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“ANÁLISIS FINANCIERO”
PROGRAMA ACADÉMICO:
CONTABILIDAD
REALIZADO EN:
PRESENTADO POR:
ASESORADO POR:
CHOTA – 2021
INFORME DE EJECUCIÓN DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES MÓDULO N° III
“ANÁLISIS FINANCIERO”
APROBADO POR:
_______________________________________
Mg.C.P.C. JHHONY BILER BENAVIDES GÁLVEZ
JEFE DEL ÁREA ACADÉMICA DE CONTABILIDAD
_______________________________________
ASESORADO POR:
_______________________________________
C.P.C JOSÉ STALIN DAVILA MEGO
PRESENTADO POR:
_________________________________________
3
DEDICATORIA
Quiero dedicar este informe a Dios que me ha dado la vida y salud para
seguir adelante a lo largo de mi carrera profesional.
KELLY ROXANA
3
AGRADECIMIENTO
KELLY ROXANA
KELLY ROXANA.
INFORME DE EJECUCIÓN DE PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES MÓDULO N° III
“ANÁLISIS FINANCIERO”
ÍNDICE
Contenido
CAPÍTULO I....................................................................................................................................2
I. INTRODUCCIÓN....................................................................................................................2
2.1. DATOS GENERALES...................................................................................................2
2.1.1. DENOMINACIÓN...................................................................................................2
2.1.2. PROGRAMA DE ESTUDIOS................................................................................2
2.1.3. MÓDULO ACADÉMICO........................................................................................2
2.1.4. NOMBRE DEL ESTUDIANTE..............................................................................2
2.1.5. NOMBRE DEL ASESOR.......................................................................................2
2.1.6. NOMBRE DEL SUPERVISOR.............................................................................2
2.1.7. CENTRO DE LAS PRÁCTICAS PRE PROFESIONALES...............................2
2.1.8. REPRESENTANTE LEGAL..................................................................................2
2.1.9. DOMICILIO FISCAL...............................................................................................2
2.1.10. JORNADA DE LA PRÁCTICA.........................................................................2
2.1.11. HORARIO DE LA PRÁCTICA..........................................................................2
2.1.12. FECHA DE INICIO DE LA PRÁCTICA...........................................................2
2.1.13. FECHA DE TÉRMINO DE LA PRÁCTICA.....................................................2
2.1.14. TOTAL, DE HORAS...........................................................................................2
2.1.15. SEMESTRE ACADÉMICO................................................................................2
2.2. OBJETIVOS DE LA PRÁCTICA..................................................................................2
CAPÍTULO II...................................................................................................................................2
III. ANÁLISIS Y REQUERIMIENTO......................................................................................2
3.1. ANÁLISIS DE LA REALIDAD REFERENTE AL MÓDULO DE LA PRÁCTICA. .2
3.2. DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA DONDE SE REALIZÓ LA PRÁCTICA..........2
3.2.1. DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL................................................................2
3.2.2. INFORMACIÓN.......................................................................................................2
3.2.3. DESCRIPCIÓN DE LA ACTIVIDAD EMPRESARIAL......................................2
3.2.4. MISIÓN.....................................................................................................................2
3.2.5. VISIÓN.....................................................................................................................2
3.2.6. OBJETIVOS............................................................................................................2
3.2.7. METAS.....................................................................................................................2
3.2.8. VALORES................................................................................................................2
3.2.9. ORGANIZACIÓN DE LA EMPRESA...................................................................2
3.2.10. ANÁLISIS “FODA”............................................................................................2
3.2.11. RECURSOS........................................................................................................2
3.2.12. ASPECTOS TÉCNICOS DE LA PRÁCTICA.................................................2
3.2.13. LOGROS ALCANZADOS.................................................................................2
3.2.14. DIFICULTADES ENCONTRADAS..................................................................2
CAPÍTULO III..................................................................................................................................2
4.1. LINEAMIENTOS TEÓRICOS, METODOLÓGICOS Y CONCEPTUALES............2
4.1.1. SISTEMA CONTABLE SISCONT........................................................................2
4.1.2. Registro de Compras en el Sistema Contable SISCONT............................2
4.1.3. Registro de Ventas en el Sistema Contable SISCONT................................2
4.1.4. PROGRAMA DE DECLARACIONTELEMATICA.............................................2
4.1.5. PDT PLANILLA ELECTRÓNICA- PLAME.........................................................2
4.1.6. El Comprobante de Pago....................................................................................2
4.2. ANÁLISIS DE LA PRÁCTICA......................................................................................2
4.2.1. ACTIVIDAD DE LA EMPRSA...............................................................................2
CAPÍTULO IV.................................................................................................................................2
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES.....................................................................2
5.1. CONCLUSIONES...........................................................................................................2
5.2. RECOMENDACIONES..................................................................................................2
CAPÍTULO V..................................................................................................................................2
VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS...............................................................................2
6.1. FUENTES BIBLIOGRÁFICAS.....................................................................................2
6.2. FUENTES ELECTRÓNICAS........................................................................................2
CAPÍTULO VI.................................................................................................................................2
VII. APÉNDICES Y ANEXOS..................................................................................................2
7.1. APÉNDICES....................................................................................................................2
7.1.1. Registrando en el sistema SISCONT...............................................................2
7.1.2. Realizando las declaraciones simplificadas..................................................2
7.1.3. Verificando los comprobantes de pago..........................................................2
7.2. ANEXOS..........................................................................................................................2
7.2.1. MONOGRAFÍA.......................................................................................................2
CAPÍTULO I
I. INTRODUCCIÓN
La elaboración del presente informe se realizó en base a los conocimientos
Adquiridos durante el módulo III: “Análisis Financiero” de mi formación en el
programa de estudios de Contabilidad, los cuales sirvieron para ponerlos en
práctica en la empresa “Estudio Contable Barboza”. Ubicada en el Jr. Juan
Campos Nº 119 de la ciudad de Chota, donde me desempeñe como
asistente en el área de contabilidad.
II.1.1. DENOMINACIÓN
Contabilidad
Análisis Financiero
320 horas
2020 V -VI
CAPÍTULO II
III. ANÁLISIS Y REQUERIMIENTO
III.2.2. INFORMACIÓN
Contable.
La información contable de la referida empresa se lleva de
acuerdo a la normativa contable y tributaria vigente en
nuestro país que nos permite establecer parámetros y la
mejor clasificación de toda la documentación existente, de
tal manera se encuentra mejor clasificada y ordena para el
pago de tributos, contribuciones, fiscalizaciones por parte
de la SUNAT y para la toma de decisiones.
Tributaria
Teléfono Fijo 2 : -
Teléfono Móvil 1 : 976881592
Teléfono Móvil 2 : -
Correo Electrónico 1 : contadorborbozabj@hotmail.com
Correo Electrónico 2 : -
Domicilio Fiscal
Mz :-
Lote :-
Dpto :-
Interior :-
Otras Referencias :-
Datos de la Empresa
Exoneración
Afecto desde Marca de
Tributo Desde Hasta
Exoneración
IGV-OPER.INT..-CTA. PROPIA - - - -
RENTA 4TA. CATEG. RETENCIONES - - - -
RENTA-REGIMEN MYPE TRIBUTARIO - - - -
SENCICO - - - -
Representantes Legales
Comprobantes de pago
Facturas.
Boletas.
Notas de Crédito.
Notas de Débito.
Guías de remisión remitente.
III.2.4. MISIÓN
III.2.5. VISIÓN
III.2.6. OBJETIVOS
III.2.7. METAS
III.2.8. VALORES
Organización
GERENTE GENERAL
Contador Asistente
contable
III.2.10.1. Oportunidades
Ser reconocido en el mercado.
Ampliación de productos y servicios a ofrecer.
Captación de más clientes.
Buenos proveedores.
Reducción de costos y gastos.
III.2.10.2. Amenazas
Incremento de competencia.
III.2.10.3. Fortalezas
Buena organización funcional.
Desempeño laboral eficiente.
Puntualidad con los servicios y productos que se
ofrece.
Conocimiento del entorno social.
Documentación legal actualizada.
Estar inscritos en el Registro Nacional de
Proveedores.
III.2.10.4. Debilidades
Cobranza de asesorías.
Maximización de los recursos.
III.2.11. RECURSOS
B. RECURSOS HUMANOS
C. RECURSOS MATERIALES
Una computadora
Escritorios y sillas.
Archivadores.
Útiles de oficina
Foliadores.
Sellos.
Stands.
Libros de orientación contable y tributaria.
b. Clasificación de documentos.
Es una actividad que se realiza todos los meses
para registrar la información en los libros
contables, ya sea en forma manual o a través
del sistema contable, esta actividad consiste en
ordenar cronológicamente las facturas, boletas y
otros comprobantes de pago, para luego
ubicarlos en los archivos de cada uno de los
clientes haciendo de esta forma más fácil la
búsqueda de información cuando sea requerida
y para presentar la declaración jurada mensual.
III.2.12.2. TÉCNICAS
Las técnicas empleadas en el desarrollo de la práctica
fueron las siguientes:
CAPÍTULO III
IV. ANÁLISIS Y DISEÑO DE LOS PROCESOS CONTABLES DE LA
EMPRESA
Principales Características
Puede crear ilimitadas empresas
a) Tipos de Declaraciones.
Declaraciones Determinativas:
Este es un tipo de declaraciones cuyo objeto es la
obligación de declarar los hechos imponibles, así como
también el deber de liquidar el tributo, es decir, la
obligación de establecer el monto de la obligación tributaria
correspondiente. Al respecto, la Resolución de
Superintendencia Nº 002-2000/SUNAT ha establecido que
Declaraciones Informativas.
De acuerdo a lo expresado en el art. 88 del código
tributario, la declaración tributaria no solo se refiere a las
declaraciones vinculadas a la determinación de la
obligación principal, sino también a otras por las cuales se
manifiestan diversos hechos. En ese sentido, la Resolución
de Superintendencia Nº 002-2000/SUNAT, considera que
las declaraciones informativas son las declaraciones en las
que el declarante informa sus operaciones o las de terceros
que no indican determinación de la obligación tributaria.
Contadores y Empresas (2017).
Tenemos:
PDT Nº 687 (Declaración del fraccionamiento, artículo
36 del código tributario).
PDT Nº 689 (Declaración del refinanciamiento del
fraccionamiento, artículo 36 del código tributario).
PDT Nº 3500 (Declaración jurada del DAOT)
Declaraciones Simplificadas.
La declaración simplificada se realiza por lo general no
existen importes tributarios que tengan efectos en una
empresa o negocio, para ello se realiza a través de la
página web de la SUNAT en la opción declaraciones y
pagos ingresando con el número de RUC, clave y usuario,
de esta manera se genera la constancia de declaración
para cada uno de los periodos tributarios.
b) INGRESO AL PLAME
Para ingresar al PDT PLAME deberá realizarse la
autenticación del usuario, para lo cual se tiene 2 opciones:
Con clave SOL: Ingrese su número de RUC, el código
de usuario y la clave SOL correspondiente. El aplicativo
se conectará con SUNAT Operaciones en Línea (SOL)
y le permitirá sincronizar con el T-REGISTRO los datos
del empleador y de sus trabajadores, pensionistas,
Base Legal
IMPORTANCIA
a) Factura:
c) Boleta de venta
d) Liquidaciones de Compra
CAPÍTULO IV
V. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
V.1. CONCLUSIONES
Entre las conclusiones que he podido llegar al realizar la práctica pre
profesional del Módulo III “Análisis Financiero” son:
La práctica del Módulo III, “ANÁLISIS FINANCIERO” me ha
permitido profundizar mis conocimientos, con respecto al
movimiento económico empresarial, para aplicar mis conocimientos
en las empresas públicas y privadas.
Las prácticas que he realizado en el módulo ante mencionado
asido un campo de acción concreta porque me ha permitido
efectivizar mis conocimientos con la teoría y la práctica.
En conclusión, en mis prácticas he aprendido el manejo del sistema
SISCONT ya que nos ayuda al fácil ingreso de asientos contables.
Actualmente la contabilidad es todo computarizado, por tal sentido
debemos estar acorde al avance de la tecnología.
V.2. RECOMENDACIONES
El practicante debe mostrar compromiso profesional en todo
momento.
Al IESTPCH dar trámite con mayor rapidez los documentos de los
estudiantes que vamos a realizar nuestras prácticas pre
profesionales.
La información dentro de cualquier empresa es indispensable, por
lo tanto, en la empresa los gerentes deben tener plasmados
formatos eficientes para la elaboración de documentos (informes,
proformas).
CAPÍTULO V
CAPÍTULO VI
VII.2. ANEXOS
VII.2.1. MONOGRAFÍA
OPERACIONES
13,530.0
Totales s/. 13,530.00 - - 0 2,435.40 15,965.40
Fact. 020, Guía No. 002 depositándose en el BN el 50% y el resto en caja
I.G.V.
Producto Cant Costo Total Desc % Total 18% Total
Gasolina 400 9.00 3,600.00 3,600.00 648.00 4,248.00
Petroleo 550 7.00 3,850.00 3,850.00 693.00 4,543.00
Totales S/. 7,450.00 - - 7,450.00 1,341.00 8,791.00
Factura No. 0336, Guía 123, 100% al contado
5. 18/04/20 Se paga facturas pendientes por S/. 7,200.00 (inv. Inicial) se gira Ch/.
001 Banco de la Nación a nombre de Energroproyect SA con RUC N°
20987653812
6. 19/04/20 Se recepciona los siguientes recibos:
Producto Cant (Galón) Costo Total Desc % Total I.G.V. 18% Total
4,500.0
Gasolina 360 12.50 0 0% - 4,500.00 810.00 5,310.00
4,746.0
Petroleo 420 11.30 0 0% - 4,746.00 854.28 5,600.28
9,246.0
Totales S/. 0 - 9,246.00 1,664.28 10,910.28
Fact. 027, Guía 381, se gira el Ch/. 001-00022 de Banco de la Nación. 9,824.68.
11. 12/ 12. 13. C 14. Tot 15. D 16. 17. Tot 18. I.G. 19. Tot
08/ C al e al V. al
20 s 18
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C
N°
203
984
712
84.
Pro
duc
to
20. Gas 21. 22. 23. 24. 0 25. 26. 27. 28.
-
Totales s/. 28,870.00 28,870.00 5,196.60 34,066.60
Factura No. 0238, Guía No
05.
70% se deposita al Banco de la Nacion 23,846.62
30% en efectivo 10,219.98 S/. 34,066.60
Factura de la Librería
Ese mismo día se cancela las remuneraciones girando Cheques del Banco de la
Nación.
PERIODO : 2020
RUC : 20326411729
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL : GRIFO
: "EL TRIUNFO" SRL
FECHA DE
CONPROBANTE DE PAGO O INFORMACION DE CLIENTE BASE
N° EMICION DEL INPORTE
FECHA DE DOCUMENTO DOCUMENTO DE INPONIBLE DE
COR COMPROBAN NªSERIE APELLIDOS Y NOMBRES, TOTAL DEL
VENCIMIEN TIPO TIPO LA IGV
RELA TE DE PAGO O Nª DENOMINACIÓN O RAZÓN OPERACIÓN CONPROBANT
TO (TABLA NUMERO (TABLA2 NUMERO
TIVO O SERIE DE SOCIAL E DE PAGO
10) ) GRAVADA
DUCUMENTO LA
01 09/02/2020 09/02/2020 01 001 0324 06 20202020220 ELIK SAC 13,530.00 2,435.40 15,965.40
02 29/05/2020 29/05/2020 01 001 0325 06 20456798214 PROVIAS NACIONAL SA 9,246.00 1,664.28 10,910.28
03 12/08/2020 12/08/2020 01 002 0326 06 20398971284 CAMARGO PRUSIL SA 12,313.00 2,216.34 14,529.34
04 23/10/2020 23/10/2020 01 001 0327 06 20202020220 ELIK SAC 28,870.00 5,196.60 34,066.60
TOTALES 63,959.00 11,512.62 75,471.62
RUC:20326411729
DOMICILIO: CAR. CHOTA - CAJAMARCA N°01
PERIODO:2020
ES TABLECIMIENTO:TRIUNFO S .R.L.
TIPO: 01
DES CRIPCION: GAS OLINA
CODIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA: 09
METODO DE LA VALUACION: PROMEDIO PONDERADO
DO C UMENTO DE TRASLADO ,
TIPO
C O MPRO BANTE DE PAGO , ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL
DE
DO C UMENTO INTERNO O SIMILAR
O PERA
CO STO C O STO C O STO CO STO C O STO CO STO
FEC HA TIPO SERIE NUMERO C IÓ N C ANTIDAD C ANTIDAD C ANTIDAD
UNITARIO TO TAL UNITARIO TO TAL UNITARIO TO TAL
02-ene-20 1 - - 16 1990.00 09.00 17910.00
09-feb-20 1 001 0324 01 500.00 09.00 4500.00 1490.00 09.00 13410.00
17-mar-20 1 002 0336 02 400.00 09.00 3600.00 1890.00 09.00 17010.00
29-may-20 1 001 0325 01 360.00 09.00 3240.00 1530.00 09.00 13770.00
27-jul-20 1 002 0272 02 500.00 08.28 4140.00 2030.00 08.82 17910.00
12-ago-20 1 002 0326 01 425.00 08.82 3749.63 1605.00 08.82 14160.37
15-sep-20 1 002 0234 02 120.00 07.60 912.00 1725.00 08.74 15072.37
23-oct-20 1 001 0327 01 1600.00 08.74 13980.17 125.00 08.74 1092.20
TOTALES 1020.00 8652.00 2885.00 25469.80
PLANILLA DE REMUNERACIONES
PERIODO 2020
RUC 20326411729
APELLIDOS Y NOMBRES Y/O RAZON SOCIAL GRIFO "EL TRIUNFO " SRL
APORTES DEL TRABAJADOR
ITEM
VALOR AJUSTADO
% DEPRECIACION
SALDO INICIAL
CONTABLE DEL
DEPRECIACI DEPRECIACI
ADQUISICIÓN
ACTIVO FIJO
CODIG
HISTORICO
FECHA DE
FECHA DE ON ON
CUENTA
VALOR
O DE
MARCA DEL
AUTORIZAD
N°DE SERIE
APLICADO
INICIO DE ACUMULADA ACUMULADA
N° DE DOC.
MODELO
METODO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
ACTIVO
FIJO
FIJO
O AC
DEL
FIJO
USO DE CIERRE HISTORICA
DEL
FIJO DESCRIPCION
DEL 2015 AL 31/12/2016
01 334 Unidades de transporte SUMOTO 2016 A794653 9,000.00 9,000.00 31/09/2020 31/09/2020 L RECTA 123 20% 300.00 1,800.00
02 335 Muebles y Enseres …. …. Y657909 2,000.00 2,000.00 31/09/2020 31/09/2020 L RECTA 234 10% 33.33 200.00
03 336 Equipos diversos TOSHIBA CORE I5 3208TFG 7,800.00 7,800.00 31/09/2020 31/09/2020 L RECTA 543 25% 325.00 1,950.00
658.33 3,950.00
CONTABLE
ASOCIADA
REL CÓD
ASIENTO
CUENTA
OPERA DE LA OPERACIÓN
N° DE
ATI DEL
CIÓN DENOMINACIÓN DEBE HABER
VO L. O
REG
1 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
2 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 101 Caja 2300.00
3 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 104 Cuentas Corrientes en Istituciones Financieras 29900.00
4 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 12 CUENTAS POR COBRAR COM ERCIALES - TERCEROS
5 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 12000.00
6 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 123 Letras por cobrar 4945.00
7 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 20 M ERCADERÍAS
8 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 201 M ercaderias manufacturadas 32310.00
9 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 25 M ATERIALES AUXILIARES Y SUM INISTROS
10 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 251 M ateriales auxiliares 400.00
11 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 28 EXISTENCIAS POR RECIBIR
12 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 281 M ercaderías 2000.00
13 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 31 INVERSIONES INM OBILIARIAS
14 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 312 Edificaciones 800.00
15 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 33 INM UEBLES, M AQUINARIA Y EQUIPO
16 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 334 Unidades de transporte 9000.00
17 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 335 M uebles y Enseres 2000.00
18 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 336 Equip os diversos 7800.00
19 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 39 DEPRECIACIÓN ACUM ULADA
20 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 39133 Equip o de transporte 300.00
21 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 39134 M uebles y enseres 33.33
22 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 39135 Equip os diversos 325.00
23 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 40 TRIBUTOS POR PAGAR
24 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 4011 Impuesto general a las ventas 980.00
25 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 42 CUENTAS POR PAGAR COM ERCIALES - TERCEROS
26 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 7200.00
27 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 423 Letras por pagar 4800.00
28 31-dic-20 Por el asiento de reap ertura 03 1 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
VAN FOLIO N° 3 103,455.00 13,638.33
49,536.65 49,536.65
400.00 400.00
281 Mercaderías
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 Asiento de apertura 2,000.00
Por cierre 2000.00
2,000.00 2,000.00
312 Edificaciones
SALDOS Y M OVIM IENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 Asiento de apertura 800.00
Por cierre 800.00
800.00 800.00
9,000.00 9,000.00
7,800.00 7,800.00
4031 ESSALUD
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A cierre 463.50
Determinación del I.Renta 463.50
4032 ONP
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A cierre 669.50
Determinación del I.Renta 669.50
601 Mercaderias
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 Acierre 17,226.65
Avarios 17,226.65
611 Mercaderias
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 Acierre 48,435.65
Por mercaderías 17,226.65
Por cierre 31,209.00
48,435.65 48,435.65
621 Remuneraciones
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 Acierre 5,000.00
Avarios 5,000.00
6364 Telefono
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 Avarios 360.00
Acierre 360.00
6365 Internet
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 Avarios 150.00
Acierre 150.00
691 Mercaderias
SALDOS Y M OVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A mercaderías 48,435.65
A cierre 48,435.65
701 Mercaderias
SALDOS Y M OVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A cierre 63,959.00
A cuentas por cobrar 63,959.00
891 Utilidad
SALDOS Y M OVIM IENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A cierre 885.19
Por cierre 3,161.40
Acierre 2,276.21
94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A cuenta de costos y gastos 1,677.00
A cuenta de costos y gastos 3,368.10
A depreciación 2,370.00
Por cierre 7,418.55
95 GASTOS DE VENTA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A cuenta de costos y gastos 1,118.00
A cuenta de costos y gastos 2,245.40
A depreciación 1,580.00
Por cierre 4,943.40
95 GASTOS DE VENTA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
CUENTA
DESCRIPCIÓN O GLOSA DE LA OPERACIÓN DEBE HABER
1011 A cuenta de costos y gastos 3.45
Por cierre 3.45
AÑO AÑO
2019 2,020
Ingre sos De Activide s Ordinarias
Ventas Netas Bienes 50,344 63,959
Prestacion De Servicios
Total de Ingre sos Activide s Ordinarias
Costo de Ventas (34,047) (48,436)
Ganancia( Pe rdida) Bruta 16,297 15,523
Gastos de Ventas (6,153) (4,943)
Gastos de Administración (2,543) (7,419)
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Ganancia( Pe rdida) Ope rtiva 7,602 3,161
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el
Método de Participación
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Re sultado ante s de l Impue sto a la Ganancias 7,602 3,161
Impuesto a la Renta (885)
Ganacia (Pé rdida) Ne ta de Actividade s Contínuas 7,602 2,276
reservas legales 0 0
Utilidad (Pe rdida) Ne ta del Ejercicio 7,602 2,276
1. RATIOS DE LIQUIDÉS
a. LIQUIDÉZ CORRIENTE.
Interpretación: En el año 2020 se tiene S/ 3.65 por cada sol de deuda para cumplir con sus
obilgaciones a carto plazo.
c. LIQUIDÉZ ABSOLUTA.
Interpretación: El el año 2020 se tiene S/ 1.40 por cada sol de deuda para cubrir sus obligaciones
a corto plazo, por tal motivo la empresa no necesita financiamiento.
d. CAPITAL DE TRABAJO.
Interpretación: En el año 2020 se tiene un capital de trabajo de S/ 60, 875.00 lo que se tiene
después de haber pagado sus deudas a corto plazo.
2. RATIOS DE GESTIÓN
a. ROTACIÓN DE EXISTENCIAS.
Interpretación: En el año 2020 los inventarios se han ronovado 2.54 veces.
39 DEPRECIACIÓN ACUMULADA
3913
Equipo de transporte
3 2,100.00
3913
Muebles y enseres
4 233.33
3913
Equipos diversos
5 2,275.00
TOTAL 4,608.33
NOTA 11 40 TRIBUTOS POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas 8,804.12
4017 Impuesto a la renta 885.19
4031 ESSALUD 463.50
4032 ONP 669.50
4018
Impuesto a las transacciones financieras
1 0.00
TOTAL 10,822.32
NOTA 12 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar 0.00
NOTA 13 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 0.00
423 Letras por pagar 0.00
TOTAL 0.00
NOTA 14 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 10,000.00
NOTA 15 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS
469 Otras cuentas por pagar diversas 0.00
NOTA 16 50 CAPITAL
501 Capital social 70,000.00
NOTA 17 59 RESULTADOS ACUMULADOS
591 Utilidades no distribuidas 7,601.67
5911 Utilidades acumuladas 2,276.21
TOTAL 9,877.88
NOTA 18 60 COMPRAS
601 Mercaderías 17,226.65
NOTA 19 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías 17,226.65
NOTA 20 62 GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES