NOMENCLATURA O PLAN DE CUENTAS

Cód Cuentas Nivel Saldo F.M.

1 ACTIVO.------- 1 1 ← CAPÍTULO
11 ACTIVO CORRIENTE.--- 2 1 ← GRUPO
111 DISPONIBLE: 3 1 ← SUBGRUPO
11110 Caja 4 1 1 ← Cuenta
11120 Bancos 4 1 2 ← Cuenta
11130 Caja de Ahorros 4 1 3 ← Cuenta
112 EXIGIBLE: 3 1 ← SUBGRUPO
11210 Cuentas por Cobrar 4 1 4 ← Cuenta
11220 Documentos por Cobrar 4 1 5
11230 (Previsión para Cuentas Incobrables) 4 2 6
11240 Crédito Fiscal - IVA 4 1 7
113 REALIZABLE: 3 1 ← SUBGRUPO
11310 Inventario de Mercaderías 4 1 8 ← Cuenta
11320 Mercaderías Defectuosas 4 1 9
11330 Mercaderías en Tránsito 4 1 10
114 GASTOS ANTICIPADOS: 3 1 ← SUBGRUPO
11410 Anticipos al Personal 4 1 11 ← Cuenta
11420 Alquileres Pagados por Anticipado 4 1 12
115 INVERSIONES: 3 1 ← SUBGRUPO
11510 Préstamos Otorgados a Corto Plazo 4 1 13 ← Cuenta
11520 Inversión en Depósitos a Plazo Fijo 4 1 14
12 ACTIVO NO CORRIENTE.--- 2 1 ← GRUPO
121 ACTIVO FIJO: 3 1 ← SUBGRUPO
12130 Vehículos Automotores 4 1 15 ← Cuenta
12140 Muebles y Enesres de Oficina 4 1 16
12150 Equipos de Computación 4 1 17
122 DEPRECIACION ACUMULADA ACTIVO FIJO: 3 2 ← SUBGRUPO
12230 (Depreciación Acumulada Vehículos Automotores) 4 2 18 ← Cuenta
12240 (Depreciación Acumulada Muebles y Enseres de Oficina) 4 2 19
12250 (Depreciación Acumulada Equipos de Computación) 4 2 20
123 INTANGIBLE: 3 1 ← SUBGRUPO
12310 Licencias 4 1 21 ← Cuenta
12320 (Amortización Acumulada Licencias) 4 2 22
124 DIFERIDO: 3 1 ← SUBGRUPO
12410 Crédito Fiscal - IVA por Compensar 4 1 23 ← Cuenta
12420 IUE por Cpmensar con IT 4 1 24
125 INVERSIONES: 3 1 ← SUBGRUPO
12510 Préstamos Otorgados a Largo plazo 4 1 25 ← Cuenta
12520 Inversión en Bonos aLargo Plazo 4 1 26
126 OTROS ACTIVOS: 3 1 ← SUBGRUPO
12610 Gastos de Organización 4 1 27 ← Cuenta
12620 (Amortización Acumulada Gastos de Organización) 4 2 28
2 PASIVO.----- 1 2 ← CAPÍTULO
21 PASIVO CORRIENTE.--- 2 2 ← GRUPO
211 OBLIGACIONES COMERCIALES: 3 2 ← SUBGRUPO
21110 Cuentas por Pagar 4 2 29 ← Cuenta
21120 Documentos por Pagar 4 2 30
21140 Alquileres por Pagar 4 2 31

Cód Cuentas Nivel Saldo F.M.

212 OBLIGACIONES TRIBUTARIAS: 3 2 ← SUBGRUPO
21230 Débito Fiscal - IVA 4 2 32 ← Cuenta
21240 DF-IVA por Pagar 4 2 33
21250 IT por Pagar 4 2 34
21260 IUE Por Pagar 4 2 35
21270 IM por Pagar 4 2 36
21280 MIDF por Pagar 4 2 37
213 OBLIGACIONES LABORALES A CORTO PLAZO: 3 2 ← SUBGRUPO
21310 AFP por Pagar 4 2 38 ← Cuenta
21320 RC-IVA por Pagar 4 2 39
21330 Sueldos y Salarios por Pagar 4 2 40
21340 CNS por Pagar 4 2 41
21350 Infocal por Pagar 4 2 42
21360 Provisión para Aguinaldos 4 2 43
21370 Aguinaldos por Pagar 4 2 44
21380 Indemnizaciones por Pagar 4 2 45
21390 Subsidios por Pagar 4 2 46
22 PASIVO NO CORRIENTE.--- 2 2 ← GRUPO
221 OBLIGACIONES LABORALES A LARGO PLAZO: 3 2 ← SUBGRUPO
22110 Previsión para Indemnizaciones 4 2 47 ← Cuenta
22120 Previsión para Subsidios 4 2 48
222 OBLIGACIONES FINANACIERAS A LP: 3 2 ← SUBGRUPO
22210 Préstamos por Pagar 4 2 49 ← Cuenta
2220 Hipotecas por Pagar 4 2 50
3 PATRIMONIO.----- 1 2 ← CAPÍTULO
311 CAPITAL: 3 2 ← SUBGRUPO
31110 Capital Social 4 2 51 ← Cuenta
31120 Ajuste de Capital Social 4 2 52
312 RESERVAS: 3 2 ← SUBGRUPO
31210 Reserva Legal 4 2 53 ← Cuenta
31220 Reserva Revalúo Técnico Activo Fijo 4 2 54
31230 Ajuste de Reserva Patrimonial 4 2 55
313 RESULTADOS: 3 2 ← SUBGRUPO
31310 Resultado de Gestiones Anteriores 4 2 56 ← Cuenta
31320 Resultado de la Gestión 9 2 57
4 INGRESO.----- 1 2 ← CAPÍTULO
411 INGRESOS COMERCIALES: 3 2 ← SUBGRUPO
41110 Venta de Mercaderías 4 2 58 ← Cuenta
41120 (Descuentos y Rebajas en Ventas) 4 1 59
412 INGRESOS NO COMERCIALES: 3 2 ← SUBGRUPO
41210 Alquileres Percibidos 4 2 60 ← Cuenta
41220 Comisiones Percibidos 4 2 61
41230 Venta de Activo Fijo 4 2 62
41240 Sobrantes de Caja 4 2 63
413 OTROS INGRESOS: 3 2 ← SUBGRUPO
41310 Ajuste por Inflación y Tenencia de Bienes - acreedor 4 2 64 ← Cuenta
41320 Mantenimiento de Valor - acreedor 4 2 65
41330 Diferencia de Cambio - acreedor 4 2 66
41340 Redondeo Decimales de Impuestos - acreedor 4 2 67

Cód Cuentas Nivel Saldo F.M.

414 INGRESOS FINANCIEROS: 3 2 ← SUBGRUPO
41410 Intereses Percibidos por Inversiones 4 2 68 ← Cuenta
41420 Redención de Inversiones 4 2 69
5 EGRESO.----- 1 1 ← CAPÍTULO
511 COSTO DE VENTAS: 3 1 ← SUBGRUPO
51110 Costo de Mercadería Vendida 4 1 70 ← Cuenta
51120 Otros Costos 4 1 71
512 GASTOS COMERCIALES: 3 1 ← SUBGRUPO
51210 Pérdida de Cuentas Incobrables 4 1 72 ← Cuenta
51220 (Descuentos y Rebajas en Compras) 4 2 73
51230 Impuesto a las Transacciones - IT 4 1 74
51240 Impuesto a las Utilidades - IUE 4 1 75
51250 impuestos Municipales - IM 4 1 76
51260 Multas y Sanciones Tributarias - MST 4 1 77
51270 Comisiones Pagadas 4 1 78
513 GASTOS NO COMERCIALES: 3 1 ← SUBGRUPO
51310 Alquileres 4 1 79 ← Cuenta
51320 Servicios Básicos 4 1 80
51330 Gastos Generales 4 1 81
51340 Sueldos y Salarios 4 1 82
51350 Cargas Sociales 4 1 83
51360 Servicios Profesionales 4 1 84
51370 Depreciación de Activo Fijo 4 1 85
51371 Depreciacion Vehiculos Automoteres 4 1
51372 Depreciacion Muebles y Enseres 4 1
51373 Depreciacion Equipó de Computacion 4 1
51380 Amortización Gastos de Organizaciñon 4 1 86
51390 Faltantes de Caja 4 1 87
514 OTROS GASTOS: 3 1 ← SUBGRUPO
51410 Ajuste por Inflación y Tenecia de Bienes - deudor 4 1 88 ← Cuenta
51420 Mantenimiento de Valor - deudor 4 1 89
51430 Diferencia de Cambio - deudor 4 1 90
51440 Redondeo Decimales de Impuestos - deudor 4 1 91
515 GASTOS FINANCIEROS: 3 1 ← SUBGRUPO
51510 Intereses Pagados por Préstamos 4 1 92 ← Cuenta
51520 Retiro de Capital Unipersonal 4 1 93
6 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS.----- 1 1 ← CAPÍTULO
611 CUENTAS DE ORDEN DEUDOR: 3 1 ← SUBGRUPO
61110 Ganancias y Pérdidas - deudor 4 1 94 ← Cuenta
7 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS.----- 1 2 ← CAPÍTULO
711 CUENTAS DE ORDEN ACREEDOR: 3 2 ← SUBGRUPO
71110 Ganancias y Pérdidas - acreedor 4 2 95 ← Cuenta
0
 5 - Nov.- 2020
ANEXO 1
APORTE DE CAPITAL EN CUOTAS
(1200 cuotas: c/u a Bs. 500.-)

Socios Efectivo Camioneta Escritorio Silla Ejecutiva Computadora

Breyton Bueno Burgos 200 200
Tomas Torrez Torrejon 170 30
Vania Vargas Valdivia 570 20 10
Total Cuotas 940 200 20 10 30
Cada Cuota Bs. 500.00 500.00 500.00 500.00 500.00
Total aportes en Cuotas 470,000.00 100,000.00 10,000.00 5,000.00 15,000.00
(-) IVA 13% 13,000.00 1,300.00 650.00 1,950.00
Neto 87% 470,000.00 87,000.00 8,700.00 4,350.00 13,050.00

5 - Nov.- 2020
ANEXO 2
GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(En bolivianos)

Tramite de Implementacion
Balance de Compras de Notario de
Pago Nit: Sistema
Apertura libros libros
876543210 Contable
Al Contador 300.00 4,700.00 3,000.00
Al Notario 200.00 300.00
Total Pago 300.00 4,700.00 3,000.00 200.00 300.00
(-) IVA 13% 39.00 611.00 390.00 26.00 39.00
Neto 87% 261.00 4,089.00 2,610.00 174.00 261.00

10 - Nov.- 2020
ANEXO 3
COMPRA DE ESTANTES METALICOS
(6 unidades c/u Bs. 5.000)

Precio Unitario
Descripcion Cantidad Costo Total Bs.
Bs.
Estante metalico 5 5,000.00 25,000.00
Credito Fiscal - IVA 13% 650.00 3,250.00
Compra Neta 87% 4,350.00 21,750.00

14-Nov-20
ANEXO 4
CONTRATO DE ALQUILER
(mensual Bs. 5.000)

Un mes en
Descripcion Medio mes Bs.
Bs.
Alquiler 5000 2500
Credito Fiscal - IVA 13% 325
Alquiler Neta 87% 2175

21-Nov-20
ANEXO 5
IMPORTACION DE COMPUTADORAS (LAPTOP DELL)
(150 unidades c/u a $us. 250.-)

Precio Unit. En Costo Total en

Descripcion Cantidad
$us. $us.
Laptop Dell 150 250.00 37,500.00
Costos de Importacion 37% 13,875.00
Total costo Importacion $us 51,375.00
Tipo de Cambio en Bs.7 7.00
Total Costo de Importacion Bs. 359,625.00

24-Nov-20
ANEXO 6
COSTOS ADICIONALES DE IMPORTACION
(150 unidades c/u a $us. 250.-)

Precio Unitario Costo total en

Descripcion Cantidad
en Bs. Bs.

Desaduanizacion Importacion 150 5.00 750.00

Transporte hasta la Empresa 150 3.00 450.00
Total Costo de Importacion 1,200.00

26-Nov-20
ANEXO 7
TRASPASO IMPORTACION A INVENTARIOS
(150 unidades) Producto: LAPTOPS MARCA

FECHA
 Costo de Importacion Neta FECHA
Descripcion CF-IVA 13%
Importacion 87%
Traspaso de Importacion 359,625.00 46,751.25 312,873.75 26-Nov-20
Traspaso Costos Adicionales 1,200.00 156.00 1,044.00 28-Nov-20
Total Costo de Importacion 360,825.00 46,907.25 313,917.75 9-Dec-20
23-Dec-20
28-Nov-20
ANEXO 8
VENTA DE MERCADERIAS
(Laptops Dell 120 unidades c/u a Bs. 3500)

Precio Unitario Impuesto - IT

Descripcion Cantidad Total Venta Bs.
Bs. 3%
Venta Laptops Dell 120 3,500.00 420,000.00 12,600.00
Debito Fiscal - IVA 13% 54,600.00
Venta Netas 87% 365,400.00 12,600.00

30-Nov-20
ANEXO 9
LIQUIDACION DE IMPUESTOS DE NOVIEMBRE
(Debito Fiscal - IVA y Credito Fiscal - IVA)

Descripcion Importe en Bs.

Debito Fiscal - IVA 54,600.00
Credito Fiscal - IVA 68,812.25
Credito Fiscal - IVA por Compensar 14,212.25

2-Dec-20
ANEXO 10
IMPORTACION DE Laptop Dell
(200 unidades c/u a $us. 245)

Precio Unitario Costo Total en

Descripcion Cantidad
en $us. $us.

Laptop Dell 200 245.00 49,000.00

Costos de importacion 37% 18,130.00
Total Costo Importacion $us 30,870.00
Tipo de Cambio en Bs. 7.00
Total Costo Importacion Bs. 216,090.00

5-Dec-20
ANEXO 11
COSTOS ADICIONALES DE IMPORTACION LAPTOP DELL
(200 unidades)
 Precio Unitario Costo Total en
Descripcion Cantidad
en Bs. Bs.
Desaduanizacion Importacion 200 5 1000
Transporte hasta la empresa 200 3 600
Total Costo de Importacion 1600

9-Dec-20
ANEXO 12
TRASPASO DE IMPORTACION A INVENTARIO
(200 unidades)

Costo de Importacion
Descripcion CF - IVA 13%
importacion Neta 87%

Traspaso de Importacion 216,090.00 28,091.70 187,998.30

Traspaso Costos Adicionales 1,600.00 208.00 1,392.00
Total Costo de Importacion 217,690.00 28,299.70 189,390.30

23-Dec-20
ANEXO 13
VENTA DE MERCADERIA
(Laptps Dell 215 unidades c/u 3.550.-)

Precio Unitario Impuesto - IT

Descripcion Cantidad Total Venta Bs.
Bs. 3%
Venta Laptops Dell 215 3,550.00 763,250.00 22,897.50
Debito Fiscal - IVA 13% 99,222.50
Venta Netas 87% 664,027.50 22,897.50

31-Dec-20
ANEXO 14
PAGO ALQUILER DICIEMBRE
(Mensual Bs.5.000.-)

Descripcion Importe en Bs.

Pago de Alquiler del mes de Diciembre 5,000.00
Credito Fiscal - IVA 13% 650.00
Pago Neto de Alquiler en Bs. 4,350.00

31-Dec-20
ANEXO 15
ACTUALIZACION CF - IVA POR COMPENSAR
(Al 31 de diciembre 2020)
 Tipo de Cambio Ufv Importe Actualizado
Fecha Origen o Importe Bs.
Descripcion
Ult. Actualizado Origen o Ult.
Origen o Ulti. 31-Dec-20 31-Dec-20

CF - IVA por compensar 30-Nov-20 2.35978 2.35851 14,212.25 14,204.60

Total Actualizado 14,212.25 14,204.60

31-Dec-20
ANEXO 16
LIQUIDACION DE IMPUESTOS DE DICIEMBRE
(Debito Fiscal - IVA y Credito Fiscal - IVA)

Descripcion Importe en Bs.

Debito Fiscal - IVA 99,222.50
Credito Fiscal - IVA 28,949.70
Debito Fiscal - IVA por Pagar 70,272.80

31-Dec-20
ANEXO 17
ACTUALIZACION ACTIVO FIJO Y GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(Al 31 de diciembre de 2020)

Fecha Origen Tipo de Cambio UFV Importes Actualizados Bs

Importe Bs.
Descripcion o Ult.
Origen o Ult. 31-Dec-20 Origen o Ult. 31-Dec-20
Actualizado
Vehiculos Automotores 5-Nov-20 2.35923 2.35851 87,000.00 86,973.45
Sillas Ejecutivas 5-Nov-20 2.35923 2.35851 4,350.00 4,348.67
Estantes Metalicos 10-Nov-20 2.35938 2.35851 21,750.00 21,741.98
Escritorios 5-Nov-20 2.35923 2.35851 8,700.00 8,697.34
Equipo de Computacion 5-Nov-20 2.35923 2.35851 13,050.00 13,046.02
Total Activo fijo 134,850.00 134,807.46
Gastos de Organización 5-Nov-20 2.35923 2.35851 9,570.00 9,567.08
Totales 144,420.00 144,374.54

Muebles y Enseres de Oficina 34,800.00 34,788.00

31-Dec-20
ANEXO 18
DEPRECIACION ACTIVO FIJO Y AMORTIZACION GASTOS DE ORGANIZACIÓN
(Al 31 de diciembre 2020)

Importe Bs. Tasa Deprec. O Depreciacion o Amortizacion

Descripcion
Actualizado Amortizac. Anual Bimestral
Vehiculos Automotores 86,973.45 20% 17,394.69 2,899.11
Muebles y Enseres de Oficina 34,788.00 10% 3,478.80 579.80
Equipos de Computacion 13,046.02 25% 3,261.50 543.58
Total Activo Fijo 134,807.46 24,134.99 4,022.50
Gastos de Organización 9,567.08 25% 2,391.77 398.63
Totales 144,374.54 26,526.76 4,421.13
Total Cuota

400
200
600
1200
500.00
600,000.00
16,900.00
583,100.00

Escritura de Tot. Gast. De

Construccion Organización

8,000.00
2,500.00 3,000.00
2,500.00 11,000.00
325.00 1,430.00
2,175.00 9,570.00
 KARDEX DE INVENTARIO - FISICO Y VALORADO
(Expresado en Bolivianos)

ducto: LAPTOPS MARCA DELL

CONTROL DE CANTIDADES CONTROL DE VALORES
COSTO
CONCEPTO
UNITARIO
 COSTO
CONCEPTO
ENTRADA SALIDA SALDO UNITARIO ENTRADA SALIDA

Importacion 150 150 2092.79 313,917.75

Venta 120 30 2092.79 251,134.80
Importacion 200 230 946.95 189,390.30
Venta 215 15 1,096.41 235,727.17
 Importe Actualizado MTA= C* TC. Act

Aum (Dism) IPA DPA TC. Ant

-7.65
MTA= 14,212.25 2.35851
-7.65 2.35978

MTA= 14,212.25 0.99946

MTA= 14,204.60

UFV´S FINAL 31-Dec-20 2.35851

UFV´S INICIAL 5-Nov-20 2.35923

Actualizacion
mportes Actualizados Bs. ufv´s final
Aum. (Dism.)
Valor Activo * ( ufv´s inicial )
26.55 26.55
1.33 1.33
8.02 8.02
2.66 2.66
3.98 3.98
42.536 42.53
2.92 2.92
45.46

12.00 12

Depreciacion
Valor actualizado * Tasa de Porcentaje
OL DE VALORES
SALDO

313,917.75
62,782.95
252,173.25
16,446.08
 BALANCE DE APERTURA
Al 5 de noviembre de 2020
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE Capital
Disponible Capital Social
Caja 459,000.00 TOTAL PATRIMONIO
Exigible
Credito Fiscal - IVA 18,330.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 477,330.00
ACTIVO NO CORRIENTE
Activo Fijo
Vehiculos Automotores 87,000.00
Muebles y Enseres de Oficinas 13,050.00
Equipos de Computacion 13,050.00
Otros Activos
Gastos de Organización 9,570.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 122,670.00
TOTAL ACTIVO 600,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

PREPARADO POR: ELABORADO POR:

 600,000.00
600,000.00

600,000.00

LABORADO POR:
 LIBRO DIARIO
(Expresado en Bolivianos)

Fecha Codigo Detalle F.M Debe Haber

5-Nov-20 1
11110 Caja Moneda Nacional 1 459,000.00
11240 Credito Fiscal - IVA 7 18,330.00
12130 Vehiculos Automotores 15 87,000.00
12140 Muebles y Enseres de Oficina 16 13,050.00
12150 Equipos de Computacion 17 13,050.00
12610 Gastos de Organización 27 9,570.00
31110 Capital Social 51 600,000.00
Glosa: Por la apertura de la empresa, según el Balance de
Apertura y los Anexos 1 y 2.
7-Nov-20 2
11120 Bancos 2 450,000.00
11110 Caja Moneda Nacional 1 450,000.00
Glosa: Por la apertura de la Cuenta Corriente en Banco
Nacional de Bolivia S.A, según la boleta de deposito.
10-Nov-20 3
12140 Muebles y Enseres de Oficina 16 21,750.00
11240 Credito Fiscal - IVA 7 3,250.00
11120 Bancos 2 25,000.00

Glosa: Por compra de 5 estantes metalicos, cada una a Bs.

5.000.- pagado con Cheque de BNB, según factura y Anexo 3.
14-Nov-20 4
51310 Alquileres 79 2,175.00
11240 Credito Fiscal - IVA 7 325.00
21140 Alquileres Por Pagar 31 2,500.00
Glosa: Por el devengado de alquileres, correspondientes a
segunda quincena del mes de noviembre 2020, según Anexo
4.
14-Nov-20 5
11410 Anticipos al personal 11 3,000.00
11110 Caja Moneda Nacional 1 3,000.00
Glosa: Por los anticipos al personal, en dinero efectivo, según
el Contrato de Trabajo.
21-Nov-20 6
11330 Mercaderia en Transito 10 359,625.00
11120 Bancos 2 359,625.00
Glosa: Por importacion de 150 unidades de computadoras
(Laptop Dell) c/u a $us 250, pago con Cheque del BNB, según
Poliza de Importacion.
24-Nov-20 7
11330 Mercaderia en Transito 10 1,200.00
11110 Caja Moneda Nacional 1 1,200.00

Glosa: Por gastos adicionales de importacion de 150 unidades

de computadoras (Laptop Dell), desaduanizacion Bs. 5 y
transporte hasta la empresa Bs. 3 c/u, pago con dinero en
efectivo según comprobante de pago.

26-Nov-20 8
11310 Inventario de Mercaderias 8 313,917.75
11240 Credito Fiscal - IVA 7 46,907.25
11330 Mercaderia en Transito 10 360,825.00
Glosa: Por el traspaso de 150 unidades de computadores
(Laptops Dell) importadas, a inventarios, según Poliza de
Importacion, Kardex de Inventarios y Anexo 7.
28-Nov-20 9
11110 Caja Moneda Nacional 2 420,000.00
51230 Impuesto a las Transacciones - IT 74 12,600.00
41110 Venta de Mercaderia 58 365,400.00
21230 Debito Fiscal - IVA 32 54,600.00
21250 IT por pagar 34 12,600.00
Glosa: Por la venta de 150 unidades de Laptops Dell, c/u a Bs.
3.500, según factura y el Anexo 8
SUMAS IGUALES 2,234,750.00 2,234,750.00

Fecha Codigo Detalle F.M Debe Haber

28-Nov-20 10
51110 Costo de Mercaderia Vendida 70 251,134.80
11310 Inventario de Mercaderia 8 251,134.80
Glosa: Por el costo de 150 unidades de Laptops Dell vendidos,
según Kardex de Inventarios y Anexo 8.
29-Nov-20 11
11120 Bancos 2 420,000.00
11110 Caja Moneda Nacional 1 420,000.00
Glosa: Por el Deposito Bancario en el Banco Nacional de
Bolivia, dinero de las ventas del dia anterior, según la Boleta
de Deposito.
30-Nov-20 12
21140 Alquileres por pagar 31 2,500.00
11120 Bancos 2 2,500.00
 Glosa: Por el pago de alquileres por pagar segunda quincena
de noviembre con el cheque de BNB, según recibo de
alquileres y Anexo 4.
30-Nov-20 13
21230 Debito Fiscal - IVA 32 54,600.00
11240 Credito Fiscal - IVA 7 68,812.25
12410 CF - IVA por compensar 23 14,212.25
Glosa: Por la liquidacion de impuestos al valor agregado IVA
de noviembre 2020, según anexo 9.
2-Dec-20 14
11330 Mercaderia en Transito 10 216,090.00
11120 Bancos 2 216,090.00
Glosa: Por la importacion de 310 unidades Laptop Dell cada
unidad a $us. 245 pago con cheque del BNB, según poliza de
importacion Anexo 10.
5-Dec-20 15
11330 Mercaderia en Transito 10 1,600.00
11110 Caja Moneda Nacional 1 1,600.00
Glosa: Por costos adicionales de importacion de 200 unidades
de Laptops Dell: desaduanizacion Bs. 5 c/u y transporte hasta
la empresa Bs. 3 c/u pago con dinero, según Poliza de
importacion y Anexo 11.
9-Dec-20 16
11310 Inventario de Mercaderia 8 189,390.30
11240 Credito Fiscal IVA 7 28,299.70
11330 Mercaderia en Transito 10 217,690.00
Glosa: Por el traspaso a inventarios de 200 unidades de
Laptops Dell importadas, según polizza de importacion,
Kardex de inventarios y Anexo 12.
16-Dec-20 17
21250 IT por pagar 34 12,600.00
11120 Bancos 2 12,600.00

Glosa: Por el pago de impuestos mensuales del mes de

noviembre con Cheque BNB, según Form. Y boletas de Pago.
23-Dec-20 18
11110 Caja Moneda Nacional 1 381,625.00
11210 Cuentas por cobrar 29 381,625.00
51230 Impuesto a las Transacciones - IT 74 22,897.50
41110 Venta de Mercaderias 58 664,027.50
21230 Debito Fiscal - IVA 32 99,222.50
21250 IT por pagar 34 22,897.50
Glosa: Por la venta de 215 unidades de Laptop Dell c/u Bs.
3.550. 50% al contado y el saldo a credito a plazo 30 dias,
según factura y Anexo 13
SUMAS IGUALES 1,976,574.55 1,976,574.55

Fecha Codigo Detalle F.M Debe Haber

23-Dec-20 19
51110 Costo de Mercaderia Vendida 70 235,727.17
11310 Inventario de Mercaderias 8 235,727.17
Glosa: Por el costo de 215 unidades de Laptops Dell vendidos
según Kardex de Inventarios y Anexo 13.
28-Dec-20 20
11120 Bancos 2 350,000.00
11110 Caja Moneda Nacional 1 350,000.00
Glosa: Por deposito de Bs.350.000, dinero de ventas del dia
anterior en Banco Naciona de Bolivia, según la Boleta de
Deposito.
31-Dec-20 21
51310 Alquileres 79 4,350.00
11240 Credito Fiscal - IVA 7 650.00
11120 Bancos 2 5,000.00
Glosa: Por el pago de alquileres correspondientes a Diciembre
2020 con cheque de BNB, según recibo de alquileres y Anexo
14.
31-Dec-20 22
51340 Sueldos y Salarios 82 34,806.54
21310 AFP por pagar 38 4,437.10
21320 RC-IVA por pagar 39 520.00
11410 Anticipos al personal 11 3,000.00
21330 Sueldos y Salarios por pagar 40 26,849.44
Glosa: Por el devengado de sueldos y salarios
correspondientes a diciembre 2020, según planilla de Sueldos
y Salarios.
31-Dec-20 23
51350 Cargas Sociales 83 10,918.80
21340 CNS por pagar 41 3,480.66
21310 AFP por pagar 38 1,639.38
21360 Provision para aguinaldos 43 2,899.38
22110 Prevision para indemnizaciones 47 2,899.38
Glosa: Por el devengado de aportes patronales
correspondientes a diciembre 2020, según planilla de Aportes
Patronales.
31-Dec-20 24
51410 Mantenimiento de Valor - Deudor 89 7.65
12410 CF - IVA por compensar. 23 7.65
Glosa: Por la actualizacion de CF-IVA por Compensar al 31
de diciembre 2020, según anexo 15.
31-Dec-20 25
21230 Debito Fiscal - IVA 32 99,222.50
11240 Credito Fiscal - IVA 7 28,949.70
21240 DF- IVA por pagar 33 70,272.80
Glosa: Por la liquidacion de impuestos al Valor Agregado
IVA de diciembre 2020, según Anexo 16.
 ASIENTOS DE AJUSTE
Fecha Codigo Detalle F.M Debe Haber
31-Dec-20 26
51410 Ajuste a la Inflacion y Tenencia de Bienes 88 42.53
12130 Vehiculos Automotores 15 26.55
12140 Muebles y Enseres 16 12.00
12150 Equipo de Computacion 17 3.98
Glosa: Por la actualizacion de Activos Fijos realizados en la
Gestion 2020.
31-Dec-20 27
51410 Ajuste a la Inflacion y Tenencia de Bienes 88 2.92
12610 Gastos de Organización 27 2.92
Glosa: Por la actualizacion de Gastos de Organización.
31-Dec-20 28
51370 Depreciacion Vehiculos Automotores 85 2,899.11
51370 Depreciacion Muebles y Enseres 85 579.80
51370 Depreciacion Equipos de Computacion 85 543.58
12230 Depreciacion Acumulada Vehiculos Automotores 18 2,899.11
12240 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 19 579.80
12250 Depreciacion Acumulada Equipos de Computacion 20 543.58
Glosa: Por la depreciacion de Activos Fijos por los dos meses
correspondientes a la gestion 2020.
31-Dec-20 29
51380 Amortizacion de Gastos de Organización 86 398.63
12320 Amortizacion ACumulada de Gastos de Organización 28 398.63
Glosa: Por la amortizacion de Gastos de Organización.
TOTALES 740,149.24 740,149.24
 LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 11110 Cuenta: Caja Moneda Nacional Folio Nro. 1

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

5-Nov-20 Por la apertura de empresa. 459,000.00 459,000.00
7-Nov-20 Por la apertura de cuenta bancaria. 450,000.00 9,000.00
14-Nov-20 Por el anticipo de sueldos y salarios. 3,000.00 6,000.00
24-Nov-20 Por gastos adicionales de importacion. 1,200.00 4,800.00
28-Nov-20 Por la venta de mercaderia. 420,000.00 424,800.00
29-Nov-20 Por deposito bancario. 420,000.00 4,800.00
5-Dec-20 Por gastos adicionales de importacion. 1,600.00 3,200.00
23-Dec-20 Por la venta de mercaderia. 381,625.00 384,825.00
28-Dec-20 Por deposito bancario. 350,000.00 34,825.00

TOTALES 1,260,625.00 1,225,800.00 34,825.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 11240 Cuenta: Credito Fiscal Folio Nro. 2

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

5-Nov-20 Por la apertura de empresa. 18,330.00 18,330.00
10-Nov-20 Por la compra de mercaderia 3,250.00 21,580.00
14-Nov-20 Por el devengado de alquiler. 325.00 21,905.00
26-Nov-20 Por el traspaso de mercaderia. 46,907.25 68,812.25
30-Nov-20 Por la liquidacion de impuestos. 68,812.25 0.00
9-Dec-20 Por el traspaso de mercaderia. 28,299.70 28,299.70
31-Dec-20 Por el pago de alquileres. 650.00 28,949.70
31-Dec-20 Por la liquidacion de impuestos. 28,949.70 0.00

TOTALES 97,761.95 97,761.95 0.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)
Codigo: 12130 Cuenta: Vehiculos Automotores Folio Nro. 3

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

5-Nov-20 Por la apertura de empresa. 87,000.00 87,000.00
31-Dec-20 Por actualizacion. 26.55 86,973.45

TOTALES 87,000.00 26.55 86,973.45

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 12140 Cuenta: Muebles y Enseres de oficina Folio Nro. 4

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

5-Nov-20 Por la apertura de empresa. 13,050.00 13,050.00
10-Nov-20 Por compra de mercaderia 21,750.00 34,800.00
31-Dec-20 Por la actualizacion. 12.00 34,788.00

TOTALES 34,800.00 12.00 34,788.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 12150 Cuenta: Equipo de Computacion Folio Nro. 5

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

5-Nov-20 Por la apertura de empresa. 13,050.00 13,050.00
31-Dec-20 Por la actualizacion. 3.98 13,046.02
TOTALES 13,050.00 3.98 13,046.02

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 12610 Cuenta: Gastos de Organización Folio Nro. 6

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

5-Nov-20 Por la apertura de empresa. 9,570.00 9,570.00
31-Dec-20 Por la actualizacion. 2.92 9,567.08
TOTALES 9,570.00 2.92 9,567.08

LIBRO MAYOR
 (Expresado en Bolivianos)

Codigo: 31110 Cuenta: Capital Social Folio Nro. 7

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

5-Nov-20 Por la apertura de empresa. 600,000.00 600,000.00
TOTALES 600,000.00 600,000.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 11120 Cuenta: Bancos Folio Nro. 8

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

7-Nov-20 Por la apertura de cuenta bancaria. 450,000.00 450,000.00
10-Nov-20 Por la compra de mercaderia. 25,000.00 425,000.00
21-Nov-20 Por importacion de mercaderia. 359,625.00 65,375.00
29-Nov-20 Por deposito en Bancos 420,000.00 485,375.00
30-Nov-20 Por el pago de alquileres. 2,500.00 482,875.00
2-Dec-20 Por la importacion de mercaderia 216,090.00 266,785.00
16-Dec-20 Por el pago de impuestos. 12,600.00 254,185.00
28-Dec-20 Por deposito en Bancos 350,000.00 604,185.00
31-Dec-20 Por el pago de alquileres. 5,000.00 599,185.00

TOTALES 1,220,000.00 620,815.00 599,185.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 51310 Cuenta: Alquileres Folio Nro. 9

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

14-Nov-20 Por devengado de alquileres. 2,175.00 2,175.00
31-Dec-20 Por el pago de alquileres 4,350.00 6,525.00

TOTALES 6,525.00 0.00 6,525.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21140 Cuenta: Alquileres por pagar Folio Nro. 10

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

14-Nov-20 Por devengado de alquileres. 2,500.00 -2,500.00
 30-Nov-20 Por el pago de alquileres 2,500.00 0.00

TOTALES 2,500.00 2,500.00 0.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 11410 Cuenta: Anticipo al personal Folio Nro. 11

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

14-Nov-20 Por anticipo al personal. 3,000.00 3,000.00
31-Dec-20 Por el devengado de sueldos y salarios. 3,000.00 0.00

TOTALES 3,000.00 3,000.00 0.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 11330 Cuenta: Mercaderias en Transito Folio Nro. 12

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

21-Nov-20 Por importacion de mercaderia. 359,625.00 359,625.00
24-Nov-20 Por gastos adicionales de importacion. 1,200.00 360,825.00
26-Nov-20 Por traspado de mercaderia. 360,825.00 0.00
2-Dec-20 Por importacion de mercaderia. 216,090.00 216,090.00
5-Dec-20 Por gastos adicionales de importacion. 1,600.00 217,690.00
9-Dec-20 Por traspado de mercaderia. 217,690.00 0.00

TOTALES 578,515.00 578,515.00 0.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 11310 Cuenta: Inventario de Mercaderia Folio Nro. 13

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

26-Nov-20 Por traspaso de mercaderia 313,917.75 313,917.75
28-Nov-20 Por el costo de mercaderia vendida. 251,134.80 62,782.95
9-Dec-20 Por traspaso de mercaderia 189,390.30 252,173.25
23-Dec-20 Por el costo de mercaderia vendida. 235,727.17 16,446.08

TOTALES 503,308.05 486,861.97 16,446.08

 LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 51230 Cuenta: Impuestos a las Transacciones Folio Nro. 14

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

28-Nov-20 Por venta de mercaderia. 12,600.00 12,600.00
23-Dec-20 Por venta de mercaderia. 22,897.50 35,497.50

TOTALES 35,497.50 0.00 35,497.50

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 41110 Cuenta: Venta de Mercaderia Folio Nro. 15

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

28-Nov-20 Por venta de mercaderia. 365,400.00 -365,400.00
23-Dec-20 Por venta de mercaderia. 664,027.50 -1,029,427.50

TOTALES 0.00 1,029,427.50 -1,029,427.50

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21230 Cuenta: Debito Fiscal IVA Folio Nro. 16

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

28-Nov-20 Por venta de mercaderia. 54,600.00 -54,600.00
30-Nov-20 Por la liquidacion de impuestos. 54,600.00 0.00
23-Dec-20 Por venta de mercaderia. 99,222.50 -99,222.50
31-Dec-20 Por la liquidacion de impuestos. 99,222.50 0.00
TOTALES 153,822.50 153,822.50 0.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21250 Cuenta: Impuestos a las Transacciones por Folio Nro. 17

pagar -IT

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

28-Nov-20 Por venta de mercaderia. 12,600.00 -12,600.00
16-Dec-20 Por el pago de impuestos. 12,600.00 0.00
23-Dec-20 Por venta de mercaderia. 22,897.50 -22,897.50
 TOTALES 12,600.00 35,497.50 -22,897.50

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 51110 Cuenta: Costo de Mercaderia Vendida Folio Nro. 18

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

28-Nov-20 Por el costo de mercaderia vendida. 251,134.80 251,134.80
23-Dec-20 Por el costo de mercaderia vendida. 235,727.17 486,861.97

TOTALES 486,861.97 0.00 486,861.97

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 12410 Cuenta: CF - IVA por compensar Folio Nro. 19

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

30-Nov-20 Por la liquidacion de impuestos. 14,212.25 14,212.25
31-Dec-20 Por la actualizacion de CF-IVA 7.65 14,204.60
TOTALES 14,212.25 7.65 14,204.60

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21110 Cuenta: Cuentas por cobrar. Folio Nro. 20

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

23-Dec-20 Por la venta de mercaderia. 381,625.00 381,625.00

TOTALES 381,625.00 0.00 381,625.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 51340 Cuenta: Sueldos y Salarios. Folio Nro. 21

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por el devengado de Sueldos y Salarios. 34,806.54 34,806.54

TOTALES 34,806.54 0.00 34,806.54

 LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: Cuenta: AFP por pagar. Folio Nro. 22

21310
FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO
31-Dec-20 Por el devengado de Sueldos y Salarios. 4,437.10 -4,437.10
31-Dec-20 Por el devengado de aportes patronales 1,639.38 -6,076.48
TOTALES 0.00 6,076.48 -6,076.48

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21320 Cuenta: RC-IVA por pagar. Folio Nro. 23

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por el devengado de Sueldos y Salarios. 520.00 -520.00

TOTALES 0.00 520.00 -520.00

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21330 Cuenta: Sueldos y Salarios por pagar . Folio Nro. 24

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por el devengado de Sueldos y Salarios. 26,849.44 -26,849.44

TOTALES 0.00 26,849.44 -26,849.44

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 51350 Cuenta: Cargas sociales. Folio Nro. 25

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por el devengado de aportes patronales. 10,918.80 10,918.80

TOTALES 10,918.80 0.00 10,918.80

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)
Codigo: 21340 Cuenta: CNS por pagar. Folio Nro. 26

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por el devengado de aportes patronales. 3,480.66 -3,480.66

TOTALES 0.00 3,480.66 -3,480.66

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21360 Cuenta: Provision para aguinaldos. Folio Nro. 27

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por el devengado de aportes patronales. 2,899.38 -2,899.38

TOTALES 0.00 2,899.38 -2,899.38

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 22110 Cuenta: Prevision para indemnizacion. Folio Nro. 28

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por el devengado de aportes patronales. 2,899.38 -2,899.38

TOTALES 0.00 2,899.38 -2,899.38

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 51420 Cuenta: Mantenimiento de Valor. Folio Nro. 29

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la actualizacion de CF-IVA. 7.65 7.65

TOTALES 7.65 0.00 7.65

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 21240 Cuenta: DF-IVA por pagar . Folio Nro. 30

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

 31-Dec-20 Por la liquidacion de impuestos. 70,272.80 -70,272.80

TOTALES 0.00 70,272.80 -70,272.80

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Cuenta: Ajuste por Inflacion y Tenencia de

Codigo: 51410 Folio Nro. 31
Bienes .

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por actualizacion. 42.53 42.53
31-Dec-20 Por actualizacion. 2.92
TOTALES 45.45 0.00 45.45

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Cuenta: DepreciacionVehiculos
Codigo: 51370 Folio Nro. 32
Automotores.

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la depreciacion. 2,899.11 2,899.11

TOTALES 2,899.11 0.00 2,899.11

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Codigo: 51370 Cuenta: Depreciacion Muebles y Enseres. Folio Nro. 33

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la depreciacion. 579.80 579.80

TOTALES 579.80 0.00 579.80

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Cuenta: Depreciacion Equipo de

Codigo: 51370 Folio Nro. 34
Computacion.

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la depreciacion. 543.58 543.58

TOTALES 543.58 0.00 543.58

 LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Cuenta: Depreciacion Acumulada de

Codigo: 12230 Folio Nro. 35
Vehiculos Automotores.

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la depreciacion. 2,899.11 -2,899.11

TOTALES 0.00 2,899.11 -2,899.11

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Cuenta: Depreciacion Acumulada de

Codigo: 12240 Folio Nro. 36
Muebles y Enseres.

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la depreciacion. 579.80 -579.80

TOTALES 0.00 579.80 -579.80

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Cuenta: Depreciacion Acumulada de Equipo

Codigo: 12250 Folio Nro. 37
de Computacion.

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la depreciacion. 543.58 -543.58

TOTALES 0.00 543.58 -543.58

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)

Cuenta: Amortizacion de gastos de

Codigo: 51380 Folio Nro. 38
Organizacion .

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la amortizacion. 398.63 0.00 398.63

TOTALES 398.63 0.00 398.63

LIBRO MAYOR
(Expresado en Bolivianos)
 Cuenta: Amortizacion Acumulada de gastos
Codigo: 12320 Folio Nro. 39
de Organizacion .

FECHA CONCEPTO L.D DEBE HABER SALDO

31-Dec-20 Por la Amortizacion acumulada. 398.63 -398.63

TOTALES 0.00 398.63 -398.63

 BALANCE DE COMPROBACION SUMAS Y SALDOS
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en bolivianos)

SUMAS
COD. DETALLE DE CUENTAS FM
DEBE HABER
11110 Caja Moneda Nacional 1 1,260,625.00 1,225,800.00
11240 Credito Fiscal 7 97,761.95 97,761.95
12130 Vehiculos Automotores 15 87,000.00
12140 Muebles y Enseres 16 34,800.00
12150 Equipo de Computacion 17 13,050.00
12610 Gastos de Organización 27 9,570.00
31110 Capital Social 51 600,000.00
11120 Bancos 2 1,220,000.00 620,815.00
51310 Alquileres 79 6,525.00
21140 Alquileres por pagar 31 2,500.00 2,500.00
11410 Anticipo al personal 11 3,000.00 3,000.00
11330 Mercaderia en transito 10 578,515.00 578,515.00
11310 Inventario de mercaderia 8 503,308.05 486,861.97
51230 Impuestos a las Transacciones 74 35,497.50
41110 Venta de mercaderia 58 1,029,427.50
21230 Debito Fiscal IVA 32 153,822.50 153,822.50
21250 Impuesto a las Transacciones por pagar IT 34 12,600.00 35,497.50
51110 Costo de Mercaderia Vendida 70 486,861.97
12410 CF - IVA por compensar 23 14,212.25 7.65
11210 Cuentas por cobrar 29 381,625.00
51340 Sueldos y Salarios 82 34,806.54
21310 AFP por pagar 38 6,076.48
21320 RC-IVA por pagar 39 520.00
21330 Sueldos y Salarios por pagar 40 26,849.44
51350 Cargas Sociales 83 10,918.80
21340 CNS por pagar 41 3,480.66
21360 Provision para aguinaldos 43 2,899.38
22110 Prevision para Indemnizacion 47 2,899.38
51410 Mantenimiento de valor 89 7.65
21240 DF-IVA por pagar 33 70,272.80
TOTALES 4,947,007.21 4,947,007.21
DOS

SALDOS
DEUDOR ACREEDOR
34,825.00
0.00
87,000.00
34,800.00
13,050.00
9,570.00
600,000.00
599,185.00
6,525.00
0.00
0.00
0.00
16,446.08
35,497.50
1,029,427.50
0.00
22,897.50
486,861.97
14,204.60
381,625.00
34,806.54
6,076.48
520.00
26,849.44
10,918.80
3,480.66
2,899.38
2,899.38
7.65
70,272.80
1,765,323.14 1,765,323.14
 HOJA DE
Al 31 de Dic
(Expresado

SUMAS
COD. DETALLE DE CUENTAS FM
DEBE HABER
11110 Caja Moneda Nacional 1 1,260,625.00 1,225,800.00
11240 Credito Fiscal 7 97,761.95 97,761.95
12130 Vehiculos Automotores 15 87,000.00
12140 Muebles y Enseres 16 34,800.00
12150 Equipo de Computacion 17 13,050.00
12610 Gastos de Organización 27 9,570.00
31110 Capital Social 51 600,000.00
11120 Bancos 2 1,220,000.00 620,815.00
51310 Alquileres 79 6,525.00
21140 Alquileres por pagar 31 2,500.00 2,500.00
11410 Anticipo al personal 11 3,000.00 3,000.00
11330 Mercaderia en transito 10 578,515.00 578,515.00
11310 Inventario de mercaderia 8 503,308.05 486,861.97
51230 Impuestos a las Transacciones 74 35,497.50
41110 Venta de mercaderia 58 1,029,427.50
21230 Debito Fiscal IVA 32 153,822.50 153,822.50
21250 Impuesto a las Transacciones por pagar IT 34 12,600.00 35,497.50
51110 Costo de Mercaderia Vendida 70 486,861.97
12410 CF - IVA por compensar 23 14,212.25 7.65
11210 Cuentas por cobrar 29 381,625.00
51340 Sueldos y Salarios 82 34,806.54
21310 AFP por pagar 38 6,076.48
21320 RC-IVA por pagar 39 520.00
21330 Sueldos y Salarios por pagar 40 26,849.44
51350 Cargas Sociales 83 10,918.80
21340 CNS por pagar 41 3,480.66
21360 Provision para aguinaldos 43 2,899.38
22110 Prevision para Indemnizacion 47 2,899.38
51410 Mantenimiento de valor 89 7.65
21240 DF-IVA por pagar 33 70,272.80
51410 Ajuste por Inflacion y Tenencia de Bienes 88
51370 Depreciacion Muebles y Enseres 85
51370 Depreciacion Vehiculos Automotores 85
51370 Depreciacion Equipo de Computacion 85
12230 Depreciacion Acumulada Vehiculos Automotores 18
12240 Depreciacion Acumulada Muebles y Enseres 19
12250 Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion 20
51380 Amortizacion de Gastos de Organización 86
12320 Amortizacion Acumulada de Gastos de Organización 28
TOTALES 4,947,007.21 4,947,007.21
 HOJA DE TRABAJO
Al 31 de Diciembre de 2020
(Expresado en bolivianos)

SALDOS AJUSTES SALDOS AJUSTADOS ESTADO DE RESULTADOS

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR EGRESO
34,825.00 34,825.00
0.00 0.00
87,000.00 26.55 86,973.45
34,800.00 12.00 34,788.00
13,050.00 3.98 13,046.02
9,570.00 2.92 9,567.08
600,000.00 600,000.00
599,185.00 599,185.00
6,525.00 6,525.00
0.00 0.00
0.00 0.00
0.00 0.00
16,446.08 16,446.08
35,497.50 35,497.50
1,029,427.50 1,029,427.50
0.00 0.00
22,897.50 22,897.50
486,861.97 486,861.97
14,204.60 14,204.60
381,625.00 381,625.00
34,806.54 34,806.54
6,076.48 6,076.48
520.00 520.00
26,849.44 26,849.44
10,918.80 10,918.80
3,480.66 3,480.66
2,899.38 2,899.38
2,899.38 2,899.38
7.65 7.65
70,272.80 70,272.80
45.45 45.45
579.80 579.80
2,899.11 2,899.11
 543.58 543.58
2,899.11 2,899.11
579.80 579.80
543.58 543.58
398.63 398.63
398.63 398.63
1,765,323.14 1,765,323.14 4,466.58 4,466.58 1,769,744.27 1,769,744.27 0.00
TADO DE RESULTADOS BALANCE GENERAL
INGRESO ACTIVO PASIVO
0.00 0.00 0.00
 Documento de País de Fecha de Sexo Ocupación que Fecha de Horas pagadas
Nº Apellidos y nombres
identidad nacionalidad nacimiento (F/M) desempeña ingreso (Día)

1 Hernan Villegas Villegas Boliviano M Gerente 12/31/2016 8

2 Santos Ticona Miranda Boliviano M Contador 12/31/2016 8
3 Ayelen Mamani Boliviana F Secretaria 12/31/2016 8
4 Maria Jose Siñani Boliviana F Vendedora 12/31/2016 8
5
TOTALES

NOMBRE DEL EMPLEADOR O REPRESENTANTE LEGAL

 PLANILLA DE SUELDOS Y SALARIOS
(En Bolivianos)

SMN = 2122.00

(6) Pago
(5) Trabajo (8) TOTAL
Días pagados (1) Haber (2) Bono de (3) Bono de (4) Subsidio dominical y (7) Otros
extraordi-nario y GANADO
(Mes) básico Antigüedad producción de frontera domingo bonos
nocturno Suma (1 a 7)
trabajado

30 12000.00 318.30 - - 800.00 1200.00 14318.30

30 6000.00 318.30 - - 300.00 1800.00 8418.30
30 5000.00 318.30 - - 166.67 1000.00 6484.97
30 4000.00 318.30 - - 66.67 1200.00 5584.97
0.00
27000.00 1273.20 0.00 0.00 1333.34 5200.00 0.00 34806.54

RESENTANTE LEGAL Nº DE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

 Página 1 de 1

1819.86 1833.04 Mes DICIEMBRE

13.18 Año 2020

(12) TOTAL
(13) LÍQUIDO
(9) Aporte a las (11) Otros DESCUENTOS
(10) RC-IVA PAGABLE (14) Firma
AFPs descuentos Suma
(12-8)
(9 a 11)

1833.04 520.00 2353.04 11965.26

1069.97 0.00 2000.00 3069.97 5348.33
824.24 0.00 1000.00 1824.24 4660.73
709.85 0.00 709.85 4875.12
0.00 0.00
4437.10 520.00 3000.00 7957.10 26849.44

FIRMA FECHA
 PLANILLA DE APORTES PATRONALES
(En Bolivianos)

Nº Apellidos y Nombres Total Ganado C.N.S. 10% A.F.P. 1,71% A.N.S. 3%

1 Hernan Villegas Villegas 14318.30 1431.83 244.84 429.55

2 Santos Ticona Miranda 8418.30 841.83 143.95 252.55

3 Ayelen Mamani 6484.97 648.5 110.89 194.55

4 Maria Jose Siñani 5584.97 558.5 95.5 167.55

porte Patronal 34806.54 3480.66 595.18 1044.20

1639.38
LES

Aguinal Indemn
Total Aportes
8,33% 8,33%

1192.71 1192.71 4491.64

701.24 701.24 2640.81

540.2 540.2 2034.34

465.23 465.23 1752.01

2899.38 2899.38 10918.80