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APE5 G1 Organized
APE5 G1 Organized
Integrantes:
Erika Analuisa
Gladys Lagua
Sandy Poveda
Priscila Ramírez
Jonathan Zurita
Componente: 35%
AUDITORÍA I
2. Identificar con los siguientes casos, qué tipo de control es (contable – administrativo), la cuenta de los estados financieros que está
relacionado este caso, señalar si es política, norma o procedimiento y que principio de control interno
CONTROL INTERNO
CUENTA PRINCIPIO DEL PROCEDI
CASO ADMINISTRA POLÍTICA NORMA
CONTABLE CONTROL INTERNO CONTABLE MIENTO
TIVO
1. Registrar y tener control de los libros
Debe hacerse uso de las
de Caja y demás auxiliares que se
Caja General Cuentas de Control x x
requieran para los respectivos registros
contables y demás fondos
2. Elaborar mensualmente las
conciliaciones bancarias de la cuenta Aplicar pruebas
corriente correspondiente, en la cual suficientes con la
Bancos x x
podrá determinar la veracidad de los finalidad de tener
movimientos según la entidad bancaria y información razonable
el libro auxiliar.
3. Efectuar el control de los registros
pendientes por diferentes conceptos
respectivos a bancos como cheques, notas Debe hacerse uso de las
Bancos x x
de débito, notas de crédito, etc., y solicitar cuentas de control
las correcciones a la entidad bancaria si
hubiere lugar a errores.
4. Todos los ingresos generados y cobros Efectivo y Los empleados deben
recibidos, deberán ser depositados en equivalentes del tener una póliza de x x
forma íntegra al banco respectivo. Efectivo fianza
5. El fondo de caja chica es creado con la
Establecer un manual de
finalidad de efectuar los pagos menores,
Caja Chica funciones de los x x x
serán siempre al contado (no debe
empleados
sobrepasar los $ 100.)
6. Cada gasto menor de la empresa deberá
tener un documento de respaldo
Fijar claramente las
correspondiente el mismo que le ayudará Caja Chica x x x
responsabilidades
a verificar el saldo que queda en caja
chica.
Universidad Técnica de Ambato
Facultad de Contabilidad y Auditoría
AUDITORÍA I
Bibliografía
Audit Consulting, CL. (12 de ABRIL de 2020). SUPERCIAS. https://drive.google.com/file/d/1iVGZpJaEHNLIU2Wnu02tTxb2POn4BG1Z/view
Ortiz, M. (2020). Control Interno Patrimonio. Revista Científica, 1-46.
Jiménez, E., Narváez, C., Torres, M., & Erazo, J. (2020). Dominio de las Ciencias. Revista Científica, 1-26.
Universidad de Guayaquil, (septiembre, 2016)
CONCLUSIÓN:
En conclusión, en el control interno es recomendable que toda empresa defina las políticas,
métodos y procedimientos que ayuden a establecer las acciones, para que con ello puedan crear
mecanismos de prevención o corrección, una correcta evaluación con la finalidad de buscar la
mejora continua en las áreas administrativas y contables de la empresa para que la información
sea veraz y oportuna en todos los aspectos y asíevitar errores que lleguen a causar inconvenientes
futuros a la empresa de la cual se este trabajando, es por ello que se debe cumplir con todas
aquellas normas, políticas establecidas como reglas que deben ser realizadas en el ámbito
laboral.
UNIVERSIDAD TÉCNICA DE AMBATO
FACULTAD DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORÍA
AUDITORÍA I
APE: # 5
INTEGRANTES ACTIVIDAD
Sandy Poveda