TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y
CHRISTIAN OMAR INCA MURGA ID: 1329944
Nombres:

Dirección
C.F.P. VILLA EL SALVADOR
Zonal/CFP:

Semestr
Carrera: ADMINISTRACION INDUSTRIAL III
e:

Curso/ Mód.
ADMINISTRACIÓN DE OPERACIONES I
Formativo

PLANEACIÓN AGREGADA.
Tema del Trabajo:

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N° ACTIVIDADES/ CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA

ENTREGABLES

INICIO FINAL

INVESTIGUE 20 10 21 22 10 21
INFORMACION
NECESARIA
CLASIFIQUE LA 23 10 21 24 10 21
INFORMACION
RECOLECTADA
RESPONDI LAS 25 10 21 03 11 21
PREGUNTAS CON LA
INFORMACION OBTENIDA
ENTREGA DE LA HORA 09 11 21
ACTIVIDAD ENTREGABLE 10: 00 AM
1
REALIZAR EL TRABAJO 12 11 21 25 11 21
PRINCIPAL

VERIFICAR LAS 26 11 21 28 11 21
RESPUESTAS DE LAS
PREGUNTAS Y EL
TRABAJO PRINCIPAL
COLOCAR DIBUJOS Y 29 11 21 29 11 21
RECURSOS NECESARIOS

FECHA Y HORA DE LA HORA 30 11 21

ENTREGA DE LA 10: 00 AM
ACTIVIDAD ENTREGABLE
2

2
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3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las
siguientes interrogantes:

1. ¿Cuál es el costo de la fuerza laboral normal?

2. ¿Cuál es el costo de la fuerza laboral extra?
3. ¿Cuál es el costo de inventario?
4. ¿Cuál es el costo total de fabricación?
5. ¿Cuál es el presupuesto de ventas?

3
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. ¿Cuál es el costo de la fuerza laboral normal?

DATOS DEL PROBLEMA:

Teórico Realidad 95%

Production por
Turno -hm 120 114
Pago por hora 5.416666667
Hora extra 7.041666667
Tubos por plancha
400

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SOLUCIÓN:
STOCK DE PRODUCCIÓN
MESES DEMANDA STOCK INICIAL STOCK FINAL
SEGURIDAD REQUERIDA
1 30500 3000 2500 31000 3000
2 41000 4000 3000 42000 4000
3 61500 6000 4000 63500 6000
4 61500 6000 6000 61500 6000
5 35000 3000 6000 32000 3000
6 20000 2000 3000 19000 2000

PLAN 1 FUERZA DE TRABAJO VARIABLE, PERSECUCIÓN DE LA DEMANDA

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

Días 31 28 31 30 31 30
Horas /trabajadas 248 224 248 240 248 240
producción requerida 31000 42000 63500 61500 32000 19000
horas de producción requerida (h) 344.44 466.67 705.56 683.33 355.56 211.11
trabajadores necesarios 1 2 3 3 1 1
trabajadores disponibles 6 1 2 3 3 1
trabajadores contratados 0 1 1 0 - 0
costo de contratación - 50 50 0 - -
trabajadores despedidos 5 0 0 0 2 0.554062127
costo de despidos 499.54 - - - 216.67 60.02
trabajadores empleados 1 2 3 3 1 0.87962963
costo de mano de obra S/ 1,300.00 S/ 2,600.00 S/ 3,900.00 S/ 3,900.00 S/ 1,300.00 S/ 1,143.52
unidades producidas 31000 42000 63500 61500 32000 19000
inventario 3000 4000 6000 6000 3000 2000
costo de almacenaje 691.2 921.6 1382.4 1382.4 691.2 460.8
costo de inexistencias 0 0 0 0 0 0
costo total S/ 2,490.74 S/ 3,571.60 S/ 5,332.40 S/ 5,282.40 S/ 2,207.87 S/ 1,664.34

RESPUESTA:
Los costos fijos se darán en la fuerza normal, se acuerdan antes de
que los trabajadores inicien sus labores en este caso los trabajadores
serán 6 y no se requiere contratar ni despedir a ninguno. Por lo
tanto, nos queda como resultado 46 800 soles.

n° de costo de mano de COSTO DE HORA NORMAL

trabajadores obra fija (mes) (mano de obra)

6 S/ 1,300.00 S/ 7,800.00

COSTO
MES 1 S/ 7,800.00
MES 2 S/ 7,800.00
MES 3 S/ 7,800.00
MES 4 S/ 7,800.00
MES 5 S/ 7,800.00
MES 6 S/ 7,800.00
COSTO HORA
NORMAL TOTAL
S/ 46,800.00

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2. ¿Cuál es el costo de la fuerza laboral extra?

DATOS:

SOLUCIÓN:
STOCK DE PRODUCCIÓN
MESES DEMANDA STOCK INICIAL STOCK FINAL
SEGURIDAD REQUERIDA
1 30500 3000 2500 31000 3000
2 41000 4000 3000 42000 4000
3 61500 6000 4000 63500 6000
4 61500 6000 6000 61500 6000
5 35000 3000 6000 32000 3000
6 20000 2000 3000 19000 2000

PLAN 4 FUERZA DE TRABAJO CONSTANTE, HORA EXTRAS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Días 31 28 31 30 31 30
Horas /trabajadas 248 224 248 240 248 240
producción requerida 31000 42000 63500 61500 32000 19000
horas de producción disponible 1488 1344 1488 1440 1488 1440
trabajadores necesarios 6 6 6 6 6 6
trabajadores disponibles 6 6 6 6 6 6
trabajadores contratados 0 0 0 0 0 0
costo de contratación 0 0 0 0 0 0
trabajadores despedidos 0 0 0 0 0 0
costo de despidos 0 0 0 0 0 0
trabajadores empleados 6 6 6 6 6 6
costo de mano de obra S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00
unidades producidas 148800 134400 148800 144000 148800 144000
inventario 117800 92400 85300 82500 116800 125000
horas extras necesarias 1178 924 853 825 1168 1250
costo de horas extras 8295.08 6506.50 6006.54 5809.38 8224.67 8802.08 30%
costo total S/ 16,095.08 S/ 14,306.50 S/ 13,806.54 S/ 13,609.38 S/ 16,024.67 S/ 16,602.08

costo de hora normal 5.42

1.63 7.04 costo de hora extras

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

hora normal
costo 5.4166667
hora extra 30% 1.63
hora extra 7.0416667

RESPUESTA:
El costo de la fuerza laboral extra se refiere a que mientras más producción haya se podrá satisfacer,
la demanda de los clientes, tomando en cuenta que la empresa desea que los 6 trabajadores
permanezcan, por lo tanto, 43 644.25 nos quedaría como resultado.

inventario 117800 92400 85300 82500 116800 125000

horas extras necesarias 1178 924 853 825 1168 1250
costo de horas extras 8295.08 6506.50 6006.54 5809.38 8224.67 8802.08

S/ 8,295.08 S/ 6,506.50 S/ 6,006.54 S/ 5,809.38 S/ 8,224.67 S/ 8,802.08 S/ 43,644.25

3. ¿Cuál es el costo de inventario?

SOLUCIÓN:
STOCK DE PRODUCCIÓN
MESES DEMANDA STOCK INICIAL STOCK FINAL
SEGURIDAD REQUERIDA
1 30500 3000 2500 31000 3000
2 41000 4000 3000 42000 4000
3 61500 6000 4000 63500 6000
4 61500 6000 6000 61500 6000
5 35000 3000 6000 32000 3000
6 20000 2000 3000 19000 2000

PLAN 2 FUERZA DE TRABAJO CONSTANTE, VARIACIÓN DE INVENTARIOS

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Días 31 28 31 30 31 30
Horas /trabajadas 248 224 248 240 248 240
producción requerida 31000 42000 63500 61500 32000 19000
horas de producción disponible 1488 1344 1488 1440 1488 1440
trabajadores necesarios 6 6 6 6 6 6
trabajadores disponibles 6 6 6 6 6 6
trabajadores contratados 0 0 0 0 0 0
costo de contratación 0 0 0 0 0 0
trabajadores despedidos 0 0 0 0 0 0
costo de despidos 0 0 0 0 0 0
trabajadores empleados 6 6 6 6 6 6
costo de mano de obra S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00 S/ 7,800.00
unidades producidas 148800 134400 148800 144000 148800 144000
inventario 117800 92400 85300 82500 116800 125000
costo de almacenaje 27141.12 21288.96 19653.12 19008 26910.72 28800
costo de inexistencias 0 0 0 0 0 0
costo total S/ 34,941.12 S/ 29,088.96 S/ 27,453.12 S/ 26,808.00 S/ 34,710.72 S/ 36,600.00
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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

costo de almacenaje 1.80%

costo total /tubo 12.8
costo de almacenaje 0.2304

tiempo estandar de producción 40

tiempo estandar de producción (h) 0.01

RESPUESTA:
Los costos de inventario se describen como el costo de los productos que tiene la empresa en su haber, es
decir los productos que han quedado en caso de demanda, Por lo tanto, como resultado nos salió 5 529.60
soles.

COSTO TOTAL DEL

S/ 12.80
TUBO
COSTO DE
INVENTARIO S/ 0.23
MENSUAL 1.8%

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

INVENTARIO FINAL 3000 4000 6000 6000 3000 2000
COSTO TOTAL POR MES S/ 691.20 S/ 921.60 S/ 1,382.40 S/ 1,382.40 S/ 691.20 S/ 460.80
COSTO TOTAL DE INVENTARIO S/ 5,529.60

4. ¿Cuál es el costo total de fabricación?

Solución:
PLAN 4
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
PRODUCCIÓN 31,000 42,000 63,500 61,500 32,000 19,000
COSTO TOTAL S/ 16,095.08 S/ 14,306.50 S/ 13,806.54 S/ 13,609.38 S/ 16,024.67 S/ 16,602.08
INGRESO POR VENTA S/ 547,150.00 S/ 741,300.00 S/ 1,120,775.00 S/ 1,085,475.00 S/ 564,800.00 S/ 335,350.00
UTILIDADES S/ 531,054.92 S/ 726,993.50 S/ 1,106,968.46 S/ 1,071,865.63 S/ 548,775.33 S/ 318,747.92

PLAN 2
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
PRODUCCIÓN 31,000 42,000 63,500 61,500 32,000 19,000
COSTO TOTAL S/ 34,941.12 S/ 29,088.96 S/ 27,453.12 S/ 26,808.00 S/ 34,710.72 S/ 36,600.00
INGRESO POR VENTA S/ 616,710.77 S/ 513,420.14 S/ 484,547.57 S/ 473,161.20 S/ 612,644.21 S/ 645,990.00
UTILIDADES S/ 581,769.65 S/ 484,331.18 S/ 457,094.45 S/ 446,353.20 S/ 577,933.49 S/ 609,390.00

PLAN 1
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
PRODUCCIÓN 31,000 42,000 63,500 61,500 32,000 19,000
COSTO TOTAL S/ 2,490.74 S/ 3,571.60 S/ 5,332.40 S/ 5,282.40 S/ 2,207.87 S/ 1,664.34
INGRESO POR VENTA S/ 43,961.51 S/ 63,038.74 S/ 94,116.86 S/ 93,234.40 S/ 38,968.85 S/ 29,375.63
UTILIDADES S/ 41,470.77 S/ 59,467.14 S/ 88,784.46 S/ 87,952.00 S/ 36,760.98 S/ 27,711.29

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

RESPUESTA:
En el resultado se puede hallar en los costos totales de cada plan y no tendríamos cifra exacta ya que, como
se refleja en la solución en cada plan varia las cifras ya que, se encierra a cosas distintas dentro de los costos
totales.
Pero aun así se pudo alcanzar la solución requerida de cada plan en las preguntas anteriores.

SUMA DE LOS COSTOS TOTALES DE CADA PLAN:

PLAN 4 S/ 90,444.25
PLAN 2 S/ 189,601.92
PLAN 1 S/ 20,549.35

5. ¿Cuál es el presupuesto de ventas?

Solución:
Primero hallamos los costos de cada parte de la actividad:
1)
MES TRABAJADORES NECESARIOS
PROMEDIO DE TRABAJADORES
MES 1 1
MES 2 2
MES 3 3
MES 4 3
MES 5 1
MES 6 1
PROMEDIO 2

hora normal 5.416666667

hora extra 30% 1.63
hora extra 7.041666667

COSTOS MANO DE OBRA

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
HORA NORMAL 7800 7800 7800 7800 7800 7800
HORA EXTRA 58,411.21 45,816.60 42,296.06 40,907.68 57,915.36 61,981.34
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA 66,211.21 53,616.60 50,096.06 48,707.68 65,715.36 69,781.34

2)
COSTO TOTAL DEL
S/ 12.80
TUBO
COSTO DE
INVENTARIO S/ 0.23
MENSUAL 1.8%

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

INVENTARIO FINAL 3000 4000 6000 6000 3000 2000
COSTO TOTAL POR MES S/ 691.20 S/ 921.60 S/ 1,382.40 S/ 1,382.40 S/ 691.20 S/ 460.80
COSTO TOTAL DE INVENTARIO S/ 5,529.60

3)

COSTO TOTAL POR TUBO S/ 12.80

PRECIO DE VENTA S/ 17.65

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6

PRODUCCIÓN 30,500 41,000 61,500 61,500 35,000 20,000
COSTO TOTAL S/ 390,400.00 S/ 524,800.00 S/ 787,200.00 S/ 787,200.00 S/ 448,000.00 S/ 256,000.00
INGRESO POR VENTA S/ 538,325.00 S/ 723,650.00 S/ 1,085,475.00 S/ 1,085,475.00 S/ 617,750.00 S/ 353,000.00
UTILIDADES S/ 147,925.00 S/ 198,850.00 S/ 298,275.00 S/ 298,275.00 S/ 169,750.00 S/ 97,000.00

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

RESPUESTA:
4)RESUMEN DEL PRESUPUESTO DE VENTAS:

COSTOS TOTALES
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
MATERIA PRIMA S/ 303,800.00 S/ 411,600.00 S/ 622,300.00 S/ 602,700.00 S/ 313,600.00 S/ 186,200.00
COSTO DE DESPIDOS 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0
COSTO DE CONTRATO
MANO DE OBRA S/ 66,211.21 S/ 53,616.60 S/ 50,096.06 S/ 48,707.68 S/ 65,715.36 S/ 69,781.34
COSTO DE INVENTARIO S/ 691.20 S/ 921.60 S/ 1,382.40 S/ 1,382.40 S/ 691.20 S/ 460.80
COSTOS TOTALES S/ 370,702.41 S/ 466,138.20 S/ 673,778.46 S/ 652,790.08 S/ 380,006.56 S/ 256,442.14
INGRESO POR VENTAS S/ 538,325.00 S/ 723,650.00 S/ 1,085,475.00 S/ 1,085,475.00 S/ 617,750.00 S/ 353,000.00
UTILIDADES S/ 167,622.59 S/ 257,511.80 S/ 411,696.54 S/ 432,684.92 S/ 237,743.44 S/ 96,557.86

El presupuesto de ventas es un informe que muestra la demanda de ventas de una empresa para un
período financiero monetario.
Es por ello que ayuda a determinar los costos y la gestión de flujo de efectivo.

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