PROCEDIMIENTO PARA REVISAR LAS OPERACIONES DEL CIERRE DE MES

 En el módulo CONTABILIDAD se revisa cta 696

Después de poner la cta 696 darle a la calculadora se escoge el debe si la cta es deudora y el
haber si la cta es acreedora.

Se revisa si hay cuentas, centro de costo y elementos inversos

clic en cuenta me sale una ventana que me da

la opción.

 Saldo con cuentas inverso a su naturaleza

 Saldo con centro costo inverso a la naturaleza de la cuenta
 Elemento con saldo inverso a la naturaleza de la cuenta

Cuando llamas a cualquiera de los 3 hay que tocar

Nota: Si le da algo inverso tiene que revisar.

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 PARA REVISAR LAS DEMÁS CUENTAS SE EDITA EL BALANCE DE
COMPROBACIÓN DE SALDO

 Para las Cuentas desde la 101 a la 108

Entidad: __________ ARQUEO DE FECTIVO EN CAJA

RESPONSABLE DEL FONDO PARCIAL IMPORTE

___________ Billetes de 1000.00 $ ________
___________ Billetes de 500.00 _________
___________ Billetes de 200.00 _________
___________ Billetes de 100.00 _________
___________ Billetes de 50.00 _________
___________ Billetes de 20.00 _________
___________ Billetes de 10.00 _________
___________ Billetes de 5.00 _________
___________ Billetes de 3.00 _________
___________ Billetes de 1.00 _________
TOTAL DEL EFECTIVO EN BILLETES $_________
___________ Monedas de 5.00 $________
___________ Monedas de 3.00 _________
___________ Monedas de 1.00 _________
___________ Monedas de 0.20 _________
___________ Monedas de 0.05 _________
___________ Monedas de 0.02 _________
___________ Monedas de 0.01 _________
TOTAL DEL EFECTIVO EN MONEDAS $_________
TOTAL GENERAL DE BILLETES Y MONEDAS $ = a Cta 108
DOCUMENTOS DE VALORES EN CAJA
Vales pagados ptes. de reembolsar del No. ____ al _____ $_________
Vales provisionales
Anticipos de dietas pendientes de liquidar __________
Anticipos de dietas liquidados pend. de reembolsar __________
Anticipos de combustibles pendiente de liquidar __________
Reembolso Pendiente __________

TOTAL IMPORTE DE DOCUMENTOS EN CAJA $_________

Total arqueado (Efectivo y Valores) $ _________
Total de Fondo Asignado __________
Diferencia Sobrante o Faltante __________
OTROS EFECTIVOS Y VALORES $

TOTAL ARQUEADO DE EFECTIVOS Y VALORES EN CAJA $ Cta 108 +

OBSERVACIONES: Fondo para cambio (101) ------------------------------

Cheque por depositar (103cup y 104 cuc) --------- la suma de todos va
Tarjeta magnética en caja (106 ) ----------------------- al dorso

Custodio Realizado Aprobado Fecha

D M A

Firma Firma Firma No

NOTA: - Al dorso se desglosa todo lo que está en OBSERVACIONES

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 - La cuenta 102 siempre tiene que quedar en cero (0) se liquida la nómina.
 Cta 109 Banco de la Empresa (se revisa por la conciliación bancaria)
 Cta 110 Banco de aseguramiento (se revisa por la conciliación bancaria)
 Cta 112 Inversiones se revisa estado cta (empresa.)
 Cta 118 SCROW se revisa estado cta (empresa)
 Cta 119 Electricidad y se revisa por los estado de cta de cada UEB (las de Caimito).

 En el módulo FINANZAS tiene que sacar los saldos de

Cta 130 y 131 efecto x cobrar CUP, CUC

Se escoge Letra de cambio emitida

Cta 135 , 136, 137 cta x cobrar a corto plazo CUP; CUC; CL.

Obligaciones de cobros pendientes Resumen x

edades

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Cta 146, 147 Pagos Anticipados CUP, CUC y la 148 Pago Anticipado Combustible es
solo de la Empresa

Operaciones anticipadas x edades

Cta 164 Adeudo x Cobrar al Presupuesto (Lic. Maternidad, Movilizado FAR, etc) el saldo
es la sumatoria del importe del mes anterior y en curso

Cta 167 Adeudo x Cobrar al Presupuesto (Subsidios) solo es en la UEB Matadero y

Dirección

 En el módulo INVENTARIO se saca los submayores de

Cta 183, 184, 185, 187, 188, 190, 193, 196, 207, 208 y 209
Parte izquierda almacenes y custodio, barra arriba almacenes y custodio/ conciliación de
saldo/ calculadora

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Nota: La cta 207 inventario de compra de animales que es solo para Matadero que puede
quedar con saldo o no y la 208 que es inventario ocioso solo es para Aseguramiento
 En el módulo de AFT después de hacer la amortización se edita el saldo de las Ctas
240, 241, 242, 243, 244, 245, 247, 248, 250 y 251 así como las cuentas de
amortización.

Parte izquierda / activo/ barra arriba consulta/ valor y depreciación acumulada/ grupo

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 Cta 255 Compra de Activo fijos Intangibles, programas computacionales (empresa y
Aseguramiento).
 Cta 280 Equipos x instalar del proceso inversionista (Aseguramiento).
 Cta 335 Venta a trabajadores tiene que quedar en cero (0)
 Cta 337 Responsabilidad Material Decreto ley 249 , se revisa contra registro
actualizado

 En el módulo de FINANZAS se edita los saldos de

 Cta 401 Efecto x Pagar
Cobro y pagos/ pagos/ consultas/ letra de cambio/ recibida o emitida.

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 Cta 405 y 406 Cuenta x Pagar a Corto Plazo

Cobro y Pagos/Obligaciones de pago/consulta/ obligaciones de pagos pendiente/

resumen por edades.

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 Cta 430 y 431Cobros Anticipados

Cobro y pago/ cobros anticipados/ consulta/ operaciones anticipadas por edades/

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 Por el módulo de NÓMINA se edita los saldos de
 Ctas 455 a 457 por trabajadores /consulta/ pagado x nomina ( Cupón)

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Para sacar los importes de las cuentas de retenciones (460 a 464, 466, 469) por trabajadores
/consulta/ descontado x retenciones

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Nota: Todas estas cuentas se revisan contra registro de RETENCIONES actualizado

Los saldos de las cuentas 440 a 449 aportes al presupuesto es por trabajadores /consulta /
descontado impuesto salarial y gasto por impuesto salarial

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 Cta 467 que se descuenta por nómina los DL/249 tiene que ser liquidada por el
módulo de Finanzas y su saldo tiene que quedar en cero (0)

 Cta 470 Préstamo Recibido x pagar (Créditos) es solo de la empresa

 Cta 492 Provisiones para Vacaciones

En la barra de arriba estado de operaciones

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 Cta 500 Provisiones para pagos de seguridad social se cierra contra operación entre
dependencia para la empresa

 Cta 520 Préstamo Recibido x pagar a largo plazo (Créditos) es solo de la empresa

 Cta 566 Cuenta x pagar diversa (DNC) se revisa contra registro actualizado

Las cuentas de PRODUCCIÓN EN PROCESO se revisan por los submayores

 Cta 700 Producción en Proceso para compra de animales (Submayor) solo matadero
 Cta 706 Producción Agrícola en Proceso (Submayor)
 Cta 711 Producción Animal en Proceso (Movimiento de Rebaño)
 Cta 721 Producción en Proceso Heno, Silo y Forraje (Submayor)
Fábrica de Pienso (solo para Aseguramiento y queda en cero)
 Cta 722 Producción Ext. Prod. Forestales (Carbón)
 Cta 725 Producción Propia para Insumo (Autoconsumo)
_________________________________________________________________________
 Cta 726 Reparaciones Capitales con medios Propios (MTTO Constructivos)
 Cta 728 Inversiones con medios Propios

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  Cta 731 Gastos Asociados a la Producción (se distribuyen y tienen que quedar en
cero)

La Cta 836 1 % de las Ventas se verifica sumando las cuentas 900 a 906 y se multiplica por
el 1% y es el valor a contabilizar

 Cta 857 Otros Impuestos Tasas y Contribuciones a la Seg Social (1.5%) se revisa
por el módulo de NOMINA con lo editado en Aporte al Presupuesto por los
impuestos Empresariales

 Cta 865 Gastos de Comedor y Cafetería tiene que ser igual o menor que la Cta 950

 Cta 917 Subvenciones Subsidio por diferencia de precio solo es para Matadero y se
verifica por el modelo editado

 Cta 919 Subvenciones Subsidio de la Genética es para las UEB productoras y se

verifica por el modelo editado

 Cta 950 Ingresos de Comedor y Cafetería y la Cta 952 Otros Ingresos tienen que
terminar en ___.00 ó ___.50

Cuando todas las cuentas estén con el saldo que le corresponde se procese a cerrar
operaciones entre dependencia 696 contra patrimonio 608