CONTABILIDAD III - CASO PRÁCTICO NRO.

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1. La empresa Comercial “LALO” S.R.L., con RUC Nro. 20203040507, presenta la información correspondiente al
02 de enero 2019 saldo inicial. INVENTARIO Y DIARIO
Efectivo S/. 22,000.00 101
Deposito en Cta. Cte. S/. 185,000.00 104
CPCC Relacionadas S/. 50,000.00 131
Mercadería (800 bolsas de Azúcar C/U 110.00 y 100 de cajas de leche gloria azul grande c/u 80.00) 201
Equipos de cómputo del área de administración S/. 20,000.00 3361
Muebles del área de venta S/. 30,000.00. 3351
CPPCT s/. 90,000.00 421
Capital Social S/. 200,000.00 501
Resultados Acumulados S/. ¿? 591
IGV S/. 2,250.00, 4011
Vacaciones por pagar S/. 5,250.00 4115
Otras cuentas por pagar a largo plazo S/. 30,000.00 469
Depreciación de Equipos S/. 5,000.00 395
Depreciación de muebles S/. 10,000.00. 391

OPERACIONES:

05.01. Se compra 200 cajas de leche roja grande a un v.u. de 100.00 y 500 bolsas de azúcar a un p.u. s/. 100.00
de la empresa “LOLO” S.A.C., con RUC Nro. 2010100200, según factura Nro. 001 -0000300, con giro de cheque.

08.01. Se paga en efectivo los gastos de transporte de mercaderías a la Emp. “VELOZ” con RUC. 20.., según
factura Nro. 001-01100, por un total de 5,900.00 n.s.

09.01. Se vende 900 bolsa de azúcar y 60% de las cajas de leche roja grande a la empresa “LOLA” E.I.R.L..,
con RUC Nro. 20.., según factura Nro. 001-800, en efectivo, los cuales son depositados en la cta. cte. de la
empresa.

10.01. Se Adquiere una unidad de transporte por un total S/. 59,000.00, con giro de cheque de la empresa
“TOYOTA” S.A. con RUC Nro. 20….30, según factura Nro. 001- 0001540.

15.01. Se compra 600 bolsa de azúcar a un v.u. de 90.00 y 400 cajas de leche gloria azul grande P.U 100.00 de
la empresa “CAMPOS” S.A.C., con RUC Nro. 20.., según factura Nro. 001 -0000300, al crédito.

20.01. Se vende el 80% de cada uno de las mercaderías en almacén a la empresa “SALDOS” S.A.C.., con RUC
Nro. 20.., según factura Nro. 001-801, en efectivo, los cuales son depositados en la cta. cte. de la empresa.

30.01 Se paga Luz a Electrocentro por un valor de S/. 300.00, según recibo Nro. 006-6666 y Agua a EPSASA por
un valor de 500.00, según recibo Nro. 0005-5555.

Nota.
El destino de los gastos es de 40% Administración y 60% Área de Ventas.
El margen de utilidad de la empresa es de 10% sobre el costo de ventas de la mercadería a vender.
Se pide: Registrar en los formatos 8.1,14.1 y Kardex ( Método PEPS)