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Universidad Tecnolgica Centroamericana

Estructura y Funcionamiento del Sistema


Financiero

El cheque
Catedrtico:
Lic. Luis F. Andino Zavala

Presentado por:

Daniela J. Torres Salinas (11443053)


Reyna I. Duarte Baca (11113026)
Carlos R. Espinoza Garca (11543054)

Tegucigalpa M.D.C. 24 de octubre de 2015

ndice
ndice.................................................................................................1
Introduccin.......................................................................................2
Objetivos............................................................................................3
Objetivo General.............................................................................3
Objetivos Especficos......................................................................3
El Cheque..........................................................................................4
Concepto, origen y funcin econmica del cheque........................4
Regulacin del Cheque en Honduras..............................................5
El cheque y su relacin con la banca..............................................5
Tipos de cheque..............................................................................6
Riesgos en el uso del cheque.........................................................7
Beneficios y precauciones al hacer uso del Cheque.......................9
Conclusiones....................................................................................10
Sugerencias.....................................................................................11
Anexos.............................................................................................12
Tipos de cheque:..........................................................................12
Cheque Negociable...................................................................12
Cheque no Negociable...............................................................12
Cheque de Viajero.....................................................................12
Cheque Cruzado........................................................................13
Cheque Certificado....................................................................13
Cheque de Caja.........................................................................14
Cheque al Portador....................................................................14
Bibliografa.......................................................................................15

Introduccin
El cheque es un titulo-valor que contiene una promesa de pago por parte
de quien lo extiende a favor de una persona determinada o de ella misma,
que pretende hacer efectiva a travs de la orden o mandato de pago que da
a su banco en base al contrato previo y a la disponibilidad monetaria que
el mantiene mediante un cuenta de cheques o cuenta corriente.
Este documente tiene como funcin principal efectuar pagos sin llevarse a
cabo un desembolso de efectivo en una transaccin, teniendo como
participantes de esta al librador, la entidad librada o institucin bancaria
con quien se tiene el contrato de cuenta y el beneficiario que es quien
cobra el cheque.
Debido a los mltiples usos y beneficios que tiene este documento se ha
clasificado en 7 tipos de cheque:

Cheque negociable.
Cheque no negociable.
Cheque de viajero.
Cheque cruzado.
Cheque certificado.
Cheque de caja.

Al ser este un documento sumamente formal cuenta con regulaciones por


parte de la ley en el cdigo del comercio en el captulo 7 del artculo 595
al 643, en donde se establece su contenido y forma, circulacin, pago,
acciones cambiarias derivadas del mismo as como los tipos de cheques
existentes mencionados ya anteriormente.
Este ttulo-valor es muy atractivo en el mercado ya que evita la tenencia
de altas cantidades de efectivo en manos de los libradores pero para su
mayor provecho es necesario tomar en cuenta algunos riesgos y
condiciones as como algunas medidas que harn ms seguro y efectivo el
uso del mismo.

Objetivos

Objetivo General.
Compilar informacin que ayude a comprender el concepto,
funcionamiento, estructura, regulacin y relacin del cheque con el
sistema financiero.

Objetivos Especficos.

Definir conceptos relevantes en el funcionamiento y


regulacin del cheque.

Analizar el papel que juega el cheque en el sistema financiero


Hondureo.

Enumerar los tipos de cheques existentes as como riesgos,


ventajas y precauciones en uso y manejo del cheque.

El Cheque

Concepto, origen y funcin econmica del cheque.


El cheque es un titulo-valor que contiene una promesa de pago por parte
de quien lo extiende a favor de una persona determinada o de ella misma,
que pretende hacer efectiva a travs de la orden o mandato de pago que da
a su banco en base al contrato previo y a la disponibilidad monetaria que
el mantiene.
El origen de este documento se dio en las ciudades del norte de Italia en el
siglo XIV; sin embargo no fue hasta el siglo XVIII en Inglaterra donde se
perfecciona y generaliza dicho documento, ms no fue hasta el siglo XIX
que comienza su regulacin legal. El cheque se perfecciono con la
participacin activa del banco, no puede existir tericamente sin su
participacin. Entonces, la historia del cheque est ligada a la del banco.
(Gadea, 2008)
La funcin econmica central del cheque es servir como medio de pago
que evita el desembolso de efectivo en las transacciones de dinero. Por
medio del cheque los clientes de los bancos pueden disponer a favor de
terceros de los fondos de sus cuentas bancarias, y el dueo de la cuenta
bancaria de cheques, sin necesidad de hacer efectivo el cheque
directamente, puede utilizarlo a su vez, endosndolo, para saldar su deuda
con otra persona, o cobrarlo en la entidad librada, o ingresarlo en su banco
para que se le abone en cuenta; estos instrumentos permiten realizar
fcilmente los pagos sin empleo material de moneda.
La circulacin del cheque es ms restringida que la de la letra o el pagar
por tratarse de un ttulo de pronto pago.

Regulacin del Cheque en Honduras


Este ttulo-valor esta regulado por el cdigo de comercio (captulo 7 del
artculo 595 al 643), en donde claramente se establece su contenido y

forma, circulacin, pago, acciones cambiarias derivadas del mismo as


como los tipos de cheques.
El cheque es un ttulo formal y existe una forma para la creacin del
mismo la cual esta implcita en el cdigo del comercio (artculo 595),
algunos de los requerimientos son:

La denominacin de cheque, inserta en el texto del documento.


El lugar y la fecha en que se expide.
La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
El nombre de la institucin de crdito librada.
El lugar del pago.
La firma del librador.

(Banco Central de Honduras, 2008)


El cheque ha de librarse contra un banco o una entidad de crdito que
tenga fondos a favor de la persona que lo emite, bajo un acuerdo segn el
cual esta persona tiene derecho a disponer de esos fondos mediante un
cheque. Por tanto son tres las partes participantes en la emisin de un
cheque: el librador, que es quien emite el cheque; el librado, es la persona
sobre quien se libra y debe pagarlo y el tenedor que es quien tiene
derecho a su cobro.
(Gadea, 2008)

El cheque y su relacin con la banca.


Como se menciona anteriormente la historia del cheque est
estrechamente ligada a la historia de la banca, y es que sin la participacin
directa de un banco no se puede dar lugar al uso y manejo de este. Es a
travs de una cuenta de cheques o cuenta corriente que se puede obtener el
beneficio de hacer uso de los mismos, en nuestro pas este tipo de cuenta
no posee una tasa de inters pasiva ya que el principal atractivo de la
misma en brindar al cuentahabiente el beneficio de poseer una chequera.
ste tipo de cuenta corriente se puede abrir en moneda nacional o
extranjera a partir de un monto mnimo que es fijada por la entidad
bancaria a cargo. La cuenta de cheques puede ser aperturada por personas
naturales o jurdicas en cualquier entidad financiera autorizada y donde
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estas requieren algunos requisiticos generales dependiendo de cada


institucin bancaria:

Personas Naturales
Cartas de referencia Bancarias o Comerciales.
Fotocopias de los documentos personales (Cdula, licencia, RTN).
Carta de autorizacin de firma, s se registra una segunda firma en la
cuenta y no aparece como titular de la misma.
Para extranjeros su pasaporte y carnet de residente.

Personas Jurdicas:
Cartas de referencia de la empresa.
Fotocopia de Escritura Social.
Fotocopia de Poder de Administracin.
Fotocopias de los documentos personales de quienes firman en la cuenta.
Carta de autorizacin de firmas, si se registra ms de una firma.

Todas las instituciones Bancarias cobran comisiones por sobregiro de la


cuenta, cheques emitidos sin fondos, cheques devueltos por error en
firmas y por la emisin de chequeras. (Comision Nacional de Banca y
Seguros , 2013)

Tipos de cheque.
Debido a la formalidad de este documento a su gran uso e importancia
como titulo valor, se ha clasificado en diferentes tipos de acuerdo a su
uso:

Los cheques negociables que son los que se pueden endosar es


decir que su derecho de cobro puede ser transferido a otra persona,
la cual se hace mediante la firma de un beneficiario en la parte de
atrs del cheque, un cheque puede ser endosado cuantas veces sea
necesario, tambin puede existir la manera que el valor del cheque
el beneficiario lo deposite directamente si tiene una cuenta

bancaria o cobrarlo.
Los cheques no negociables porque se haya insertado en ellos la
clusula respectiva o porque la ley les d ese carcter, slo podrn

ser endosados a un establecimiento bancario para su cobro.


Los cheques de viajero son los cheques expedidos por una
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institucin bancaria para ser pagados en alguna de sus sucursales


dentro del pas o en el exterior, El tenedor de un cheque de viajero
puede presentarlo para su pago a cualquiera de las sucursales o
corresponsales incluidos en la lista que al efecto proporcionar el

librador, y en cualquier tiempo.


Cheque cruzado es un cheque al cual se le trazan dos lneas rectas
paralelas y en diagonal en el frente. Al hacer esto el cheque no se

puede cobrar en efectivo y solo se puede depositar en una cuenta.


Cheque certificado es cuando el banco certifica que el cheque

tiene fondos, reservando los mismos hasta que sea cobrado.


Cheque de caja es un cheque expedido por una institucin de

crdito para ser pagado en sus propias sucursales.


Cheque al portador es un cheque expedido por una institucin de
crdito para ser pagado en sus propias sucursales. (Comision
Nacional de Banca y Seguros , 2013)

Riesgos en el uso del cheque.


Al utilizar cheques o disponer de una chequera, existen riesgos que hay
que tomar en cuenta:

Segn lo que se expresa en el cdigo de comercio en el Artculo


596, El cheque slo puede ser expedido a cargo de un
establecimiento bancario autorizado por el Poder Ejecutivo para
practicar esta clase de operaciones. El girador debe tener fondos
disponibles en la institucin girada y haber sido autorizado por la

misma para librar cheques a su cargo.


Comete el delito de estafa, a menos de probar que no tuvo
intencin dolosa, el librador de un cheque que no haya sido pagado
a su presentacin por cualquiera de las siguientes causas segn el
artculo 615 del Cdigo de Comercio:
Ser insuficiente la provisin.
Falta de autorizacin necesaria para el giro.
Inexistencia de la institucin girada o carencia de la
autorizacin para recibir depsitos en cuenta y giros
de cheques.

Haber sido revocado el cheque antes del transcurso

del plazo de presentacin.


Es importante que lleve una conciliacin de los cheques emitidos y
cobrados en determinada cuenta para asegurarse que al pagar un
cheque no tenga ningn inconveniente de ser pagado por el

librado.
Adems de lo anterior, los cheques disponen cada uno de una
numeracin personalizada, la cual permite identificar el nmero de

cuenta en el que se debe cargar el importe y el nmero del cheque.


Cuando un cheque esta emitido al portador: Cualquier persona que
presenta este tipo de cheque tiene derecho a cobrarlo, por tal razn

hay que tener mucho cuidado de extraviarlo.


Cuando el librado este seguro que va emitir un cheque es
aconsejable que lo llene hasta que lo va utilizar o entregar, ya que
si comete el error de firmarlo y deja los espacios del importe en
blanco, si lo extrava otra persona podra poner el importe del

cheque para cobrarlo.


Para mayor seguridad, el importe a pagar se escribe dos veces: una
en nmeros y otra en letras. En los dos casos se puede rodear el
importe con smbolos o lneas para que nadie pueda escribir cifras

o palabras adicionales.
Es importante tener en cuenta que un cheque es pagadero a la
vista, es decir en el momento de su presentacin, aunque usted

escriba una fecha de emisin futura.


Debe asegurarse que la cantidad por la que el cheque fue
extendido no est adulterada la cantidad o la falsificacin de
firmas del cheque expedido. (Comision Nacional de Banca y
Seguros , 2013)

Beneficios y precauciones al hacer uso del Cheque.


De la misma manera que se corren algunos riesgos al hacer uso de ste
ttulo valor, existen muchos beneficios para el usuario del mismo, entre
los cuales podemos mencionar los siguientes:

Como instrumento o medio de pago sustituye al pago de dinero en

efectivo.
Evita manejar grandes sumas de dinero en efectivo.
Permite mantener cantidades de dinero en los bancos.

Si bien los beneficios que existen al hacer uso del cheque son muy
buenos, para poder gozar de ellos y no caer en los riesgos que implica el
manejo de los mismos es necesario tomar en cuenta las siguientes
precauciones:

Siempre revisar que la chequera est sellada y contar sus cheques


al momento de ser entregada por el banco, antes de firmar de

recibido.
Guardar la chequera en un lugar seguro y no permitir que terceras

personas tengan acceso a ella.


No dejar para despus el control del talonario, anotar siempre el

nombre de la persona a quien se expide el cheque y la cantidad.


Revisar cada mes el estado de cuenta y talonario; asimismo, contar

los cheques restantes.


Reportar de inmediato al banco cualquier robo o extravo.
Siempre que emita un cheque preferiblemente hgalo a nombre de

un beneficiario, evitando emitir cheques al portador.


Tome en consideracin la fecha en que se debe presentar un

cheque para su cobro.


El uso de los cheque requiere del mismo cuidado como el dinero
en efectivo y recuerde que su firma puede ser falsificada. .
(Comision Nacional de Banca y Seguros , 2013)

Conclusiones

El cheque es uno de los ttulos-valores ms importantes y con


mas regulacin por parte de la ley debido a que es un
documento de pronto pago.

La principal funcin del cheque es servir como medio de pago


evitando el desembolso de efectivo en las transacciones de dinero.

Sin la participacin directa de un banco no se puede dar lugar al uso y manejo


de este, ya que es contra una entidad bancaria que se libra este documento.

El cheque en Honduras es regulado y protegido por


el cdigo del comercio en el captulo 7 del artculo 595 al
643, en donde se establece su contenido y forma, circulacin,
pago, acciones cambiarias derivadas del mismo as como los tipos
de cheques.

Sugerencias

Comomedidadeseguridadespreferibleevitarelusodechequesalportador
sustituyndolosporunchequequetengaunnombredebeneficiario.

Paraevitarsancionesporpartedeentidadesbancariasespreferibleverificar
quelacuentacorrientequesemanejacontengafondosalmomentodecobrar
elmontodelcheque.

Llevarcontroldeltalonariodechequesjuntoconelestadofinancierodela
cuenta,estogenerarunmayorcontroldelamisma.

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Anexos
Tipos de cheque:
Cheque Negociable

11

Cheque no Negociable

Cheque de Viajero

Cheque Cruzado

12

Cheque Certificado

Cheque de Caja

Cheque al Portador

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Bibliografa
Gadea, E. (2008). El cheque. In E. Gadea, & Dykinson (Ed.), Los
ttulos - valor: letra de cambio, cheque y pagar (p. 192).
Banco Central de Honduras. (2008). bch.hn. (D. d. Comunicaciones,
Producer, & Banco Central de Honduras) Retrieved 19 de October de
2015 from www.bch.hn
Comision Nacional de Banca y Seguros . (2013). Portal de la
Direccin de Proteccion al usuario financiero. (DSP Technologies)
Retrieved 19 de october de 2015 from Direccin de Proteccin del
usuario financiero: http://dpuf.cnbs.gob.hn/site/mapaSitio

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