INTEGRANTES:

Uzías Misael Bermúdez Sánchez

 

DOCENTE:
MSC. Eliú Ricardo Mendoza Umaña

CLASE:
Contabilidad bancaria

TEMA:
Estados financieros bancarios - Caso práctico 2

FECHA: 15/04/23

NOTA:
MUY BUENO LO FELICITO POR EL EMPEÑO EN EL TRABAJO

TOTAL 10 PTS
https://www.bcn.gob.ni/divulgacion-prensa/tipo-de-cambio-oficial-marzo-diciembre-2023
l-marzo-diciembre-2023
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Banco Lafise Bancentro S.A
Al 31 de marzo de 2023
Expresado en Córdobas

ACTIVOS SALDO
110 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 35,423,826
Moneda Nacional
111 Caja 348,699
112 Banco Central de Nicaragua 3,399,000 Tipo cambio
115 Equivalentes de Efectivo 5,000
Moneda Extranjera
111 Caja 4,358,412
112 Banco Central de Nicaragua 27,240,075
115 Equivalentes de Efectivo 72,640

116 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

125 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral

137 Cartera a Costo Amortizado

141 Cartera de Créditos, Neta
142 Vigentes 11,858,954
143 Prorrogados 5,390,434
144 Reestructurados 1,724,939
145 Vencidos 1,509,321
146 Cobro Judicial 1,078,087
147 (-) Diferimiento de Comisiones y Otros
149 (-) Provisión de Cartera de Créditos -323,426
159 Activos Recibidos en Recuperación de Créditos 1,038,000
167 Activo Material
178 Activos Intangibles
182 Activos Fiscales
186 Otros Activos 47,071
TOTAL ACTIVOS 57,747,205
PASIVOS
210 Pasivos Financieros a Costo Amortizado
211 Obligaciones con el Público
Moneda Nacional
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Banco Lafise Bancentro S.A
Al 31 de marzo de 2023
Expresado en Córdobas

212 Depósitos a la Vista 420,000

213 Depósitos de Ahorro 540,000
214 Depósitos a Plazo 144,000
215 Otros Depósitos del Público 96,000
Moneda Extranjera
212 Depósitos a la Vista 4,830,573
213 Depósitos de Ahorro 6,210,737
214 Depósitos a Plazo 1,656,197
215 Otros Depósitos del Público 1,104,131
216 Intereses sobre Obligaciones con el Público por Depósitos
217 Otras Obligaciones Diversas con el Público
225 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
229 Pasivos Fiscales 125,000
235 Otros Pasivos y Provisiones 250,000
TOTAL PASIVOS 15,376,638
PATRIMONIO
310 Fondos Propios
311 Capital Social Pagado 40,280,962
312 Aportes a Capitalizar
314 Capital Donado 1,089,603
315 Reservas Patrimoniales 908,003
316 Resultados Acumulados 92,000
317 Resultado del Ejercicio
TOTAL FONDOS PROPIOS 42,370,567
318 Otro Resultado Integral Neto
319 Ajustes de Transición
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO MÁS PATRIMONIO 57,747,205
800 CUENTAS CONTINGENTES
900 CUENTAS DE ORDEN

Firma del Gerente General o Similar Firma del Gerente de Operaciones o Similar Firma del Contador General o Similar
36.3201
 1) El día 03 de Marzo de 2023 se reciben por parte de los accionistas la suma de
NIO2,000,000 y USD150,000.00 como aportes para incrementos de capital los cuales
son depositados en la cuenta en dólares en Banco BAC.

Cuenta Descripción
12011300 Equivalente de efectivos

12011304 Equivalente de efectivos moneda extranjera

42010201 Aporte para incrementos de capital

2) El 08 de Marzo de 2023 el Banco Lafise Bancentro Procede con las siguientes comp
pagos a:
Mobiliario y equipos: Mobiliarios de Oficina (10) Valorado en USD2,500.00 en total a
MUEBLYSA, se le retiene Equipos de aires acondicionados (3) U$800.00 c/u a COPASA
proveedor exento
Equipos de Computación: Computadoras de Escritorio (2) por U$850.00 c/u a COMTE
proveedor exento
Vehículos: CASA PELLAS 1 Camionetas Toyota Hilux U$36,000.00 c/u 3 Motocicletas Su
U$1,200.00 C/U, proveedor exento.
Las operaciones descriptas incluyen IVA, no olvide efectuar las respectivas retencione

Cuenta Descripción
16030200 Mobiliario (Mueblysa MDO)

16030100 Equipos (Copasa AA)

11010101 Caja dolares

25019800 Otras retenciones a terceros por pagar

Cuenta Descripción
16040100 Equipos de computación (CONTECH S.A CDE)

11010101 Caja dolares

25019800 Otras retenciones a terceros por pagar

 3) El 12 de Marzo de 2023 se firma contrato por la suma de U$25,000.00 más IVA con
Canal 10 para Publicidad televisiva durante seis meses para captar depósitos y ahorro
del público.

Cuenta Descripción
65051000 Propaganda, publicidad y promociones

25019900 Cuentas por pagar diversas

25019800 Otras retenciones a terceros por pagar

4) El 15 de Marzo de 2023 se reciben depósitos y se aperturan cuentas de 8,500 client

por el monto de NIO 8,250,000 y USD 120,000 desglosado de la siguiente manera:
Depósitos a la vista 32%
Depósitos de ahorro 50%
Depósitos a plazo 18%

Cuenta Descripción
11010100 Caja principal

11010101 Caja dólares

21010103 Depósitos a la vista - corriente - con intereses córdobas

21020100 Depósitos de ahorro córdobas

21030201 Depósitos a plazo vigente - con intereses córdobas

21010104 Depósitos a la vista - corriente - con intereses dólares

21020101 Depósitos de ahorro dólares

21030203 Depósitos a plazo vigente - con intereses dólares

5) El 25 de Marzo: Se procede a pagar la planilla de la siguiente forma mensual:

Gerente General NIO 50,000.00, Gerente Financiero: NIO 35,000.00, Contador Genera
20,000.00, Gerente de Sucursal Matriz NIO 25,000.00, Asistentes Contables (2) U$220
Cajeras Servicios Bancarios (2) U$220.00. Realizar la planilla y sus cálculos correspond
 5) El 25 de Marzo: Se procede a pagar la planilla de la siguiente forma mensual:

Gerente General NIO 50,000.00, Gerente Financiero: NIO 35,000.00, Contador Genera
20,000.00, Gerente de Sucursal Matriz NIO 25,000.00, Asistentes Contables (2) U$220
Cajeras Servicios Bancarios (2) U$220.00. Realizar la planilla y sus cálculos correspond

Empresa X
Nómina mensual marzo 2023

Ingresos
#
em

No. INSS Nombre Cargo Salario

pl
e

mensual
ad
o

1 108303 JUAN GERENTE GENERAL 50,000.00

2 108304 PEDRO GERENTE FINANCIERO 35,000.00
3 108305 MARCOS CONTADOR GENERAL 20,000.00
4 108306 JUAN GERENTE SUCURSAL M 25,000.00
5 108307 PEDRO ASISTENTE CONTABLES 7,995.86
6 108308 MARCOS ASISTENTE CONTABLES 7,995.86
7 108309 JUAN CAJERA SERVICIO BAN 7,995.86
9 108310 PEDRO CAJERA SERVICIO BAN 7,995.86
161,983.42

Cuenta Descripción
65010101 Sueldos de personal permanente

65010109 Vacaciones

65010108 Aguinaldos

65010111 Jubilaciones o retiros

65010115 Seguro social aporte patronal

44060200 Indemnizaciones por antigüedad

65010116 Aportes de INATEC

65060100 Gasto por impuesto sobre la renta corriente

25010500 Remuneraciones por pagar

26010201 Vacaciones

26010202 aguinaldo

25010401 Seguridad social laboral por pagar

25010402 Seguridad social patronal por pagar

 26030200 Indemnizaciones por antigüedad

25010700 Aportaciones INATEC

25040400 Impuesto sobre la renta sobre salarios

6) El día 28 marzo se pagan las cuotas de la primera catorcena de Marzo y la semana

del 20-24 Marzo correspondiente al Encaje Legal requerido por el BCN. NIO 1,000,000
y USD 150,000.

Cuenta Descripción
11020102 Cuenta corriente del banco central sin intereses

11010100 Caja principal

11010101 Caja dolares

7) Los ingresos financieros totalizados al 31 marzo fueron por NIO 7,800,000 y USD 3,
desglosado de la siguiente manera: Ingresos financieros por efectivo 11% Ingresos fin
por inversiones 25% Ingresos financieros por cartera de créditos 59% Otros ingresos fi
5%

Cuenta Descripción
11010100 Caja principal

11010101 Caja dolares

85040100 Ingresos financieros por Efectivo

85040600 Ingresos financieros por Inversiones

85040200 Ingresos financieros por cartera de crédito

51150000 Otros ingresos financieros

s accionistas la suma de
mentos de capital los cuales
Tipo cambio 36.3230

DEBE HABER
2,000,000.00

5,448,450.00

2,000,000.00

cede con las siguientes compras y

o en USD2,500.00 en total a
s (3) U$800.00 c/u a COPASA,
) por U$850.00 c/u a COMTECH, S.A.,

,000.00 c/u 3 Motocicletas Suzuki

uar las respectivas retenciones de ley.

DEBE HABER
908,200.00
Tipo cambio 36.3280

87,187.20

977,223.20

18,164.00

995,387.20 995,387.20

DEBE HABER Cuenta Descripción

61,757.60 16050100 Vehículos

60,522.45 11010101 Caja dolares

1,235.15 25019800 Otras retenciones a terceros por pagar

61,757.60 61,757.60
 de U$25,000.00 más IVA con
ara captar depósitos y ahorros
Tipo cambio 36.3320

DEBE HABER
1,044,545.00

1,023,654.10

20,890.90

1,044,545.00 1,044,545.00

turan cuentas de 8,500 clientes hasta

o de la siguiente manera:
Tipo cambio 36.3349

DEBE HABER
8,250,000.00

4,360,188.00

2,640,000.00

4,125,000.00

1,485,000.00

1,395,260.16

2,180,094.00

784,833.84

12,610,188.00 12,610,188.00

uiente forma mensual:

O 35,000.00, Contador General NIO Tipo cambio 36.3448

sistentes Contables (2) U$220.00 C/U,
illa y sus cálculos correspondientes
 uiente forma mensual:

O 35,000.00, Contador General NIO

sistentes Contables (2) U$220.00 C/U,
illa y sus cálculos correspondientes

Deducciones
Decimo
Total Neto a pagar Vacaciones
Inss laboral 7% IR laboral tercer mes
deducciones
3,500.00 8,325.00 11,825.00 38,175.00 4,166.67 4,166.67
2,450.00 4,595.83 7,045.83 27,954.17 2,916.67 2,916.67
1,400.00 1,636.67 3,036.67 16,963.33 1,666.67 1,666.67
1,750.00 2,566.67 4,316.67 20,683.33 2,083.33 2,083.33
559.71 0.00 559.71 7,436.15 666.32 666.32
559.71 0.00 559.71 7,436.15 666.32 666.32
559.71 0.00 559.71 7,436.15 666.32 666.32
559.71 0.00 559.71 7,436.15 666.32 666.32
11,338.84 17,124.17 28,463.01 133,520.41 13,498.62 13,498.62

ión DEBE HABER

133,520.41

13,498.62

13,498.62

11,338.84

34,826.44

13,498.62

3,239.67

corriente 17,124.17

133,520.41

13,498.62

13,498.62

11,338.84

r 34,826.44
 13,498.62

3,239.67

rios 17,124.17

240,545.38 240,545.38

rcena de Marzo y la semana

do por el BCN. NIO 1,000,000
Tipo cambio 36.3478

DEBE HABER
6,452,170.00

1,000,000.00

5,452,170.00

6,452,170.00 6,452,170.00

n por NIO 7,800,000 y USD 3,350,000

por efectivo 11% Ingresos financieros
créditos 59% Otros ingresos financieros Tipo cambio 36.3508

DEBE HABER
7,800,000.00

121,775,180.00

14,253,269.80

32,393,795.00

76,449,356.20

6,478,759.00

129,575,180.00 129,575,180.00
 Descripción DEBE HABER
1,438,588.80

1,409,817.02

ones a terceros por pagar 28,771.78

1,438,588.80 1,438,588.80
 INSS Tabla para calculo IR laboral
Provisión por
patronal INATEC 2%
antigüedad
21.5% Concepto Valores
10,750.00 1,000.00 4,166.67 Salario mensual 7,995.86
7,525.00 700.00 2,916.67 Menos INSS 7% 559.71
4,300.00 400.00 1,666.67 Ingreso gravable 7,436.15
5,375.00 500.00 2,083.33 Por 12 meses 89,233.75
1,719.11 159.92 666.32 Excedente 0
1,719.11 159.92 666.32 IR % sobre exceso 0
1,719.11 159.92 666.32 IR sobre exceso 0.00
1,719.11 159.92 666.32 Impuesto base 0
34,826.44 3,239.67 13,498.62 IR Anual 0.00
IR Mensual 0.00
 ESTADO DE RESULTADOS
Banco Lafise Bancentro S.A
Al 31 de marzo de 2023
Expresado en Córdobas

SALDO
410 Ingresos Financieros 129,575,180
411 Ingresos Financieros por Efectivo 14,253,270
412 Ingresos Financieros por Inversiones 32,393,795
413 Ingresos Financieros por Cartera de Créditos 76,449,356
414 Otros Ingresos Financieros 6,478,759
415 Gastos Financieros 19,062,358

416 Gastos Financieros por Obligaciones con el Público 12,610,188

Gastos Financieros por Depósitos de Instituciones Financieras y de Organismos
417 Internacionales
418 Gastos Financieros por Emisión de Deuda
419 Gastos Financieros por Operaciones de Reporto
Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
420 Financiamientos
421 Gastos Financieros por Cuentas por pagar
422 Gastos Financieros por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua 6,452,170
423 Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
424 Otros Gastos Financieros
425 Margen Financiero antes de Mantenimiento de Valor 110,512,822
426 Ajustes netos por Mantenimiento de Valor
427 Margen Financiero, bruto 110,512,822
428 Resultados por Deterioro de Activos Financieros
437 Margen Financiero, neto después de Deterioro de Activos Financieros 110,512,822
438 Ingresos (Gastos) Operativos, neto 107,025
443 Resultado Operativo 110,405,797
444 Resultados por Participación en Asociadas, Negocios Conjuntos y Subsidiarias
447 Dividendos y Retribuciones por Instrumentos de Patrimonio
450 Ganancia por Valoración y Venta de Activos y Otros Ingresos
457 Pérdida por Valoración y Venta de Activos
463 Resultado después de Ingresos y Gastos operativos 110,405,797
464 Ajustes netos por Diferencial Cambiario
465 Resultado después de Diferencial Cambiario 110,405,797
466 Gastos de Administración 133,520
472 Resultados por Deterioro de Activos no Financieros
475 Resultados de operaciones antes de Impuestos y Contribuciones por Leyes Especiales 110,272,277

476 Contribuciones por Leyes Especiales

477 Gasto por Impuesto sobre la Renta 33,081,683
478 RESULTADO DEL EJERCICIO 77,190,594

Firma del Gerente General o Similar Firma del Gerente de Operaciones o Similar Firma del Contador General o Similar
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Banco Lafise Bancentro S.A
Al 31 de marzo de 2023
Expresado en Córdobas

ACTIVOS SALDO
110 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 176,157,912
Moneda Nacional
111 Caja 15,398,699 Tipo cambio
112 Banco Central de Nicaragua 3,399,000
115 Equivalentes de Efectivo 2,005,000
Moneda Extranjera
111 Caja 122,594,047
112 Banco Central de Nicaragua 27,240,075
115 Equivalentes de Efectivo 5,521,090

116 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

125 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral

137 Cartera a Costo Amortizado

138 Inversiones a Costo Amortizado, Neto
141 Cartera de Créditos, Neta
142 Vigentes 11,858,954
143 Prorrogados 5,390,434
144 Reestructurados 1,724,939
145 Vencidos 1,509,321
146 Cobro Judicial 1,078,087
147 (-) Diferimiento de Comisiones y Otros
149 (-) Provisión de Cartera de Créditos -323,426
150 Cuentas por Cobrar, Neto
159 Activos Recibidos en Recuperación de Créditos 1,038,000
167 Activo Material 2,495,734
178 Activos Intangibles 1,044,545
182 Activos Fiscales 69,062
186 Otros Activos 1,379,927
TOTAL ACTIVOS 203,423,488
PASIVOS
210 Pasivos Financieros a Costo Amortizado
211 Obligaciones con el Público
Moneda Nacional
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Banco Lafise Bancentro S.A
Al 31 de marzo de 2023
Expresado en Córdobas

212 Depósitos a la Vista 3,060,000

213 Depósitos de Ahorro 4,665,000
214 Depósitos a Plazo 1,629,000
215 Otros Depósitos del Público 96,000
Moneda Extranjera
212 Depósitos a la Vista 6,225,833
213 Depósitos de Ahorro 8,390,831
214 Depósitos a Plazo 2,441,030
215 Otros Depósitos del Público 1,104,131
216 Intereses sobre Obligaciones con el Público por Depósitos
217 Otras Obligaciones Diversas con el Público
225 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua 6,452,170
226 Arrendamiento Financiero
229 Pasivos Fiscales 33,206,683
232 Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
235 Otros Pasivos y Provisiones 1,273,654
TOTAL PASIVOS 68,544,333
PATRIMONIO
310 Fondos Propios
311 Capital Social Pagado 48,150,505
312 Aportes a Capitalizar 7,448,450
314 Capital Donado 1,089,603
315 Reservas Patrimoniales 908,003
316 Resultados Acumulados 92,000
317 Resultado del Ejercicio 77,190,594
TOTAL FONDOS PROPIOS 134,879,154
318 Otro Resultado Integral Neto
319 Ajustes de Transición
TOTAL PATRIMONIO
PASIVO MÁS PATRIMONIO 203,423,488
800 CUENTAS CONTINGENTES
900 CUENTAS DE ORDEN

Firma del Gerente General o Similar Firma del Gerente de Operaciones o Similar Firma del Contador General o Similar
36.3201
Banco Lafise Bancentro S.A
Balanza de comprobación al 31 de marzo de 2023

Código Descripción
Total 11010100 Caja principal
Total 11010101 Caja dólares
Total 11020100 Depósitos en el banco central de Nicaragua
Total 11020103 Depósitos en el banco central de Nicaragua moneda extranjera
Total 11020102 Cuenta corriente del banco central sin intereses
Total 12011300 Equivalente de efectivo
Total 12011304 Equivalente de efectivo moneda extranjera
Total 14010000 Créditos vigentes
Total 14020000 Créditos prorrogados
Total 14030000 Créditos restructurados
Total 14040000 Créditos vencidos
Total 14050000 Cobro judicial
Total 16030100 Equipos
Total 16030200 Mobiliario
Total 16040100 Equipos de computación
Total 16050100 Vehículos
Total 17060100 Activos recibidos en recuperación de créditos
Total 17111000 Otros activos
Total 21010103 Depósitos a la vista - corriente - con intereses córdobas
Total 21010104 Depósitos a la vista - corriente - con intereses dólares
Total 21020100 Depósitos de ahorro córdobas
Total 21020101 Depósitos de ahorro dólares
Total 21030201 Depósitos a plazo vigente - con intereses córdobas
Total 21030203 Depósitos a plazo vigente - con intereses dólares
Total 21010900 Otros depósitos a la vista
Total 21010910 Otros depósitos a la vista moneda extranjera
Total 25010000 Otras cuentas por pagar
Total 25010401 Seguridad social laboral por pagar
Total 25010402 Seguridad social patronal por pagar
Total 25010500 Remuneraciones por pagar
Total 25010700 Aportaciones INATEC
Total 25019800 Otras retenciones a terceros por pagar
Total 25019900 Cuentas por pagar diversas
Total 25030100 Impuesto sobre la renta IR
Total 25040400 Impuesto sobre la renta sobre salarios
Total 26010201 Vacaciones
Total 26010202 aguinaldo
Total 26030200 Indemnizaciones por antigüedad
Total 41010000 Capital social pagado
Total 41010101 Capital ordinario
Total 41020100 Capital donado
Total 42010201 Aporte para incrementos de capital
Total 44060200 Indemnizaciones por antigüedad
Total 45010000 Reservas patrimoniales
Total 46010000 Resultados acumulados
Total 47011000 Resultados del ejercicio disponible
Total 51150000 Otros ingresos financieros
Total 65010101 Sueldos de personal permanente
Total 65010108 Aguinaldos
Total 65010109 Vacaciones
Total 65010111 Jubilaciones o retiros
Total 65010115 Seguro social aporte patronal
Total 65010116 Aportes de INATEC
Total 65051000 Propaganda, publicidad y promociones
Total 65060100 Gasto por impuesto sobre la renta corriente
Total 81030900 Provisión para cartera de créditos
Total 85040100 Ingresos financieros por Efectivo
Total 85040200 Ingresos financieros por cartera de crédito
Total 85040600 Ingresos financieros por Inversiones
Total general
Saldo inicial DEBE HABER Saldo final
348,699.00 16,050,000.00 1,000,000.00 15,398,699.00
4,358,412.00 126,135,368.00 7,899,732.67 122,594,047.33
3,399,000.00 0.00 0.00 3,399,000.00
27,240,075.00 0.00 0.00 27,240,075.00
0.00 6,452,170.00 0.00 6,452,170.00
5,000.00 2,000,000.00 0.00 2,005,000.00
72,640.20 5,448,450.00 0.00 5,521,090.20
11,858,953.76 0.00 0.00 11,858,953.76
5,390,433.53 0.00 0.00 5,390,433.53
1,724,938.73 0.00 0.00 1,724,938.73
1,509,321.39 0.00 0.00 1,509,321.39
1,078,086.71 0.00 0.00 1,078,086.71
0.00 87,187.20 0.00 87,187.20
0.00 908,200.00 0.00 908,200.00
0.00 61,757.60 0.00 61,757.60
0.00 1,438,588.80 0.00 1,438,588.80
1,038,000.00 0.00 0.00 1,038,000.00
47,071.11 1,332,856.35 0.00 1,379,927.46
420,000.00 0.00 2,640,000.00 3,060,000.00
4,830,573.30 0.00 1,395,260.16 6,225,833.46
540,000.00 0.00 4,125,000.00 4,665,000.00
6,210,737.10 0.00 2,180,094.00 8,390,831.10
144,000.00 0.00 1,485,000.00 1,629,000.00
1,656,196.56 0.00 784,833.84 2,441,030.40
96,000.00 0.00 0.00 96,000.00
1,104,131.04 0.00 0.00 1,104,131.04
0.00 0.00 1,332,856.35 1,332,856.35
0.00 0.00 11,338.84 11,338.84
0.00 0.00 34,826.44 34,826.44
0.00 0.00 133,520.41 133,520.41
0.00 0.00 3,239.67 3,239.67
0.00 0.00 69,061.83 69,061.83
250,000.00 0.00 1,023,654.10 1,273,654.10
125,000.00 0.00 33,081,682.98 33,206,682.98
0.00 0.00 17,124.17 17,124.17
0.00 0.00 13,498.62 13,498.62
0.00 0.00 13,498.62 13,498.62
0.00 0.00 13,498.62 13,498.62
40,280,961.91 0.00 7,869,543.39 48,150,505.31
0.00 7,869,543.39 0.00 0.00
1,089,603.00 0.00 0.00 1,089,603.00
0.00 0.00 7,448,450.00 7,448,450.00
0.00 13,498.62 0.00 0.00
 908,002.50 0.00 0.00 908,002.50
92,000.00 0.00 0.00 92,000.00
0.00 0.00 77,190,593.63 77,190,593.63
0.00 0.00 6,478,759.00 6,478,759.00
0.00 133,520.41 0.00 133,520.41
0.00 13,498.62 0.00 13,498.62
0.00 13,498.62 0.00 13,498.62
0.00 11,338.84 0.00 11,338.84
0.00 34,826.44 0.00 34,826.44
0.00 3,239.67 0.00 3,239.67
0.00 1,044,545.00 0.00 1,044,545.00
0.00 33,098,807.15 0.00 33,098,807.15
-323,426.01 0.00 0.00 -323,426.01
0.00 0.00 14,253,269.80 14,253,269.80
0.00 0.00 76,449,356.20 76,449,356.20
0.00 0.00 32,393,795.00 32,393,795.00
115,494,410.83 279,341,488.35 279,341,488.35
 11010100 Caja principal 11010101 Caja dólares
0 348,699.00 1,000,000.00 6 0 4,358,412.00
4 8,250,000.00 4 4,360,188.00
7 7,800,000.00 7 121,775,180.00
16,398,699.00 1,000,000.00
15,398,699.00 130,493,780.00
122,594,047.33

14020000 créditos prorrogados 14030000 créditos restructurados

0 5,390,433.53 0 1,724,938.73

17060100 Activos recibidos en

16050100 Vehículos recuperación de créditos
2 1,438,588.80 0 1,038,000.00

21030201 Depósitos a plazo vigente -

21020101 Depósitos de ahorro dólares con intereses córdobas
6,210,737.10 0
2,180,094.00 4
8,390,831.10
 25010402 Seguridad social patronal por
pagar 25010500 Remuneraciones por pagar
34,826.44 5

41010101 Capital ordinario 41020100 Capital donado

7,869,543.39

65010101 Sueldos de personal

permanente 65010108 Aguinaldos
5 133,520.41 5 13,498.62

85040200 Ingresos financieros por 85040600Ingresos financieros por

cartera de crédito Inversiones
76,449,356.20 7
 11020100 Depósitos en el banco central
11010101 Caja dólares de Nicaragua
977,223.20 2 0 3,399,000.00 0
60,522.45 2.1
1,409,817.02 2.2
5,452,170.00 6
7,899,732.67

000 créditos restructurados 14040000 Créditos vencidos

0 1,509,321.39 0

60100 Activos recibidos en

ecuperación de créditos 17111000 Otros activos
0 47,071.11
1,332,856.35
1,379,927.46

01 Depósitos a plazo vigente - 21030203 Depósitos a plazo vigente -

con intereses córdobas con intereses dólares
144,000.00 0 1,656,196.56 0
1,485,000.00 4 784,833.84 4
1,629,000.00 2,441,030.40
00 Remuneraciones por pagar 25010700 Aportaciones INATEC
133,520.41 5 3,239.67 5

41010201Aporte para incrementos de

1020100 Capital donado capital
1,089,603.00 7,448,450.00 1

65010108 Aguinaldos 65010109 Vacaciones

5 13,498.62 5

600Ingresos financieros por

Inversiones 25010000 Otras cuentas por pagar
32,393,795.00 7 1,332,856.35
11020103 Depósitos en el banco central 11020102 Cuenta corriente del banco
de Nicaragua moneda extranjera central sin intereses
27,240,075.00 0 6,452,170.00 1

81030900 Provisión para cartera de

14050000 cobro judicial crédito
1,078,086.71 0 -323,426.01

25019800 Otras retenciones a terceros 65051000 Propaganda, publicidad y

por pagar promociones
18,164.00 1 3 1,044,545.00
1,235.15 1.1
28,771.78 1.2
20,890.90 3
69,061.83

21010910 Otros deposito a la vista

21010900 Otros depósitos a la vista moneda extranjera
96,000.00 0 1,104,131.04 0
25040400 Impuesto sobre la renta sobre
salarios 26010201 Vacaciones
17,124.17 5 13,498.62 5

44060200 Indemnizaciones por

antigüedad 45010000 Reservas patrimoniales
13,498.62 5 908,002.50 0

65010111 Jubilaciones o retiros 65010115 Seguro social aporte patronal

11,338.84 5 34,826.44
 12011304 Equivalentes efectivo
12011300 Equivalentes de efectivo moneda extranjera
0 5,000.00 0 72,640.20
1 2,000,000.00 1 5,448,450.00
2,005,000.00 5,521,090.20

16030100 Equipos 16030200 Mobiliario

2 87,187.20 2 908,200.00

21010103 Depósitos a la vista - 21010104 Depósitos a la vista -

corriente - con intereses córdobas corriente - con intereses dólares
420,000.00 0 4,830,573.30
2,640,000.00 4 1,395,260.16
3,060,000.00 6,225,833.46

25019900 Cuentas por pagar diversas 25030100 Impuesto sobre la renta

250,000.00 0 125,000.00
1,023,654.10 3 33,081,682.98
1,273,654.10 33,206,682.98
 26030200 Indemnizaciones por
26010202 Aguinaldo antigüedad
13,498.62 5 13,498.62

47011000 Resultados del ejercicio

46010000 Resultados acumulados disponible
92,000.00 0 77,190,593.63

65050100Gasto por impuesto sobre la

65010116 Aportes de INATEC renta corriente
5 3,239.67 5 17,124.17
ER 33,081,682.98
33,098,807.15
 14010000 créditos vigentes
0 11,858,953.76

16040100 Equipo de computo

2 61,757.60

21020100 Depósitos de ahorro córdobas

0 540,000.00 0
4 4,125,000.00 4
4,665,000.00

25010401 Seguridad social laboral por

pagar
0 11,338.84 5
ER
 41010000 Capital social pagado
5 40,280,961.91 0
7,869,543.39 ESF FIN
48,150,505.31

51150000 Otros ingresos financieros

ER 6,478,759.00 7

85040100 Ingresos financieros por

Efectivo
14,253,269.80 7
 Estado de situación financiera
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Nombre de la Institución
Al ____ de _____________de 20XX
Expresado en Córdobas

ACTIVOS SALDO

110 Efectivo y Equivalentes de Efectivo

Formato utiliza
Moneda Nacional
111 Caja
del estado de s
y final de
112 Banco Central de Nicaragua financieros elab
113 Instituciones Financieras las normativas
114 Depósitos Restringidos elaboración de
115 Equivalentes de Efectivo apertura fueron
Moneda Extranjera financiero de ac
111 Caja
112 Banco Central de Nicaragua
113 Instituciones Financieras

114 Depósitos Restringidos

115 Equivalentes de Efectivo

116 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados

125 Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado Integral

137 Cartera a Costo Amortizado

138 Inversiones a Costo Amortizado, Neto

141 Cartera de Créditos, Neta

142 Vigentes
143 Prorrogados
144 Reestructurados
145 Vencidos
146 Cobro Judicial
147 (-) Diferimiento de Comisiones y Otros
148 Intereses y Comisiones por Cobrar sobre Cartera de Créditos
149 (-) Provisión de Cartera de Créditos
150 Cuentas por Cobrar, Neto

156 Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta

159 Activos Recibidos en Recuperación de Créditos
162 Participaciones
167 Activo Material
178 Activos Intangibles
182 Activos Fiscales
186 Otros Activos
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
210 Pasivos Financieros a Costo Amortizado
211 Obligaciones con el Público
Moneda Nacional
212 Depósitos a la Vista
213 Depósitos de Ahorro
214 Depósitos a Plazo
215 Otros Depósitos del Público
Moneda Extranjera
212 Depósitos a la Vista
213 Depósitos de Ahorro
214 Depósitos a Plazo
215 Otros Depósitos del Público
216 Intereses sobre Obligaciones con el Público por Depósitos
217 Otras Obligaciones Diversas con el Público

218 Obligaciones por Depósitos de Instituciones Financieras y de Organismos Internacionales

219 Obligaciones por Emisión de Deuda

220 Pasivos por Operaciones de Reporto
221 Obligaciones con Instituciones Financieras y por otros Financiamientos
225 Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua
226 Arrendamiento Financiero
227 Pasivos Financieros a Valor Razonable con Cambios en Resultados
229 Pasivos Fiscales
232 Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital
235 Otros Pasivos y Provisiones
TOTAL PASIVOS
PATRIMONIO
310 Fondos Propios
311 Capital Social Pagado
312 Aportes a Capitalizar
313 Obligaciones Convertibles en Capital
314 Capital Donado
315 Reservas Patrimoniales
316 Resultados Acumulados
317 Resultado del Ejercicio
TOTAL FONDOS PROPIOS
318 Otro Resultado Integral Neto
319 Ajustes de Transición
TOTAL PATRIMONIO

800 CUENTAS CONTINGENTES

900 CUENTAS DE ORDEN

Firma del Gerente General o Similar Firma del Gerente de Operaciones o Similar Firma del Contador General o Similar

Cuenta
Formato utilizado para la elaboración xxxx
del estado de situación financiera inicial
y final de la entidad. Estados
xxxx
financieros elaborados cumpliendo con
las normativas establecidas para la
elaboración de ESF. Los datos para la
apertura fueron colocados en el estado
financiero de acuerdo a su clasificación.
Asiento contable
Descripción
aaaaaa
aaaaaa
El modelo de los asientos de diario p
registro de las transacciones indica el nu
de cuenta utilizada, la descripción
transacción, la columna debe y hab
suma de los saldos de la columna d
haber para la comprobación de la p
doble.
Cuenta T
N° cuenta más nombre de cuenta
(+)
(-)
Las cuenta T nos permiten reflejar tod
transacciones que suceden para
determinada cuenta, ya sean cuent
activos, pasivos, patrimonio, ingresos, c
Las cuenta T nos permiten reflejar tod
transacciones que suceden para
determinada cuenta, ya sean cuent
activos, pasivos, patrimonio, ingresos, c
gastos.
o contable

Descripción DEBE HABER

xxx

xx

410
0.00 0.00
411
412
de los asientos de diario para el 413
las transacciones indica el numero 414
a utilizada, la descripción de la 415
n, la columna debe y haber, la 416
los saldos de la columna debe y
a la comprobación de la partida 417
418
419

420
421
422

423
424
uenta más nombre de cuenta 425
426
(-) 427
(+) 428
437
438
443
a T nos permiten reflejar todas las
nes que suceden para una
da cuenta, ya sean cuentas de
asivos, patrimonio, ingresos, costos,
a T nos permiten reflejar todas las
nes que suceden para una 444

da cuenta, ya sean cuentas de 447

asivos, patrimonio, ingresos, costos, 450

457
463
464
465
466
472
475

476
477
478

Firma del Gerente General o Similar Firma del G

 Estado de resultados

ESTADO DE RESULTADOS
Nombre de la Institución
Al ____ de _____________de 20XX
Expresado en Córdobas

#
em
pl
SALDO

e
ad
o
Ingresos Financieros
Ingresos Financieros por Efectivo
Ingresos Financieros por Inversiones
Ingresos Financieros por Cartera de Créditos
Otros Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Gastos Financieros por Obligaciones con el Público
Gastos Financieros por Depósitos de Instituciones Financieras y de Organismos
Internacionales
Gastos Financieros por Emisión de Deuda
Gastos Financieros por Operaciones de Reporto
Gastos Financieros por Obligaciones con Instituciones Financieras y por Otros
Financiamientos
Gastos Financieros por Cuentas por pagar
Gastos Financieros por Obligaciones con el Banco Central de Nicaragua

Gastos Financieros por Obligaciones Subordinadas y/o Convertibles en Capital

Otros Gastos Financieros
Margen Financiero antes de Mantenimiento de Valor
Ajustes netos por Mantenimiento de Valor
Margen Financiero, bruto
Resultados por Deterioro de Activos Financieros
Margen Financiero, neto después de Deterioro de Activos Financieros
Ingresos (Gastos) Operativos, neto
Resultado Operativo
 Resultados por Participación en Asociadas, Negocios Conjuntos y Subsidiarias
Dividendos y Retribuciones por Instrumentos de Patrimonio
Ganancia por Valoración y Venta de Activos y Otros Ingresos
Pérdida por Valoración y Venta de Activos
Resultado después de Ingresos y Gastos operativos
Ajustes netos por Diferencial Cambiario
Resultado después de Diferencial Cambiario
Gastos de Administración
Resultados por Deterioro de Activos no Financieros
Resultados de operaciones antes de Impuestos y Contribuciones por Leyes Especiales

Contribuciones por Leyes Especiales

Gasto por Impuesto sobre la Renta
RESULTADO DEL EJERCICIO

Firma del Gerente General o Similar Firma del Gerente de Operaciones o Similar Firma del Contador General o Similar
 Planilla y tabla para calculo de IR sobre salarios

Nombre empresa
Periodo en el que se realiza la nomina

Ingresos Deducciones
#
em

No. INSS Nombre Cargo Salario

pl

Inss laboral 7%
e

mensual
ad
o

0.00 0.00

Este formato de nomina nos permite

gestionar la planilla de trabajadores de forma
sencilla ya que se encarga de hacer ciertos
cálculos de forma automática y con la ayuda
de la una tabla que calcula el IR laboral en
base a la normativa establecida por la DGI el
trabajo se vuelve más rápido y sencillo.
Datos utilizados en la realización del ejercicio

Cuentas utilizadas

Numero de cuenta Descripción cuenta

DOCUMENTO ORIGEN DE LAS CUENTAS: Catálogo de Cuentas para Instituci
Bancarias y Financieras.
11010100 Caja principal
11010101 Caja dólares
11020100 Depósitos en el banco central de Nicaragua
11020103 Depósitos en el banco central de Nicaragua moneda extranjera
11020102 Cuenta corriente del banco central sin intereses
12011300 Equivalente de efectivo
12011304 Equivalente de efectivo moneda extranjera
14010000 Créditos vigentes
14020000 Créditos prorrogados
14030000 Créditos restructurados
14040000 Créditos vencidos

14050000 Cobro judicial

16030100 Equipos
16030200 Mobiliario
16040100 Equipos de computación
16050100 Vehículos
17060100 Activos recibidos en recuperación de créditos
17111000 Otros activos
21010103 Depósitos a la vista - corriente - con intereses córdobas
21010104 Depósitos a la vista - corriente - con intereses dólares
21020100 Depósitos de ahorro córdobas
21020101 Depósitos de ahorro dólares
21030201 Depósitos a plazo vigente - con intereses córdobas
21030203 Depósitos a plazo vigente - con intereses dólares
21010900 Otros depósitos a la vista
21010910 Otros depósitos a la vista moneda extranjera
25010401 Seguridad social laboral por pagar
25010402 Seguridad social patronal por pagar
25010500 Remuneraciones por pagar
25010700 Aportaciones INATEC
25019800 Otras retenciones a terceros por pagar
25019900 Cuentas por pagar diversas
25030100 Impuesto sobre la renta IR
25040400 Impuesto sobre la renta sobre salarios
26010201 Vacaciones
26010202 aguinaldo
26030200 Indemnizaciones por antigüedad
41010000 Capital social pagado
41010101 Capital ordinario
41020100 Capital donado
42010201 Aporte para incrementos de capital
44060200 Indemnizaciones por antigüedad
45010000 Reservas patrimoniales
46010000 Resultados acumulados
47010000 Resultados del ejercicio
51150000 Otros ingresos financieros
65010101 Sueldos de personal permanente
65010108 Aguinaldos
65010109 Vacaciones
65010111 Jubilaciones o retiros
65010115 Seguro social aporte patronal
65010116 Aportes de INATEC
65051000 Propaganda, publicidad y promociones
65060100 Gasto por impuesto sobre la renta corriente
81030900 Provisión para cartera de créditos
85040100 Ingresos financieros por Efectivo
85040200 Ingresos financieros por cartera de crédito
85040600 Ingresos financieros por Inversiones
Deducciones INSS
Decimo
Neto a pagar Vacaciones tercer mes patronal
IR laboral Total deducciones 21.5%

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

Tabla para calculo IR laboral

Concepto Valores

Salario mensual 10,000.00

Menos INSS 7% 700.00
Ingreso gravable 9,300.00

Por 12 meses 111,600.00

Excedente 11,600.00
IR % sobre exceso 15%

IR sobre exceso 1,740.00

Impuesto base 0
IR Anual 1,740.00
IR Mensual 145.00
lización del ejercicio

Descripción cuenta
TAS: Catálogo de Cuentas para Instituciones
s y Financieras.

Hay una gran cantidad de

o central de Nicaragua cuentas que no fueron
o central de Nicaragua moneda extranjera utilizadas, en esta tabla solo
banco central sin intereses se hace mención de las
tivo
cuentas utilizadas en la
tivo moneda extranjera
realización de este caso.
s
dos

ción

recuperación de créditos

corriente - con intereses córdobas

corriente - con intereses dólares
córdobas
dólares
ente - con intereses córdobas
ente - con intereses dólares
vista
vista moneda extranjera
oral por pagar
onal por pagar
pagar
C
erceros por pagar
versas
nta IR
nta sobre salarios

antigüedad
o

ntos de capital
antigüedad
les
dos
cio
cieros
permanente

s
patronal

dad y promociones
sobre la renta corriente
a de créditos
por Efectivo
por cartera de crédito
por Inversiones
 Balanza de comprobación

Código Descripción
xxxxxx xxxxxxx

Total general
Provisión por
INATEC 2%
antigüedad
El formato de balanza de comprobaci
de la herramienta de subtotales que
0.00 0.00
permite conocer de forma clara todos
que conforman el saldo total de cada u
Este formato se encuentra ordenad
cuenta e incluye las descripciones,
cargos y abonos realizados durante
saldo final producto de las diversas tra
 Tasas de cambio utilizadas

Fecha Tipo de cambio -

2/28/2023 36.3201 ESF INICIAL
3/3/2023 36.323 ASIENTOS DIARIO
3/8/2023 36.328 ASIENTOS DIARIO
3/12/2023 36.332 ASIENTOS DIARIO
3/15/2023 36.3349 ASIENTOS DIARIO
3/25/2023 36.3448 ASIENTOS DIARIO
3/28/2023 36.3478 ASIENTOS DIARIO
3/31/2023 36.3508 ASIENTOS DI, ESF FINAL, ER.

Estos tipos de cambio de dólar

estadounidense a Córdoba
fueron utilizados durante la
realización del ejercicio.
 Saldo inicial DEBE HABER Saldo final
xx xx xx xx

nza de comprobación mediante el uso

de subtotales que ofrece Excel nos
e forma clara todos las transacciones
aldo total de cada una de las cuentas.
encuentra ordenado por numero de
as descripciones, saldos inicial, los
realizados durante el ejercicio, y el
de las diversas transacciones.
Banco Lafise Bancentro S.A
Balanza de comprobación al 31 de marzo de 2023

Codigo Descripción
Total 11010100 Caja principal
Total 11010101 Caja dolares
Total 11020100 Depositos en el banco central de Nicaragua
Total 11020103 Depositos en el banco central de Nicaragua moneda extranjera
Total 11020102 Cuenta corriente del banco central sin intereses
Total 12011300 Equivalente de efectivo
Total 12011304 Equivalente de efectivo moneda extranjera
Total 14010000 Creditos vigentes
Total 14020000 Creditos prorrogados
Total 14030000 Creditos restructurados
Total 14040000 Creditos vencidos
Total 14050000 Cobro judicial
Total 16030100 Equipos
Total 16030200 Mobiliario
Total 16040100 Equipos de computación
Total 16050100 Vehículos
Total 17060100 Activos recibidos en recuperación de creditos
Total 17111000 Otros activos
Total 21010103 Depósitos a la vista - corriente - con intereses córdobas
Total 21010104 Depósitos a la vista - corriente - con intereses dólares
Total 21020100 Depósitos de ahorro córdobas
Total 21020101 Depósitos de ahorro dólares
Total 21030201 Depósitos a plazo vigente - con intereses córdobas
Total 21030203 Depósitos a plazo vigente - con intereses dólares
Total 21010900 Otros depositos a la vista
Total 21010910 Otros depositos a la vista moneda extranjera
Total 25010000 Otras cuentas por pagar
Total 25010401 Seguridad social laboral por pagar
Total 25010402 Seguridad social patronal por pagar
Total 25010500 Remuneraciones por pagar
Total 25010700 Aportaciones INATEC
Total 25019800 Otras retenciones a terceros por pagar
Total 25019900 Cuentas por pagar diversas
Total 25030100 Impuesto sobre la renta IR
Total 25040400 Impuesto sobre la renta sobre salarios
Total 26010201 Vacaciones
Total 26010202 aguinaldo
Total 26030200 Indemnizaciones por antigüedad
Total 41010000 Capital social pagado
Total 41010101 Capital ordinario
Total 41020100 Capital donado
Total 42010201 Aporte para incrementos de capital
Total 44060200 Indemnizaciones por antigüedad
Total 45010000 Reservas patrimoniales
Total 46010000 Resultados acumulados
Total 47011000 Resultados del ejercicio disponible
Total 51150000 Otros ingresos financieros
Total 65010101 Sueldos de personal permanente
Total 65010108 Aguinaldos
Total 65010109 Vacaciones
Total 65010111 Jubilaciones o retiros
Total 65010115 Seguro social aporte patronal
Total 65010116 Aportes de INATEC
Total 65051000 Propaganda, publicidad y promociones
Total 65060100 Gasto por impuesto sobre la renta corriente
Total 81030900 Provision para cartera de creditos
Total 85040100 Ingresos financieros por Efectivo
Total 85040200 Ingresos financieros por cartera de crédito
Total 85040600 Ingresos financieros por Inversiones
Total general
Saldo inicial DEBE HABER Saldo final
348,699.00 16,050,000.00 1,000,000.00 15,398,699.00
4,358,412.00 126,135,368.00 7,899,732.67 122,594,047.33
3,399,000.00 0.00 0.00 3,399,000.00 203,423,487.52
27,240,075.00 0.00 0.00 27,240,075.00
0.00 6,452,170.00 0.00 6,452,170.00 68,544,333.08
5,000.00 2,000,000.00 0.00 2,005,000.00
72,640.20 5,448,450.00 0.00 5,521,090.20
11,858,953.76 0.00 0.00 11,858,953.76
5,390,433.53 0.00 0.00 5,390,433.53
1,724,938.73 0.00 0.00 1,724,938.73
1,509,321.39 0.00 0.00 1,509,321.39
1,078,086.71 0.00 0.00 1,078,086.71
0.00 87,187.20 0.00 87,187.20
0.00 908,200.00 0.00 908,200.00
0.00 61,757.60 0.00 61,757.60
0.00 1,438,588.80 0.00 1,438,588.80
1,038,000.00 0.00 0.00 1,038,000.00
47,071.11 1,332,856.35 0.00 1,379,927.46
420,000.00 0.00 2,640,000.00 3,060,000.00
4,830,573.30 0.00 1,395,260.16 6,225,833.46
540,000.00 0.00 4,125,000.00 4,665,000.00
6,210,737.10 0.00 2,180,094.00 8,390,831.10
144,000.00 0.00 1,485,000.00 1,629,000.00
1,656,196.56 0.00 784,833.84 2,441,030.40
96,000.00 0.00 0.00 96,000.00
1,104,131.04 0.00 0.00 1,104,131.04
0.00 0.00 1,332,856.35 1,332,856.35
0.00 0.00 11,338.84 11,338.84
0.00 0.00 34,826.44 34,826.44
0.00 0.00 133,520.41 133,520.41
0.00 0.00 3,239.67 3,239.67
0.00 0.00 69,061.83 69,061.83
250,000.00 0.00 1,023,654.10 1,273,654.10
125,000.00 0.00 33,081,682.98 33,206,682.98
0.00 0.00 17,124.17 17,124.17
0.00 0.00 13,498.62 13,498.62
0.00 0.00 13,498.62 13,498.62
0.00 0.00 13,498.62 13,498.62
40,280,961.91 0.00 7,869,543.39 48,150,505.31 134,879,154.44
0.00 7,869,543.39 0.00 0.00
1,089,603.00 0.00 0.00 1,089,603.00
0.00 0.00 7,448,450.00 7,448,450.00
0.00 13,498.62 0.00 0.00
 908,002.50 0.00 0.00 908,002.50
92,000.00 0.00 0.00 92,000.00
0.00 0.00 77,190,593.63 77,190,593.63
0.00 0.00 6,478,759.00 6,478,759.00
0.00 133,520.41 0.00 133,520.41
0.00 13,498.62 0.00 13,498.62
0.00 13,498.62 0.00 13,498.62
0.00 11,338.84 0.00 11,338.84
0.00 34,826.44 0.00 34,826.44
0.00 3,239.67 0.00 3,239.67
0.00 1,044,545.00 0.00 1,044,545.00
0.00 33,098,807.15 0.00 33,098,807.15
-323,426.01 0.00 0.00 -323,426.01
0.00 0.00 14,253,269.80 14,253,269.80
0.00 0.00 76,449,356.20 76,449,356.20
0.00 0.00 32,393,795.00 32,393,795.00
115,494,410.83 279,341,488.35 279,341,488.35