UNIVERSIDAD AUTONOMA GRABRIEL

RENE MORENO
FACULTAD DE CIENCIAS EXACTAS Y TECNOLOGIA

PRACTICO Nª 2

NOMBRE: JUAN PABLO SULLKA RODRIGUEZ

REGISTRO: 220036578
GRUPO: Z
MATERIA: CONTADURIA INDUSTRIAL
DOCENTE: RUBEN OROSCO
FECHA: 03/11/2021
 REGISTRO CONTSBLE
1. Ene-02, Se compra: 1 Lt. detergente para lavar piso, 2 escobas, 1
basurero, todo por Bs 800. --, según factura.

DEBE RECIBE MATERIAL: MATERIAL DE LIMPIEZA

HABER ENTREGA DINERO: CAJA
DETALLE
TOTAL FACTURA 800.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 104.00
MONTO COMPRA 696.00

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
1
ENE-02 MATERIAL DE LIMPIEZA 696.00
CREDITO FISCAL 104.00
CAJA 800.00
Compra de detergente, escoba y basurero según
factura
 2. Ene-02, Se compra el siguiente material para uso de la oficina, según
factura: Tinta para recarga de impresora Bs 1.600. — Marcadores 900.
DEBE RECIBE TINTA Y MARCADORES: MAT DE OFICINA
HABER ENTREGA DINERO: CAJA
DETALLE
TOTAL FACTURA 2500.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 325.00
MONTO COMPRA 2175.00

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
2
ENE-02 MATERIAL DE OFICINAL 2175.00
CREDITO FISCAL 325.00
CAJA 2500.00
Compra de tinta de recarga de impresora y
marcadores

3. Ene-05, Se Compra mercadería consistente en Ropa para Damas por Bs

5.000. — según factura
DEBE RECIBE ROPA PARA DAMA: COMPRA DE MERCADERIA
HABER ENTREGA DINERO: CAJA
DETALLE
 TOTAL FACTURA 5000.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 650.00
MONTO COMPRA 4350.00

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
3
ENE-05 COMPRA DE MERCADERIA 4350.00
CREDITO FISCAL 650.00
CAJA 4350.00
Compra de ropa para dama

4. Ene-06, Se apertura una Cta. Cte. en el Banco Unión, con un deposito

inicial de Bs 20.000. –
DEBE RECIBE SERVICIO CTA. CTE: BANCO
HABER ENTREGA DINERO: CAJA

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
4
ENE-06 BANCO 20000.00
CAJA 20000.00
Deposito en el banco según recibo
 5. Ene-07, Se paga las facturas de CRE y COTAS, por un total de Bs 1.200.
DEBE RECIBE SERV. LUZ Y TELEFONO: SERVICIOS BASICOS
HABER ENTREGA CAJA: DINERO
DETALLE
TOTAL FACTURA 1200.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 156.00
MONTO COMPRA 1044.00

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
5
ENE-07 SERVICIOS BASICOS 1044.00
CREDITO FISCAL 156.00
CAJA 1200.00
Pago servicio de luz y teléfono según factura

6. Ene-10, Se Vende Mercadería en efectivo por Bs 6.500. — según factura

DEBE RECIBE DINERO: CAJA
HABER ENTREGA DE MERCADERIA: V. DE MERCADERIA
DETALLE
TOTAL FACTURA 6500.00
MANOS
 CREDITO FISCAL 13% 845.00
MONTO VENTA 5655.00

IT 3% 195.00

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
6
ENE-10 CAJA 6500.00
VENTA DE MERCADERIA 5655.00
DEBITO FISCAL 845.00
IT 195.00
IT POR PAGAR 195.00
Venta de mercadería según factura

7.. Ene-15, Se Compra una computadora Bs 10.000. -- según factura, se paga

con cheque.
DEBE RECIBE COMPUTADORA: EQUIPO DE COMPUTACION
HABER ENTREGA DE CHEQUE: BANCO
DETALLE
TOTAL FACTURA 10000.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 1300.00
MONTO COMPRA 8700.00
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
7
ENE-15 EQUIPO DE COMPUTACION 8700.00
CREDITO FISCAL 1300.00
BANCO 10000.00
Compra de una computadora según factura

8. Ene-20, Se paga el mantenimiento de la Camioneta de la Empresa por Bs

1.000. –
DEBE RECIBE MANTENIMIENTO DE UNA CAMIONETA:
EQUIPO DE COMPUTACION
HABER ENTREGA DE DINERO: CAJA
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
8
ENE-20 MANTENIMIENTO Y REPARACION 1000.00
CAJA 1000.00
Reparación de camioneta

9. Ene-25, Se paga la factura de Periódico El Deber por anuncios por Bs 600. --

DEBE RECIBE SERVICIO DEL PERIODICO: PUBLICIDAD Y
PROPAGANDA
HABER ENTREGA DE DINERO: CAJA
 DETALLE
TOTAL FACTURA 600.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 78.00
MONTO COMPRA 522.00

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
9
ENE-25 PUBLICIDAD Y PROPAGANDA 522.00

CREDITO FISCAL 78.00

CAJA 600.00
Pago de publicidad

10. Ene-25, Se vende Mercadería por Bs 4.000.-, según factura.

DEBE RECIBE DINERO: CAJA
HABER ENTREGA MERCADERIA: VENTA DE MERCADERIA
DETALLE
TOTAL FACTURA 4000.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 520.00
MONTO VENTA 3480.00

IT 3% 120.00
 LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
10
ENE-25 CAJA 4000.00
VENTA DE MERCADERIA 3480.00
DEBITO FISCAL 520.00
IT 120.00
IT PO PAGAR 120.00
Venta de mercadería sogún factura

11. Ene-27, Se paga Sueldos al personal de la Empresa por Bs 1.500.--.

DEBE RECIBE SERVICIO LABORAL: SUELDOS Y SALARIOS
HABER ENTREGA DINERO: CAJA
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
11
ENE-27 SUELDOS Y SALARIOS 1500.00
CAJA 15000.00
PAGO DE PERSONAL DE TRABAJO

12. Ene-27, Se compra un escritorio de madera para uso de la Secretaria de

la empresa por Bs 1.500.
DEBE RECIBE ESCRITORIO: MUEBLES Y ENSERES
HABER ENTREGA DINERO: CAJA

LIBRO DIARIO
 FECHA DETALLE F DEBE HACER
12
ENE-27 MUEBLES Y ENSERES 1500.00
CAJA 15000.00
Compra de escritorio

13. Ene-28, Se compra una vitrina metálica por Bs 700. -- según factura, se
paga con cheque.
DEBE RECIBE VITRINA METALICA: MUEBLES Y ENSERES
HABER ENTREGA DINERO: CAJA
DETALLE
TOTAL FACTURA 700.00
MANOS
CREDITO FISCAL 13% 91.00
MONTO COMPRA 609.00

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
13
ENE-28 MUEBLES Y ENSERES 609.00
CREDITO FISCAL 91.00
CAJA 700.00
Compra de vitrina metálica según factura
14. Ene-28, Se paga Bs 20.- por transporte del mensajero, según recibo.

DEBE RECIBE SERVICI DETRANPORTE: TRANS. DE PERSONAL

HABER ENTREGA DINERO: CAJA

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
14
ENE-28 TRANSPORTE DE PERSONAL 20.00
CAJA 20.00
Pago transporte del mensajero

15. Ene-29, Se deposita Bs 10.000. — a la Cta. Cte. de la Empresa

DEBE RECIBE SERVICIO CTA. CTE: BANCO
HABER ENTREGA DINERO: CAJA

LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE F DEBE HACER
15
ENE-29 BANCO 10000.00
CAJA 10000.00
Depósito de dinero en cta.
 HABER HACER
TOTAL 65635 65635