UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA DE

HONDURAS

Ensayo del Sistema Financiero en

Honduras.

Presentado por:
 SISTEMA FINANCIERO DE HONDURAS

Introducción

El presente ensayo tiene como propósito comprender más sobre la historia de la banca en
nuestro país, así también conocer las instituciones del estado que de acuerdo con la ley
regulan su funcionamiento.

La importancia de un sistema financiero es que ayuda a promover el desarrollo económico

de un país a través de la inversión de capital permitiendo a través de ellas las actividades
productivas como la construcción, industria, tecnología y la expansión de nuevos mercados,
así como ya los existentes.

En Honduras el Sistema Financiero es el motor de la gran mayoría de las actividades

económicas, ya sea para financiar las actividades o simplemente como canalizador de
recursos.

El sistema financiero es el conjunto de entidades que generan, recogen, administran y

dirigen tanto el ahorro como la inversión en una unidad político-económica. Dentro de éste,
el mercado financiero es el conjunto de instituciones, mecanismos o lugares, donde se
encuentran la oferta y la demanda de los flujos financieros deficitarios y excedentarios,
intercambiándose los instrumentos financieros y fijándose el precio, ya que el sistema
financiero de una nación o país está integrado por la suma de instituciones, activos
financieros y mercados, cuya finalidad es la de canalizar el ahorro que generan las unidades
productivas y de gasto con superávit, hacia los prestatarios o unidades de gasto con déficit,
dichas unidades pueden ser públicas o privadas.

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¿Porque se creó sistema financiero en Honduras?

Para 1832 José Antonio Márquez era el supremo Jefe de Estado del país, los
grandes problemas para ese entonces se resumían en el irrespeto de la ley de la moneda
pues se hacían emisiones sucesivas de monedas de baja ley, sin embargo durante
el gobierno de don Marco Aurelio Soto y Ramón Rosa se emitió el decreto No. 46 del 2 de
abril de 1879, conocida como la primera ley monetaria de Honduras, esta ley rige la
emisión del peso plata prácticamente hasta 1931 cuando se emite por primera vez el
lempira como moneda nacional. Sin embargo, durante este periodo, 1879-1931, aunque
institucionalmente se respeta escrupulosamente la ley de la moneda, la emisión de la misma
no es satisfactoria por lo cual se padece durante el periodo de una escasez crónica de
moneda nacional hasta el punto que se hace necesario autorizar la circulación de moneda de
los Estados Unidos de América. Un avance institucional importante en esta evolución lo
constituye la emisión de papel moneda, la cual comienza con la concesión otorgada a
dos bancos privados para emitir billetes.

Historia del sistema financiero en Honduras

La historia de la banca privada en Honduras comenzó en el año de 1889, cuando se otorgó

la autorización para fundar dos bancos comerciales que se denominaron Banco
centroamericano y Banco Nacional Hondureño, ambos con la facultad de emitir billetes.
Estos dos bancos se fusionaron el 10 de Octubre de ese año para formar lo que hoy se
conoce todavía como el Banco de Honduras", con un capital inicial de 400 000 lempiras.

Posteriormente, en la costa norte del país y bajo la influencia del desarrollo de

la industria bananera en Honduras, en especial de Vaccaro Brothers and Company, en el año
de 1912 se estableció un banco en la ciudad de la Ceiba, departamento de Atlántida, bajo la
denominación Banco Atlántida. Este banco estaba facultado para abrir sucursales en la
costa norte, específicamente en los departamentos de Atlántida, Yoro y Colón, y podía
emitir dinero con la firma del Ministro de Hacienda por otro lado también surge el Banco
de Comercio que se autoriza el 31 de enero de 1913
 El Banco de Comercio es autorizado para emitir billetes hasta su liquidación en 1917
cuando es comprado por el banco Atlántida. Desde 1917 hasta 1950 solo los billetes del
Banco Honduras y del Banco Atlántida circulan en el país.

Para 1943 la necesidad satisfacer la demanda de numerario nacional y hay que autorizar la
circulación de moneda extranjera, en 1949 se crea una Comisión mixta del Congreso y
Ejecutivo quienes con asesoría del Fondo Monetario Internacional realizaron los estudios
pertinentes que permitirían sentar las bases para la creación del Banco Central de Honduras,

La Banca Comercial en Honduras están asociadas a través de la Asociación Hondureña de

Instituciones Bancarias (AHIBA)

La AHIBA es una organización sin fines de lucro, de duración indefinida, que agrupa
actualmente 15 bancos comerciales que operan en Honduras.

Entes Reguladores del sistema financiero

El esquema general del sistema financiero hondureño tiene su eje en el Banco Central de
Honduras (BCH) en torno a él se coordina y se adscribe la Comisión Nacional de Bancos y
Seguros (CNBS) dichos organismos tienen designadas la evaluación de otras instituciones.

Banco Central de Honduras

El Banco Central de Honduras se creó el 3 de febrero de 1950, mediante Decreto

Legislativo No. 53, e inició operaciones el primero de julio de ese mismo año, bajo la
titularidad del Abogado Roberto Ramírez, en un acto de inauguración presidido por el Dr.
Juan Manuel Gálvez, Presidente de la República.

Como autoridad monetaria tiene como objetivo primordial, regular el normal

funcionamiento del sistema de pagos, a las instituciones financieras como ser, los bancos
comerciales, asociaciones de ahorro y crédito, sociedades financieras, bancos de segundo
piso y oficinas de representación.

Por otro lado, tiene designado regularizar a las compañías de seguros y pensiones que
dentro de este se ven integradas las administradoras de fondos de pensión, instituciones de
previsión y las compañías de seguros.
Comisión Nacional de Bancos y Seguros

El 10 de junio de 1996, el entonces Presidente Constitucional de Honduras, Dr. Carlos

Roberto Reina, instaló oficial y solemnemente, la Comisión Nacional de Bancos y Seguros
(CNBS), nombrando a los primeros Comisionados de esta entidad, mediante acuerdo No.
0010 del 8 de enero de 1996, ejercerá por medio de las superintendencias la supervisión,
vigilancia y control de bancos privados y públicos, aseguradoras, reaseguradoras,
asociaciones de ahorro y préstamo, sociedades financieras, almacenes generales de
depósitos, bolsas de valores, casas de cambio, fondos de pensiones, compañías emisoras
de tarjetas de crédito y otras que realicen operaciones financieras.

Además vigilará que dichas instituciones cuenten con sistemas de prevención de lavado
de activos y financiamiento del terrorismo haciendo cumplir las leyes que regulan estas
actividades.

Estos dos entes financieros regulatorios tienen en común la supervisión, regulación y el

apoyo al sistema financiero nacional de Honduras. Es importante aclarar que las actividades
de ambas entidades no son excluyentes sino más bien complementarias, pero cada una
dentro del ámbito de acción y atribuciones que sus propias leyes orgánicas les confiere.

Es importante aclarar que las actividades de ambas entidades no son excluyentes sino más
bien complementarias, pero cada una dentro del ámbito de acción y atribuciones que sus
propias leyes orgánicas les confiere.

Entidades que conforman el sistema financiero

• Bancos Comerciales institución autónoma que tiene por objetivo principal
canalizar los recursos financieros para el desarrollo de la producción y
la productividad en la agricultura, la ganadería, pesca, avicultura, apicultura,
montes o silvicultura y demás actividades relacionadas con el procesamiento
primario de esa producción, incluyendo su comercialización.

Podrá realizar toda clase de operaciones bancarias en general, coordinando sus actividades
con la política de desarrollo del estado para el sector.

Banco de Honduras S.A Banco de los Trabajadores S.A

Banco Atlántida S.A. Banco Financiera Centroamericana S.A.
Banco de Occidente S.A (FICENSA)
 Banco Hondureño del café S.A. (BANCAHFE)
Banco del País S.A.
Banco Financiera Comercial Hondureña S.A.
(FICOHSA)
Banco Lafise de Honduras S.A.
Banco Davivienda de Honduras S.A.
Banco Promerica S.A
Banco de Desarrollo Rural Honduras S.A.
Banco Azteca de Honduras S.A.
Banco Popular S.A.
Banco de América Central Honduras S.A.
(Bac/Honduras)

• Bancos Estatales Es una institución de crédito de segundo piso, cuyo objeto es

promover el crecimiento y desarrollo de los sectores productivos mediante la
concesión de financiamiento de mediano y largo plazo, en condiciones de
mercado, por medio de instituciones financieras privadas, y cooperativas de ahorro
y préstamo supervisadas y reguladas por la Comisión, para proyectos del sector
privado y del sector social de la economía, referentes a la producción,
comercialización de la misma, servicios y vivienda. *(Antes FONAPROVI)
▪ Banco Central de Honduras BCH,
▪ Banco Nacional de Desarrollo Agrícola BANADESA)
• Banco de segundo piso
▪ Banco para la producción y vivienda BANHPROVI)

• Sociedades Financieras.
Financiera Codimersa, S.A.
Arrendamientos y Créditos Atlántida,
S.A. Financiera Credi Q, S.A.
Financiera Solidaria, S.A.
Corporación Financiera Internacional, S.A.
Financiera Popular Ceibeña, S.A.
Financiera Insular, S.A.
Financiera Finca Honduras, S.A.
Organización de Desarrollo Empresarial
Femenino Financiera, S.A.

• Oficina de Representación Son aquellas que a nombre de instituciones

financieras extranjeras actúan como centros de información a sus clientes y
colocan fondos en el país, en forma de créditos e inversiones.
Se consideran instituciones financieras extranjeras, aquellas que se hayan constituido
conforme las leyes de su país de origen y que, por consiguiente, no tienen su domicilio
legal en la Republica de Honduras.

▪ Laad Américas, N.V

• Compañías de Seguros.
Seguros Bolívar Honduras, S.A Seguros Crefisa, S.A.
Pan American Life Insurance Company Seguros Equidad, S.A.
MAPFRE|SEGUROS HONDURAS, S.A. Seguros del País, S.A
Interamericana de Seguros, S.A Seguros Lafise (Honduras), Sociedad Anónima
Seguros Continental, S.A Seguros Banrural Honduras, Sociedad
Seguros Atlántida, S.A Anónima Seguros Guatemala, S.A. Sucursal
Honduras

• Emisoras de Tarjeta de Crédito (Sociedades anónimas cuya principal actividad

es realizar operaciones de crédito mediante la emisión de tarjetas de crédito, en
donde éstas a título oneroso, ponen a disposición de la tarjeta-habiente un crédito
en cuenta corriente con limitación de suma, del cual puede hacer uso mediante
retiro en efectivo en el Sistema Financiero o la compra de bienes y servicios en los
establecimientos afiliados al sistema.

Sociedades anónimas que tiene por objeto exclusivo categorizar valores, pudiendo realizar
actividades complementarias de acuerdo a las disposiciones de carácter general que
establezca la Comisión Nacional de Bancos y Seguros.

▪ Credomatic de Honduras, S.A.

▪ Corporación de Créditos Atlántida, S.A. de C.V.
▪ Ventas Internacionales, S.A.
▪ ALCANCE, S, A, de C.V.

• Administradora de Fondos Privados de Pensiones

Son organizaciones sin fines de lucro cuya finalidad es brindar a sus afiliados una serie
de beneficios, prestaciones y servicios, principalmente planes de pensiones por vejez e
invalidez y beneficios por muerte del afiliado activo. Asimismo, cabe señalar, que su
patrimonio está constituido con el aporte solidario de sus afiliados y patrones según sea el
caso.
 ▪ Régimen de Aportaciones Privadas RAP
▪ Administradora de Fondos de Pensiones Atlántida, S.A.
▪ Administradora de Fondos de Pensiones Ficohsa, S.A.
▪ Administradora de Fondos de Pensiones y Cesantías BAC| Pensiones Honduras,
S.A.

• Fondos Públicos de Pensiones

▪ Instituto Hondureño de Seguridad Social IHSS
▪ Instituto Nacional de Jubilaciones y Pensiones de los Empleados y Funcionarios
Públicos INJUPEMP
▪ Instituto Nacional de Previsión del Magisterio INPREMA
▪ Instituto de Previsión Social de los Empleados de la U.N.A.H

• Bolsa de valores es una organización privada que brinda las facilidades necesarias
para que sus miembros introduzcan órdenes y realicen negociaciones de compras
venta de valores, fortalece el mercado de capitales e impulsa el desarrollo
económico y financiero.

▪ Bolsa Centroamericana de Valores, S.A.

• Casas de Bolsa
Casa de Bolsa de Valores, S.A. Promotora Bursátil, S.A.
Promociones e Inversiones en Bolsa, S.A. Continental Casa de Bolsa, S.A.
Fomento Financiero, S.A. Fomento Valores de Honduras, S.A.
Casa de Bolsa, S.A.

• Almacenes Generales de depósito.

Almacenes de Depósito, S.A. Almacenes Generales de Depósitos de Café, S.A
Compañía Almacenadora, S.A. Almacenadora Hondureña, S.A.
Almacenes de Depósito Continental, S.A.

• Casas de Cambios
Son entidades de carácter privado, y de naturaleza civil, sin fines de lucro cuyos fundadores
son personas naturales o jurídicas, constituidas con el objeto de brindar servicios
financieros en apoyo a la actividad económica que realizan las micro y pequeñas empresas.

▪ Divisas Corporativas-Casa de Cambio, S.A.

▪ Corporación de Inversiones Nacionales, S.A.

• OPDF’s (Organizaciones Privadas de Desarrollo que se Dedican a Actividades de

Intermediación Financiera.
▪ Fundación Micro financiera Hermandad de Honduras, OPDF
▪ Asociación Familia y Medio Ambiente, OPDF
▪ Fundación para el Desarrollo de Honduras Visión Fund, OPDF
▪ Proyectos e Iniciativas Locales para el Autodesarrollo Regional de
Honduras, OPDF
▪ Fondo para el Desarrollo Local de Honduras, OPDF

• Clasificadora de Riesgo
Son aquellas sociedades anónimas organizadas y registradas conforme a la Ley del
Mercado de Valores, para realizar de manera habitual intermediación de valores y
actividades directamente relacionadas con éstas.

▪ Fitch Centroamérica, S.A.

▪ Sociedad Clasificadora de Riesgo Honduras, S.A.
▪ Pacific Credit Rating, S.A. de C.V.
▪ Zumma Rating S.A. de C.V.

• Centrales de Riesgo Privadas

TransUnion Honduras - Buró de Crédito,
S.A. Central de Riesgo Privada, S.A.

• Sociedades Remesadoras de Dinero

▪ Correo y Remesas Electrónicas, S.A.
▪ Servigiros Remesadora, S.A.
▪ Remesadora Honduras, S.A.
▪ Ficohsa Remesas, S.A.
▪ Remesadora El Hermano Lejano Express, S.A
 • Administradora de Fondos Garantía Reciproca
▪ Confianza Sociedad Administradora de Fondos de Garantía Recíproca, S.A.
de C.V

Así mismo la Comisión Nacional de Bancos y Seguros supervisa el procedimiento de

evaluación y supervisión que realiza el consejo Nacional Supervisor de
Cooperativas(CONSUCOOP) a las cooperativas como ente regulador de este sector, que a
su vez forma parte del sistema financiero de Honduras.

La actividad financiera de estas empresas difiere a la de la banca privada y sociedades

financieras, ya que promueven el ahorro y brindan acceso a préstamos de conformidad a lo
que ahorran exclusivamente sus afiliados, lo que pueden ser personas naturales o jurídicas
sin fines de lucro.

El sistema financiero está conformado por:

▪ Mercados Financieros: es donde se produce un intercambio de activos Financieros

▪ Intermediarios Financieros: son instituciones, empresas u organizaciones que
median entre los agentes superavitarios y los deficitarios
▪ Activos Financieros. Son títulos valores o anotaciones contables cuyas
características son liquidez, riesgo y rentabilidad
▪ Ente Regulador: estas son las encargadas de vigilar y regular el funcionamiento de
los intermediarios financieros.

Estructura del sistema financiero

La estructura financiera de un país se define como el conjunto de Instituciones financieras,

tecnológicas y regulaciones que conforman la actividad financiera en un determinado

De acuerdo al artículo 3 de la ley del sistema financiero son instituciones del sistema
financiero:
 ▪ Los bancos públicos o bancos privados; Bancos públicos: Son aquellos cuyo
capital es aportado por el Estado. Bancos privados: Son aquellos cuyo capital
es aportado por accionistas particulares
▪ Las asociaciones de ahorro y préstamo Son Asociaciones de Ahorro y Préstamo
las Instituciones financieras de carácter privado en las que puedan invertir sus rentas
y ahorros las personas naturales o jurídicas con el objeto de promover la formación
de fondos o de capitales destinados al otorgamiento de préstamos para viviendas, y
otras actividades afines, pudiendo constituirse en forma de asociaciones mutualistas
o como sociedades anónimas de capital fijo.
▪ Las sociedades financieras Institución que tiene como objetivo fundamental
intervenir en el mercado de capitales y otorgar créditos para financiar la
producción, la construcción, la adquisición y la venta de bienes a mediano y largo
plazo
▪ Cualesquiera otras que se dediquen en forma habitual y sistemática a las
actividades indicadas en esta Ley, previa autorización de la Comisión
Nacional de Bancos y seguros.

Tipos de Garantías financieras que se usan en el sistema financiero

Estas garantías son instrumentos que emite la institución a favor de un beneficiario para
respaldar el compromiso adquirido, dándose la siguiente figura:

• Aval
• Hipoteca
• Fianza
• Caución

Los documentos de respaldo legal en este tipo de trámites:

• Contrato de préstamo con garantía hipotecaria

• Contrato de préstamo bancario
• Comprobante de venta con tarjeta de crédito
• Pagare
• Letra de cambio
Responsabilidades que el sistema financiero de un país debe cumplir:
• Garantizar una eficaz asignación de los recursos financieros, es decir,
proporcionar al sistema económico los recursos necesarios en volumen, cuantía,
naturaleza, plazos y costes.
• Garantizar el logro de la estabilidad monetaria y financiera (política monetaria).

Un país no se puede desarrollar económicamente si no existe una economía que desarrollar,

y una economía no existe hasta que no hay organismos que lo integren y regulen. Esta frase
hace referencia a la importancia que tiene las instituciones bancarias en una economía
emergente.

Conclusión

El sistema financiero juega un papel muy importante en la economía del país, ya que funge
como principal fuente de financiamiento de las empresas y familias hondureñas, a través de
la colocación de los productos y servicios financieros.

Bibliografía
Biblioteca Virtual. (2016). Obtenido de Leyes: https://www.tsc.gob.hn/biblioteca/index.php/leyes/57-ley-de-
las-asociaciones-deahorro-y-prestamo

Blopg Udima. (2020). Obtenido de https://blogs.udima.es/administracion-y-direccion-

de- empresas/libros/introduccion-a-la

CNBS. (2019). Obtenido de https://www.cnbs.gob.hn/sitios-relacionados-enlaces-de-interes/

CNBS. (2019). Obtenido de boletines: https://www.cnbs.gob.hn/files/boletines/listainst.pdf

CNBS. (2019). Obtenido de leyes: https://www.cnbs.gob.hn/files/leyes/leysis.pdf

RedHonduras.com. (s.f.). Obtenido de https://redhonduras.com/economia/sistema-financiero-honduras/