
DEVOLUCION AL CLIENTE MUEBLES DEL NOROESTE S.A

CONTROL
FECHA Día 22
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 27,144.00
$ 15,638.41
$ 42,782.41
POLIZA No.
8
Día 22
POLIZA DE DIARIO
201-0000 PROVEEDORES $18,096.00
201-0652 Muebles Eta SA de CV $18,096.00
127-0000 ALAMCEN
127-0002 LAVADORA MODELO CHAKA CHAKA $ 7,000.00
127-0003 PANTALLA DE PLASMA 42´ $ 8,600.00
130-0001 16% $ 2,496.00
$ 18,096.00
CONCEPTO SS
DEVOLUCION DE MERCANCIA A MUEBLES ETA S.A DE C.V

CONTROL
FECHA Dia 23
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 15,600.00
$ 2,496.00
$ 18,096.00
POLIZA No.
9
Dia 23
POLIZA CHEQUE
Paguese por este cheque a: FABIOLA SALDIVAR DE LA TORRE
Cantidad con letra : (Tres mil pesos 00/100 M.N.)
Concepto del Pago
AUMENTO DE FONDO FIJO

101-0000 FONDO FIJO DE CAJA
101-0001 FONDO FIJO DE CAJA
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX
SUMAS IGUALES

Fecha: 24/01/20
$3,000
FT
PARCIAL DEBE HABER

$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
$ 3,000.00
MAS IGUALES $ 3,000.00 $ 3,000.00
DIARIO POLIZA No.
3
POLIZA DE EGRESOS
201-0000 PROVEEDORES $ 287,000.00
201-0702 Nabe S de RL de CV. $ 287,000.00
129-0000 IVA ACREDITABLE $ 45,920.00
129-0001 16% $ 45,920.00
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 287,000.00
130-0000 16% $ 45,920.00
CONCEPTO
PAGO A NABE S DE RL DE CV

CONTROL
FECHA DIA 25
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 287,000.00
$ 45,920.00
$ 332,920.00
POLIZA No.
7
DIA 25
POLIZA CHEQUE
Paguese por este cheque a: LOPEZ DIAZ CHRISTIAN FRANCISO DE JESUS
Cantidad con letra : (Catorce Mil Tresientos Pesos 00/100 M.N.)
Concepto del Pago
PAGO AL CONTADOR RECIBO DE HONORARIOS No. 603

213-0000 ACREEDORES DIVERSOS
213-0005 Lopez Diaz Christian Francisco de Jesus
129-0001 16%
225-0000 IMPUESTOS POR RETENER
225-0001 10% de ISR X RETENER
225-0001 (2/3) DE IVA X RETENER
130-0000 BANCOS
130-0001 BANCAMEX
102-0001 16%
220-0001 10% ISR RETENIDO
220-0002 (2/3) IVA RETENIDO
SUMAS IGUALES

FECHA: 25/01/20
$14,300.00
FT
PARCIAL DEBE HABER

$14,300.00
$14,300.00
$ 800.00
$ 800.00
$ 3,100.00
$ 1,500.00
$ 1,600.00
$14,300.00
$14,300.00
$ 800.00
$ 800.00
$ 3,100.00
$ 3,100.00
MAS IGUALES $18,200.00 $18,200.00
DIARIO POLIZA No.
4
POLIZA CHEQUE
Paguese por este cheque a: TELEMEX, SA
Cantidad con letra : Cinco Mil Ochocientos Pesos 00/100 M.N.)
Concepto del Pago
PAGO DEL RECIBO TELEFONICO A TELEFONIA MEXICANA SA DE CV

213-0008 Telemex, S.A.
129-0001 16%
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX
130-0001 16%
SUMAS IGUALES
C DILLANES C ROLON C DILLANES

FECHA: 25/01/20
$ 5,800.00
FT
PARCIAL DEBE HABER

$ 5,800.00
$ 5,800.00
$ 800.00
$ 800.00
$ 5,800.00
$ 5,800.00
$ 800.00
$ 800.00
MAS IGUALES $ 6,600.00 $ 6,600.00
DIARIO POLIZA No.
5
POLIZA DE EGRESOS
521-0000 GASTOS DE ADMINISTRACION $ 960.00
521-0016 ENERGIA ELECTRICA $ 960.00
511-0000 GASTOS DE VENTA $ 1,440.00
511-0017 ENERGIA ELECTRICA $ 1,440.00
129-0001 16% $ 384.00
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 2,784.00
CONCEPTO
LIQUIDACION DEL RECIBO DE ENERGIA ELECTRICA DE ENERO

CONTROL
FECHA Día 26
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 2,784.00
$ 2,784.00
POLIZA No.
8
Día 26
POLIZA DE EGRESOS
521-0001 SUELDO BASE $ 18,250.00
511-0000 GASTOS DE VENTA $ 4,800.00
511-0001 SUELDO BASE $ 4,800.00
142-0001 SUBSIDIO AL EMPLEO $ 360.15
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 21,023.21
220-0001 ISR RETENIDO X SALARIOS $ 1,738.81
220-0005 SEGURO SOCIAL $ 358.93
220-0007 CESANTIA Y VEJEZ $ 289.20
CONCEPTO
PAGO DE SENGUNDA NOMINA QUINCENAL

CONTROL
FECHA Día 31
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 21,023.21
$ 2,386.94
$ 23,410.15
POLIZA No.
9
Día 31
POLIZA DE EGRESOS
151-0000 PAGOS ANTICIPADOS A CORTO PLAZO $ 7,150.00
151-0001 SEGUROS DE AUTO $ 7,150.00
129-0000 IVA ACREDITABLE $ 1,144.00
129-0001 16% $ 1,144.00
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 8,294.00
CONCEPTO
PAGO DE PRIMAS DE SEGUROS POR CAMIONETA MISSAN

CONTROL
FECHA DIA 31
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 8,294.00
$ 8,294.00
POLIZA No.
10
DIA 31
POLIZA CHEQUE
Paguese por este cheque a: LOPEZ DIAZ CHRISTIAN FRANCISO DE JESUS
Cantidad con letra : (Catorce Mil Trescientos Pesos 00/100 M.N.)
Concepto del Pago
PAGO AL CONTADOR EL RECIBO DE HONORARIOS DEL MES DE ENERO

521-0000 GASTOS DE ADMINISTRACION
521-0021 HONORARIOS A PROFESIONISTAS
129-0001 16%
130-0001 16%
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX
220-0001 10% ISR RETENIDO
220-0002 (2/3) IVA RETENIDO
SUMAS IGUALES

FECHA: 31/01/20
$14,300.00
FT
PARCIAL DEBE HABER

$15,000.00
$15,000.00
$ 800.00
$ 800.00
$ 1,600.00
$ 1,600.00
$14,300.00
$ 3,100.00
MAS IGUALES $17,400.00 $17,400.00
DIARIO POLIZA No.
6
POLIZA DE DIARIO
172-5000 DEPRECIACION ACUMULADA
172-5001 EQUIPO DE REPARTO $ 1,122.00
177-5001 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 925.17
179-5001 EQUIPO DE COMPUTO
511-0000 GASTOS DE VENTA $ 1,720.50
511-0018 DEPRECIACIONES $ 1,720.50
521-0018 DEPRECIACIONES $ 1,846.67
$ 3,567.17
CONCEPTO SS
CALCULO MENSUAL DE DEPRECIACIONES

CONTROL
FECHA DIA 31
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 1,122.00
$ 925.17
$ 1,520.00
$ 3,567.17
POLIZA No.
10
DIA 31
POLIZA DE DIARIO
192-5000 GASTOS DE INSTALACION
192-5001 AMORTIZACION ACUMULADA DE GASTOS DE $ 1,083.33
INSTALACION
521-0000 GASTOS DE VENTA $ 650.00
521-0019 AMORTIZACIONES $ 650.00
511-00020 AMORTIZACIONES $ 433.33
$ 1,083.33
CONCEPTO SS
CALCULO MENSUAL DE LA AMORTIZACION DE LOS GASTOS DE INSTALACION

CONTROL
FECHA Día 31
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 1,083.33
$ 1,083.33
CION
POLIZA No.
11
Día 31
POLIZA DE DIARIO
511-0000 GASTOS DE VENTA $ 3,348.97
511-0005 SEGURO SOCIAL $ 417.66
511-0006 CEANTIA Y VEJEZ $ 1,811.17
511-0007 5% INFONAVIT $ 662.96
511-0008 2% RETIRO $ 265.18
511-0009 2% SOBRE NOMINA $ 192.00
521-0005 SEGURO SOCIAL $ 1,201.72
521-0006 CEANTIA Y VEJEZ $ 3,751.96
521-0007 5% INFONAVIT $ 763.00
521-0008 2% RETIRO $ 1,907.49
521-0009 2% SOBRE NOMINA $ 730.00
220-0000
IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES X PAGAR
220-0004 SEGURO SOCIAL $ 1,619.38

220-0006 CEANTIA Y VEJEZ $ 5,563.13
220-0008 5% INFONAVIT $ 1,425.96
220-0009 2% RETIRO $ 2,172.67
220-0010 2% SOBRE NOMINA $ 922.00
$ 11,703.14
CONCEPTO SS
REGISTRO DEL PASIVO DE IMPUESTOS Y CUOTAS DEL MES

CONTROL
FECHA Día 31
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 11,703.14
$ 11,703.14
POLIZA No.
12
Día 31
POLIZA DE DIARIO
511-0000 GASTOS DE VENTA $ 2,892.00
511-0015 TELEFONIA LOCAL $ 2,892.00
521-0014 TELEFONIA LOCAL $ 1,928.00
130-0000 IVA X ACREDITAR $ 771.20
130-0001 16% $ 771.20
213-0008 TELEMEX S DE RL $ 5,591.20
$ 5,591.20
CONCEPTO SS
REGISTRO DEL PASIVO DEL TELEFONO

CONTROL
FECHA DIA 31
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 5,591.20
$ 5,591.20
POLIZA No.
13
DIA 31
POLIZA DE EGRESOS
111-0000 INVERSION EN VALORES $ 500.00
111-0001 INVERSION EN VALORES $ 500.00
142-0002 ISR RETENIDO POR INSTITUCIONES $ 100.00
541 PRODUCTOS FINANCIEROS
$ 600.00
102-0000 BANCOS
102-0001 BANCAMEX $ 83.52
129-0001 16% $ 11.52
521-0023 COMISIONES BANCARIAS $ 72.00
SUMAS IGUALES $ 683.52
CONCEPTO
RENDIMIENTOS DE INVERSION Y COMISION DE CHEQUES

CONTROL
FECHA DIA 31
POLIZA DE EGRESOS
HABER
$ 600.00
$ 83.52
$ 683.52
POLIZA No.
11
DIA 31
POLIZA DE DIARIO
129-0001 16% $ 64,432.66
128-0000 IVA A FAVOR
128-0001 16% $ 29,887.02
223-0000 IVA TRASLADADO $ 94,319.68
223-0001 16% $ 94,319.68
$ 94,319.68
CONCEPTO SS
DETERMINACION DE IVA A FAVOR O CARGO

CONTROL
FECHA Día 31
POLIZA DE DIARIO
HABER
$ 64,432.66
$ 29,887.02
$ 94,319.68
POLIZA No.
14
Día 31
FONDO FIJO DE CAJA BANCOS
si) $ 10,000.00 si)
$ 20,465.23 $ 2,240.00
20) $ 3,000.00 6)$ 73,080.00 $ 988.00
MD) $ 13,000.00 $ - (MA 7)$ 100,000.00 $ 23,833.33
SD) $ 13,000.00 15-A)$ 610,737.68 $ 21,023.21
$ 16,154.43
$ 14,125.00
$ 7,428.84
INVENTARIOS $ 46,284.00
si) $ 83,600.00 $ 83,600.00 (2 $ 3,000.00
MD) $ 83,600.00 $ 83,600.00 (MA $ 332,920.00
SALDADA $ 14,300.00
$ 5,800.00
$ 2,784.00
IVA A FAVOR $ 21,023.21
si) $ 41,802.90 $ 94,319.68 $ 8,294.00
$ 64,432.66 $ 14,300.00
MD) $ 106,235.56 $ 94,319.68 (MA $ 83.52
SD) $ 11,915.88 MD) $ 804,282.91 $ 534,581.54
SD) $ 269,701.37
EQUIPO DE REPARTO MOB Y EQU. DE OFICINA

si) $ 100,000.00 si) $ 79,100.00
MD) $ 100,000.00 $ - (MA MD) $ 79,100.00 $ -
SD) $ 100,000.00 SD) $ 79,100.00
DEPOSITOS EN GARANTIA CAPITAL SUSCRITO NO PAGADO

si) $ 53,000.00 si) $ 100,000.00 $ 100,000.00
MD) $ 53,000.00 $ - (MA MD) $ 100,000.00 $ 100,000.00
SD) $ 53,000.00 SALDADA
DEP.A EQUI. DE COMPUTO PROVEEDORES

$ 1,520.00 (si 19) $ 18,096.00 $ 392,776.00
$ 1,520.00 (28 21) $ 332,920.00 $ 762,700.00
MD) $ - $ 3,040.00 (MA MD) $ 351,016.00 $ 1,155,476.00
$ 3,040.00 (SA $ 804,460.00
IMPUESTOS X PAGAR IVA X TRASLADAR

9) $ 988.00 $ 31,986.29 (si 6) $ 10,080.00 $ 91,840.00
12) $ 16,154.43 $ 80.00 (4 13) $ 4,464.00 $ 10,080.00
14) $ 14,844.00 $ 5,166.67 (10 15) $ 1,696.32 $ 89,880.00
$ 2,386.94 (11 15-A) $ 84,239.68
$ 3,100.00 (22 18) $ 3,744.00
$ 2,386.94 (25 MD) $ 104,224.00 $ 191,800.00
$ 3,100.00 (27 $ 87,576.00
$ 11,703.14 (30
MD) $ 31,986.43 $ 59,909.98 (MA
$ 27,923.55 (SA ACCIONISTAS
1) $ 100,000.00 $ 100,000.00
MD) $ 100,000.00 $ 100,000.00
RES. EJER. ANTERIORES SALDADA
$ 27,872.80 (si
MD) $ - $ 27,872.80 (MA
$ 27,872.80 (SA
COSTO DE VENTA INGRESOS

5) $ 42,130.81 $ 15,638.41 (18 13) $ 27,900.00 $ 63,000.00
8) $ 375,502.21 15) $ 10,602.00 $ 561,750.00
MD) $ 417,633.03 $ 15,638.41 (MA 18) $ 23,400.00
SD) $ 401,994.62 MD) $ 61,902.00 $ 624,750.00
$ 562,848.00
GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMINISTRACION

10) $ 15,000.00 10) $ 10,000.00
11) $ 4,800.00 11) $ 18,250.00
24) $ 1,440.00 16) $ 4,680.03
25) $ 4,800.00 24) $ 960.00
28) $ 1,720.50 25) $ 18,250.00
29) $ 650.00 27) $ 15,000.00
30) $ 3,348.97 28) $ 1,846.67
31) $ 2,892.00 29) $ 433.33
MD) $ 34,651.47 $ - (MA 30) $ 8,354.17
SD) $ 34,651.47 31) $ 1,928.00
32) $ 72.00
MD) $ 79,774.21 $ -
$ 79,774.21
INVERSION EN VALORES
(4 si) $ 200,452.96 si)
(9 32) $ 500.00 5)
(10 MD) $ 200,952.96 $ - (MA 8)
(11 SD) $ 200,952.96
(12
(14
(16 MD)
(17 IVA X ACREDITAR SD)
(20 si) $ 69,626.22 $ 5,867.00 (14
(21 3) $ 105,200.00 $ 6,384.00 (17
(22 4) $ 80.00 $ 2,496.00 (19
(23 10) $ 2,666.67 $ 45,920.00 (21 si)
(24 27) $ 1,600.00 $ 800.00 (22 11)
(25 31) $ 771.20 $ 800.00 (23 25)
(26 MD) $ 179,944.09 $ 62,267.00 (MA 32)
(27 SD) $ 117,677.09 MD)
(32 SD)
(MA
EQUIPO DE COMPUTO
si) $ 60,800.00 si)
(MA MD) $ 60,800.00 $ - (MA MD)
SD) $ 60,800.00 SD)
DEP ACUM. EQUIPO DE REPARTO

(1 $ 2,083.33 (si
(MA $ - $ 1,122.00 (28
MD) $ - $ 3,205.33 (MA MD)
$ 3,205.33 (SA
DOCUMENTOS X PAGAR
(si 17) $ 46,284.00 $ 46,284.00 (si 22)
(3 MD) $ 46,284.00 $ 46,284.00 (MA 23)
(MA SALDADA MD)
(SA
IMPUESTOS X RETENER
(si 22) $ 3,100.00 $ 3,100.00 (si
(5 MD) $ 3,100.00 $ 3,100.00 (MA MD)
(8 SALDADA
(MA
(SA ALMACEN 4)
2) $ 83,600.00 $ 42,130.81 (5 10)
3) $ 657,500.00 $ 375,502.21 (8 14)
4) $ 2,000.00 $ 15,600.00 (19 16)
(7 18) $ 15,638.41 17)
(MA MD) $ 758,738.41 $ 433,233.03 (MA 21)
SD) $ 325,505.38 22)
23)
24)
26)
27)
IVA TRASLADADO 32)
(5 33) $ 94,319.68 $ 10,080.00 (6 MD)
(8 $ 84,239.68 (15-A
MD) $ 94,319.68 $ 94,319.68 (MA
(MA SALDADA
(SA
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS
16) $ 2,000.00 26)
MD) $ 2,000.00 $ - (MA MD)
SD) $ 2,000.00 SD)
PRODUCTOS FINANCIEROS
$ 600.00 (32
MD) $ - $ 600.00 (MA MD)
$ 600.00 (SA
CLIENTES
$ 665,840.00 $ 73,080.00 (6
$ 73,080.00 $ 32,364.00 (13
$ 651,630.00 $ 12,298.32 (15
$ 610,737.68 (15-A
$ 27,144.00 (18
$ 1,390,550.00 $ 755,624.00
$ 634,926.00 (MA
IMPUESTOS ANTICIPADOS
$ 3,201.78 $ 719.00 (14
$ 360.15
$ 360.15
$ 100.00
$ 4,022.08 $ 719.00 (MA
$ 3,303.08
GASTOS DE INSTALACION
$ 130,000.00
$ 130,000.00 $ - (MA
$ 130,000.00
DEP ACU. MOB Y EQUI DE OFICINA

$ 326.67 (si
$ 925.17 (28
$ - $ 1,251.84 (MA
$ 1,251.84 (SA
ACREEDORES DIVEERSOS
$ 14,300.00 $ 20,100.00 (si
$ 5,800.00 $ 5,591.20 (31
$ 20,100.00 $ 25,691.20 (MA
$ 5,591.20 (SA
CAPITAL SOCIAL FIJO

$ 1,000,000.00 (si
$ - $ 1,000,000.00 (MA
$ 1,000,000.00 (SA
IVA ACREDITABLE
$ 240.00 $ 64,432.66 (33
$ 1,333.33
$ 5,867.00
$ 748.81
$ 6,384.00
$ 45,920.00
$ 800.00
$ 800.00
$ 384.00
$ 1,144.00
$ 800.00
$ 11.52 (MA
$ 64,432.66 $ 64,432.66
SALDADA
PAGOS ANTICIPADOS A CORTO PLAZO

$ 7,150.00
$ 7,150.00 $ - (MA
$ 7,150.00
AMORT ACU. DE GASTOS DE INSTALACION

$ 1,083.33 (29
$ - $ 1,083.33 (MA
$ 1,083.33 (SA
Universo de diseños genuinos S.A. de C.V.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
DEL 01 AL 31 DE ENERO DEL 2020
Ingresos Netos $ 562,848.00
(-) Costo de Venta $ 401,994.62
(=) Utilidad Bruta $ 160,853.38
(-) Gastos Generales $ 114,425.67
(=) Utilidad de Operación $ 46,427.71
(+) Resultado Integral de financiamient $ 600.00
(=) Utilidad antes de Impuestos $ 47,027.71
CARLOS DILLANES CECILIA ROLON

Representante Legal Contador General
UNIVERSO DE DISEÑOS GEN
ESTADO DE SITUACIÓN
AL 31 DE ENERO
ACTIVO
CIRCULANTE
FONDO FIJO DE CAJA $ 13,000.00
BANCOS $ 269,701.37
INVERSIONES EN VALORES $ 200,952.96
CLIENTES $ 634,926.00
ALMACEN $ 325,505.38
FUNCIONARIOS Y EMPLEADOS $ 2,000.00
IVA A FAVOR $ 11,915.88
IVA X ACREDITAR $ 117,677.09
IMPUESTOS ANTICIPADOS $ 3,303.08
PAGOS ANTICIPADOS CORTO PLAZO $ 7,150.00
SUMA ACTIVO CIRCULANTE $ 1,586,131.76
NO CIRCULANTE
EQUIPO DE REPARTO $ 100,000.00
DEPRECIACION EQUIPO DE REPARTO $ 3,205.33
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 79,100.00
DEPRECIACION MOB Y EQUIPO DE OFICINA $ 1,251.84
EQUIPO DE COMPUTO $ 60,800.00
DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO $ 3,040.00
GASTOS DE INSTALACION $ 130,000.00
AMORT ACUMULADA DE GASTOS DE INSTALACION $ 1,083.33
DEPOSITOS EN GARANTIA $ 53,000.00
SUMA ACTIVO NO CIRCULANTE $ 414,319.50

SUMA TOTAL ACTIVO
CARLOS DILLANES
REPRESENTANTE LEGAL
UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS S.A. de C.V.
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
AL 31 DE ENERO DEL 2020
PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 804,460.00
ACREEDORES DIVERSOS $ 5,591.20
IMPUESTOS X PAGAR $ 27,923.55
IVA X TRASLADAR $ 87,576.00
SUMA PASIVO CORTO PLAZO $ 925,550.75
SUMA TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 1,000,000.00
SUMA CAPITAL CONTRIBUIDO $ 1,000,000.00
CAPITAL GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 47,027.71
RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES $ 27,872.80
SUMA CAPITAL GANADO $ 74,900.51
SUMA TOTAL CAPITAL
$ 2,000,451.26 SUMA PASIVO + CAPITAL
CECILIA ROLON
CONTADOR GENERAL
$ 925,550.75
$ 1,074,900.51
$ 2,000,451.26

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UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS S.A DE C.

FECHA FACTURA NO. UNIDADES COSTOS

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GENUINOS S.A DE C.V

GENUINOS S.A DE C.V

FECHA FACTURA NO. UNIDADES COSTOS

UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS S.A DE C.V

FECHA FACTURA NO. UNIDADES COSTOS

UNIVERSO DE DISEÑOS GENUINOS S.A DE C.V

FECHA FACTURA NO. UNIDADES COSTOS

GENUINOS S.A DE C.V

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HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Paguese por este cheque a: FLETES Y TRASLADOS SA

Concepto del Pago

CHEQUE No .013 FLETES Y TRASLADOS SA

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO

C DILLANES C ROLON C ROLON

Firma cheque recibido

PARCIAL DEBE HABER

MAS IGUALES $ 2,320.00 $ 2,320.00

DIARIO POLIZA No.

000-0500 COSTO DE VENTA $ 42,130.81

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 83,160.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 100,000.00

CONCEPTO PAGO DE LA ACCIONISTA CINTHYA ESMERALDA ASCENCIO CHAVEZ

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

000-0500 COSTO DE VENTA

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 988.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 29,000.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 23,410.15

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 16,154.43

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 14,844.00

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 610,737.68

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

SUMAS IGUALES $ 7,428.84

HECHO POR REVISO AUTORIZADO AUXILIARES DIARIO

Paguese por este cheque a: MOVBIL, S.A.

Concepto del Pago

Liquidación de pagaré, MOVBIL SA

CUENTA SUB-CUENTA NOMBRE

HECHO POR REVISADO AUTORIZADO

C DILLANES C ROLON C ROLON

CUATRO PESOS 00/100 M.N.) $46,284.00

Firma cheque recibido

PARCIAL DEBE HABER