Actividad 2 Analisis Prosupuestal Pruduccion y Ventas de Una Empresa 1

Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017
La compañía Stanford S. F. se dedica a la producción de alimento para animales domésticos y nos contactó
partiendo del análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de costos) de acuerdo con un nuevo producto q
posibles presentaciones, para perros y gatos; por ello, requiero de tu colaboración dado el conocimiento q
para la toma de decisiones e inversión empresarial.
Como primer paso, debemos analizar los datos históricos que nos entregan (mira la guía Excel) y realizar lo
en ventas, costo unitario y total y gastos, culminando con el análisis presupuestal que ya todos conocemos
valides que tu información sea correcta y que entiendes todos los datos, presenta el respectivo presupuest
PD: Recuerda que los datos calculados deben ir formulados, analiza de dónde proviene la información y ha
deben calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los datos que vamos a sustentar frente a
Variación Variación año Variación

IPC
mensual (%) corrido (%) anual (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
upuestos 2017
domésticos y nos contactó para realizar un estudio de mercado
o con un nuevo producto que quieren lanzar al mercado con dos
ón dado el conocimiento que tienes en esta área tan importante
a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

al que ya todos conocemos. De esta manera, una vez verifiques y
ta el respectivo presupuesto totalmente diligenciado.
oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

vamos a sustentar frente a la compañía.
Ventas concentrado para gatos presentación 5 Kg año 2016
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

2120 $ 3,050 $ 3,200 $ 4,125
Variación mensual 2017 39 41 39
Ventas 2017 $ 3,089 $ 3,241 $ 4,164
Variación anual 2017 $ 175 $ 184 $ 237
Ventas 2017 $ 3,225 $ 3,384 $ 4,362
Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales año 2016
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección de ventas 2017, método 1
Proyección requerida 2017; promedio

método 1 + promedio método 2 dividido en 2
Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2017
Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2017
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 4,390 $ 5,748 $ 6,748 $ 5,100 $ 4,678 $ 4,990
22 29 32 27 27 27
$ 4,412 $ 5,777 $ 6,780 $ 5,127 $ 4,705 $ 5,017
$ 252 $ 331 $ 388 $ 293 $ 269 $ 287
$ 4,642 $ 6,079 $ 7,136 $ 5,393 $ 4,947 $ 5,277
356
30
65439
5453
$ 4,253,535,000 PRECIO DE VENTA
$ 65,000
$ 65,794
$ 69,202
$ 67,498
$ 4,934,550,000
$ 75,000
$ 4,934,550,000
$ 681,015,000
16%
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES PROMEDIO
$ 6,870 $ 7,890 $ 8,650 $ 65,439 $ 5,453
27 9 36 $ 356 $ 30
$ 6,897 $ 7,899 $ 8,686 $ 65,795 $ 5,483
$ 395 $ 454 $ 497 $ 3,763 $ 314
$ 7,265 $ 8,344 $ 9,147 $ 69,202 $ 5,767
Cálculo de costo unitario concentrado para gatos presentación 5 Kg
Enero
Consumo en producción
por kilo producido
Materiales
Insumo Cantidad
Maíz (gramos) 300.00
Carne de aves deshidratada (kg) 0.08
Cabeza de pescado deshidratada (kg) 0.10
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.15
Pulpa de remolacha (kg) 0.30
Levadura de cerveza (gr) 10.00
Aceites vegetales (ml) 10.00
Vitaminas (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Producción Unidades (mes)
Concentrado para gatos 5 Kg mensual 2016 3089
Total costo MOD y CIF (mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 4,131,000
Costo MOD y CIF $ 31,671,000
Costo unitario total Total costo

Costo total de producción 5 kg mensual 2017 $ 40,424,659
GASTOS OPERACIONALES $ 4,553,855
$ 44,978,514
Enero
Total cantidad insumo

por presentación Precio del insumo Total costo consumo
Cantidad Valor Valor

926,804 $ 2.00 $ 1,853,607
247 $ 1,200.00 $ 296,577
309 $ 1,100.00 $ 339,828
463 $ 1,150.00 $ 532,912
927 $ 600.00 $ 556,082
30,893 $ 0.50 $ 15,447
30,893 $ 7.00 $ 216,254
154,467 $ 30.00 $ 4,634,018
3,089 $ 100.00 $ 308,935
Costo unitario por MP $ 8,753,659
Total costo MP (mes)

$ 8,753,659
Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000
Costo total unitario

$ 14,559
Febrero
Consumo en
producción
Materiales por kilo producido
Insumo Cantidad
Carne de aves deshidrata 0.08
Cabeza de pescado deshid 0.10
Hígado de ave deshidrata 0.15
Empaque (EA) 1.00
Producción
Concentrado para gatos 5 3241
Total costo MOD y CIF

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producc$ 27,540,000
Total CIF (15% de la MOD $ 4,131,000

Costo total de producció $ 40,855,167
$ 45,406,172
Febrero


972,384 $ 2.00 $ 1,944,768
259 $ 1,200.00 $ 311,163
324 $ 1,100.00 $ 356,541
486 $ 1,150.00 $ 559,121
972 $ 600.00 $ 583,430
32,413 $ 0.50 $ 16,206
32,413 $ 7.00 $ 226,890
162,064 $ 30.00 $ 4,861,920
3,241 $ 100.00 $ 324,128

$ 9,184,167
Costo por Unidad MOD

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 14,009
Marzo
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 48,031,316
Marzo


1,249,133 $ 2.00 $ 2,498,265
333 $ 1,200.00 $ 399,722
416 $ 1,100.00 $ 458,015
625 $ 1,150.00 $ 718,251
1,249 $ 600.00 $ 749,480
41,638 $ 0.50 $ 20,819
41,638 $ 7.00 $ 291,464
208,189 $ 30.00 $ 6,245,663
4,164 $ 100.00 $ 416,378

$ 11,798,056

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 11,536
Abril
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 48,750,088
Abril


1,323,585 $ 2.00 $ 2,647,170
353 $ 1,200.00 $ 423,547
441 $ 1,100.00 $ 485,315
662 $ 1,150.00 $ 761,061
1,324 $ 600.00 $ 794,151
44,120 $ 0.50 $ 22,060
44,120 $ 7.00 $ 308,837
220,598 $ 30.00 $ 6,617,925
4,412 $ 100.00 $ 441,195

$ 12,501,260

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 11,050
Mayo
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 52,633,340
Mayo


1,733,194 $ 2.00 $ 3,466,389
462 $ 1,200.00 $ 554,622
578 $ 1,100.00 $ 635,505
867 $ 1,150.00 $ 996,587
1,733 $ 600.00 $ 1,039,917
57,773 $ 0.50 $ 28,887
57,773 $ 7.00 $ 404,412
288,866 $ 30.00 $ 8,665,972
5,777 $ 100.00 $ 577,731

$ 16,370,021

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 9,110
Junio
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 55,485,978
Junio


2,034,117 $ 2.00 $ 4,068,234
542 $ 1,200.00 $ 650,917
678 $ 1,100.00 $ 745,843
1,017 $ 1,150.00 $ 1,169,617
2,034 $ 600.00 $ 1,220,470
67,804 $ 0.50 $ 33,902
67,804 $ 7.00 $ 474,627
339,020 $ 30.00 $ 10,170,586
6,780 $ 100.00 $ 678,039

$ 19,212,236

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 8,183
Julio
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 50,823,804
Julio


1,537,956 $ 2.00 $ 3,075,912
410 $ 1,200.00 $ 492,146
513 $ 1,100.00 $ 563,917
769 $ 1,150.00 $ 884,325
1,538 $ 600.00 $ 922,774
51,265 $ 0.50 $ 25,633
51,265 $ 7.00 $ 358,856
256,326 $ 30.00 $ 7,689,780
5,127 $ 100.00 $ 512,652

$ 14,525,994

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 9,914
Agosto
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 49,640,247
Agosto


1,411,500 $ 2.00 $ 2,823,000
376 $ 1,200.00 $ 451,680
471 $ 1,100.00 $ 517,550
706 $ 1,150.00 $ 811,613
1,412 $ 600.00 $ 846,900
47,050 $ 0.50 $ 23,525
47,050 $ 7.00 $ 329,350
235,250 $ 30.00 $ 7,057,500
4,705 $ 100.00 $ 470,500

$ 13,331,618

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 10,551
Septiembre
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 50,539,884
Septiembre


1,505,100 $ 2.00 $ 3,010,200
401 $ 1,200.00 $ 481,632
502 $ 1,100.00 $ 551,870
753 $ 1,150.00 $ 865,433
1,505 $ 600.00 $ 903,060
50,170 $ 0.50 $ 25,085
50,170 $ 7.00 $ 351,190
250,850 $ 30.00 $ 7,525,500
5,017 $ 100.00 $ 501,700

$ 14,215,670

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 10,074
Octubre
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 55,886,524
Octubre


2,069,100 $ 2.00 $ 4,138,200
552 $ 1,200.00 $ 662,112
690 $ 1,100.00 $ 758,670
1,035 $ 1,150.00 $ 1,189,733
2,069 $ 600.00 $ 1,241,460
68,970 $ 0.50 $ 34,485
68,970 $ 7.00 $ 482,790
344,850 $ 30.00 $ 10,345,500
6,897 $ 100.00 $ 689,700

$ 19,542,650

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 8,103
Noviembre
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 58,735,558
Noviembre


2,369,604 $ 2.00 $ 4,739,207
632 $ 1,200.00 $ 758,273
790 $ 1,100.00 $ 868,855
1,185 $ 1,150.00 $ 1,362,522
2,370 $ 600.00 $ 1,421,762
78,987 $ 0.50 $ 39,493
78,987 $ 7.00 $ 552,908
394,934 $ 30.00 $ 11,848,019
7,899 $ 100.00 $ 789,868

$ 22,380,907

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 7,436
Diciembre
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg

$ 60,983,611
Diciembre


2,605,899 $ 2.00 $ 5,211,798
695 $ 1,200.00 $ 833,888
869 $ 1,100.00 $ 955,496
1,303 $ 1,150.00 $ 1,498,392
2,606 $ 600.00 $ 1,563,539
86,863 $ 0.50 $ 43,432
86,863 $ 7.00 $ 608,043
434,317 $ 30.00 $ 13,029,495
8,686 $ 100.00 $ 868,633

$ 24,612,716

y CIF (mes)
5 Kg
$ 27,540,000.00
$ 4,131,000.00
$ 31,671,000

$ 7,021
Ventas concentrado para perros presentación 7 Kg año 2016
DICIEMBRE ENERO
3650 4100
Variación mensual 2017 53
Ventas 2017 $ 4,153
Variación anual 2017 $ 236
Ventas 2017 $ 4,336
Suma de variaciones mensuales

Promedio de variación
Venta totales año 2016
Promedio mensual de venta totales añ
Ingresos totales por ventas 2016
Precio de venta 2016
Proyección requerida 2017; promedio
método 1 + promedio método 2 dividid
Ingresos proyectados por ventas, enero

Precio de venta, enero 2017
Presupuesto ingresos totales
por ventas año 2016
Incremento de utilidad absoluta de 201

Incremento de utilidad relativa de 2015
FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO
4550 5080 4970 4340 4010 5022
31 31 25 22 38 25
$ 4,581 $ 5,111 $ 4,995 $ 4,362 $ 4,048 $ 5,047
$ 262 $ 292 $ 286 $ 250 $ 231 $ 289
$ 4,812 $ 5,372 $ 5,256 $ 4,590 $ 4,241 $ 5,311
ariaciones mensuales 288

de variación 24
les año 2016 59408
mensual de venta totales año 2016 4951
tales por ventas 2016 $ 3,861,520,000
enta 2016 $ 65,000
de ventas 2017, método 1 $ 65,794
de ventas 2017, método 2 $ 58,964
requerida 2017; promedio
+ promedio método 2 dividido en 2
$ 62,379
oyectados por ventas, enero 2017 $ 4,934,550,000
enta, enero 2017 $ 75,000
o ingresos totales
año 2016 $ 4,934,550,000
o de utilidad absoluta de 2015 a 2016 $ 1,073,030,000

o de utilidad relativa de 2015 a 2016 28%
AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES
4803 4760 4433 4910 4780 59408
27 27 27 -16 -2 $ 288
$ 4,830 $ 4,787 $ 4,460 $ 4,894 $ 4,778 $ 56,046
$ 276 $ 274 $ 255 $ 282 $ 275 $ 3,206
$ 5,079 $ 5,034 $ 4,688 $ 5,192 $ 5,055 $ 58,964
PROMEDIO
4951
$ 24
$ 4,671
$ 267
$ 4,914
Cálculo de costo unitario concentrado para perros presentación 7 Kg
enero
Consumo en producción
por kilo producido
Materiales
Insumo Cantidad
Carne de aves deshidratada (kg) 0.15
Hígado de ave deshidratado (kg) 0.05
Huevo en polvo (gr) 50.00
Empaque (EA) 1.00
Producción
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016 4153

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Total costo MOD producción mensual $ 22,350,000
Total CIF (15% de la MOD) mensual $ 3,352,500
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo total de producción 7 kg mensual 2017 $ 36,136,636.13
$ 40,690,491.13

1,495,040 $ 2.00 $ 2,990,081
623 $ 1,200.00 $ 747,520
208 $ 1,150.00 $ 238,791
1,246 $ 600.00 $ 747,520
207,645 $ 0.50 $ 103,822
41,529 $ 7.00 $ 290,702
207,645 $ 5.00 $ 1,038,223
124,587 $ 30.00 $ 3,737,601
4,153 $ 130.00 $ 539,876

$ 10,434,136
Costo por Unidad MOD y

CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 9,798
febrero
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción
Concentrado para perros 4581

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

Costo total de producció $ 37,212,111.75
$ 41,763,116.97

1,649,138 $ 2.00 $ 3,298,277
687 $ 1,200.00 $ 824,569
229 $ 1,150.00 $ 263,404
1,374 $ 600.00 $ 824,569
229,047 $ 0.50 $ 114,524
45,809 $ 7.00 $ 320,666
229,047 $ 5.00 $ 1,145,235
137,428 $ 30.00 $ 4,122,846
4,581 $ 130.00 $ 595,522

$ 11,509,612

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 9,117
marzo
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 43,107,393.34

1,840,139 $ 2.00 $ 3,680,277
767 $ 1,200.00 $ 920,069
256 $ 1,150.00 $ 293,911
1,533 $ 600.00 $ 920,069
255,575 $ 0.50 $ 127,787
51,115 $ 7.00 $ 357,805
255,575 $ 5.00 $ 1,277,874
153,345 $ 30.00 $ 4,600,346
5,111 $ 130.00 $ 664,494

$ 12,842,634

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 8,433
abril
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 42,829,888.16

1,798,146 $ 2.00 $ 3,596,292
749 $ 1,200.00 $ 899,073
250 $ 1,150.00 $ 287,204
1,498 $ 600.00 $ 899,073
249,743 $ 0.50 $ 124,871
49,949 $ 7.00 $ 349,640
249,743 $ 5.00 $ 1,248,713
149,846 $ 30.00 $ 4,495,365
4,995 $ 130.00 $ 649,331

$ 12,549,561

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 8,575
Mayo
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 41,254,680.14

1,570,368 $ 2.00 $ 3,140,736
654 $ 1,200.00 $ 785,184
218 $ 1,150.00 $ 250,823
1,309 $ 600.00 $ 785,184
218,107 $ 0.50 $ 109,053
43,621 $ 7.00 $ 305,349
218,107 $ 5.00 $ 1,090,534
130,864 $ 30.00 $ 3,925,921
4,362 $ 130.00 $ 567,077

$ 10,959,862

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 9,457
junio
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 40,475,073.46

1,457,170 $ 2.00 $ 2,914,340
607 $ 1,200.00 $ 728,585
202 $ 1,150.00 $ 232,742
1,214 $ 600.00 $ 728,585
202,385 $ 0.50 $ 101,192
40,477 $ 7.00 $ 283,339
202,385 $ 5.00 $ 1,011,924
121,431 $ 30.00 $ 3,642,925
4,048 $ 130.00 $ 526,200

$ 10,169,831

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 10,000
julio
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 43,010,173.03

1,816,960 $ 2.00 $ 3,633,919
757 $ 1,200.00 $ 908,480
252 $ 1,150.00 $ 290,209
1,514 $ 600.00 $ 908,480
252,356 $ 0.50 $ 126,178
50,471 $ 7.00 $ 353,298
252,356 $ 5.00 $ 1,261,778
151,413 $ 30.00 $ 4,542,399
5,047 $ 130.00 $ 656,124

$ 12,680,864

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 8,522
Agosto
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 42,475,504.53

1,738,800 $ 2.00 $ 3,477,600
725 $ 1,200.00 $ 869,400
242 $ 1,150.00 $ 277,725
1,449 $ 600.00 $ 869,400
241,500 $ 0.50 $ 120,750
48,300 $ 7.00 $ 338,100
241,500 $ 5.00 $ 1,207,500
144,900 $ 30.00 $ 4,347,000
4,830 $ 130.00 $ 627,900

$ 12,135,375

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 8,794
Septiembre
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 42,383,051.72

1,723,320 $ 2.00 $ 3,446,640
718 $ 1,200.00 $ 861,660
239 $ 1,150.00 $ 275,253
1,436 $ 600.00 $ 861,660
239,350 $ 0.50 $ 119,675
47,870 $ 7.00 $ 335,090
239,350 $ 5.00 $ 1,196,750
143,610 $ 30.00 $ 4,308,300
4,787 $ 130.00 $ 622,310

$ 12,027,338

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 8,854
Octubre
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 41,581,124.36

1,605,600 $ 2.00 $ 3,211,200
669 $ 1,200.00 $ 802,800
223 $ 1,150.00 $ 256,450
1,338 $ 600.00 $ 802,800
223,000 $ 0.50 $ 111,500
44,600 $ 7.00 $ 312,200
223,000 $ 5.00 $ 1,115,000
133,800 $ 30.00 $ 4,014,000
4,460 $ 130.00 $ 579,800

$ 11,205,750

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 9,323
Noviembre
Consumo en
producción
Insumo Cantidad
Empaque (EA) 1.00
Producción

(mes)
Mano de obra 5 Kg
Costo MOD y CIF $ 25,702,500.00

$ 42,683,050.01

1,761,944 $ 2.00 $ 3,523,887
734 $ 1,200.00 $ 880,972
245 $ 1,150.00 $ 281,422
1,468 $ 600.00 $ 880,972
244,714 $ 0.50 $ 122,357
48,943 $ 7.00 $ 342,600
244,714 $ 5.00 $ 1,223,572
146,829 $ 30.00 $ 4,404,859
4,894 $ 130.00 $ 636,257

$ 12,296,899

y CIF (mes)
5 Kg
$ 22,350,000.00
$ 3,352,500.00
$ 25,702,500

$ 8,721
Diciembre
Materiales
Insumo
Maíz (gramos)
Carne de aves deshidratada (kg)
Hígado de ave deshidratado (kg)
Pulpa de remolacha (kg)
Levadura de cerveza (gr)
Aceites vegetales (ml)
Huevo en polvo (gr)
Vitaminas (gr)
Empaque (EA)
Producción
Producción
Concentrado para perros 7 Kg mensual 2016
Mano de obra
Total costo MOD producción mensual
Total CIF (15% de la MOD) mensual
Costo MOD y CIF
Costo unitario total

Costo total de producción 7 kg mensual 2017
GASTOS OPERACIONALES
Consumo en Total cantidad insumo
producción por presentación Precio del insumo
por kilo producido
Cantidad Cantidad Valor
360.00 1,719,940 $ 2.00
0.15 717 $ 1,200.00
0.05 239 $ 1,150.00
0.30 1,433 $ 600.00
50.00 238,881 $ 0.50
10.00 47,776 $ 7.00
50.00 238,881 $ 5.00
30.00 143,328 $ 30.00
1.00 4,778 $ 130.00
Costo unitario por MP
Unidades (mes) Total costo MP (mes)

4778 $ 12,003,745
Total costo MOD y CIF Costo por Unidad MOD

(mes) y CIF (mes)
5 Kg 5 Kg
$ 22,350,000 $ 22,350,000.00
$ 3,352,500 $ 3,352,500.00
$ 25,702,500.00 $ 25,702,500
Total costo Costo total unitario

$ 37,706,245.13 $ 8,876
$ 4,699,895
$ 42,406,140.34
Total costo consumo
Valor
$ 3,439,879
$ 859,970
$ 274,713
$ 859,970
$ 119,440
$ 334,433
$ 1,194,403
$ 4,299,849
$ 621,089
$ 12,003,745
Gastos fijos y
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Variación 64000 0 0
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630
mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 204,336 $ 206,951 $ 208,897 $ 209,941
2602 2615 1945 1044
$ 229,905 $ 276,657 $ 280,199
3523 3541
$ 57,180
$ 99,000
$ 820,000
$ 350,000
$ 780,000
$ 110,000
$ 1,995,000
$ 4,617,840 $ 480,993 $ 487,150 $ 208,897 $ 209,941

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 211,012 $ 212,025 $ 213,127 $ 209,470 $ 209,470
1071 1013 1103 1628 1628
$ 211,012 $ 212,025 $ 213,127 $ 209,470 $ 209,470

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 209,470 $ 209,700 $ 210,581 $ 2,514,979
1628 230 881
$ 556,856
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 209,470 $ 209,700 $ 210,581

Gastos fijos y
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO

Agua $ 150,000 $ 153,750 $ 157,594 $ 161,534
Variación 3750 3844 3940
Luz $ 185,000 $ 191,105 $ 197,411 $ 203,926
Variación 6105 6306 6515
Gas $ 65,000 $ 55,000 $ 42,000 $ 42,800
Variación -10000 -13000 800
Teléfono $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
Variación 0 0 0
Servicios generales $ 756,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
Cafetería y aseo $ 325,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
Variación 0 0 0
Papelería $ 100,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Arriendo $ 1,900,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
Total mensual $ 4,360,000 $ 4,553,855 $ 4,551,005 $ 4,562,260
Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecciones d
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 12,5% desde enero
Gastos fijos y variables ejecutados en el año 2016
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO

$ 165,572 $ 169,711 $ 173,954 $ 178,303 $ 182,760
4038 4139 4243 4349 4458
$ 210,656 $ 217,607 $ 224,788 $ 232,206 $ 239,869
6730 6952 7181 7418 7663
$ 47,600 $ 51,000 $ 50,000 $ 62,300 $ 61,000
4800 3400 -1000 12300 -1300
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
0 0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
0 0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
0 0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
0 0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
0 0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
0 0 0 0 0
$ 4,577,828 $ 4,592,318 $ 4,602,742 $ 4,626,809 $ 4,637,630
mo mes para proyecciones de 2017.

entar un 12,5% desde enero de 2017 sobre su valor anterior.
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales
$ 187,329 $ 192,013 $ 196,813 $ 201,733 $ 2,121,066
4569 4683 4800 4920
$ 247,785 $ 255,962 $ 264,408 $ 273,134 $ 2,758,858
7916 8177 8447 8725
$ 64,100 $ 70,900 $ 68,430 $ 71,028 $ 686,158
3100 6800 -2470 2598
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 1,188,000
0 0 0 0
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 9,840,000
0 0 0 0
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 4,200,000
0 0 0 0
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 9,360,000
0 0 0 0
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 1,320,000
0 0 0 0
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 23,940,000
0 0 0 0
$ 4,653,214 $ 4,672,874 $ 4,683,651 $ 4,699,895 $ 55,414,082
Promedio ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
$ 176,756 $ 204,336 $ 206,951 $ 208,897 $ 209,941
2602 2615 1945 1044
$ 229,905 $ 276,657 $ 280,199
3523 3541
$ 57,180
$ 99,000
$ 820,000
$ 350,000
$ 780,000
$ 110,000
$ 1,995,000
$ 4,617,840 $ 480,993 $ 487,150 $ 208,897 $ 209,941

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 211,012 $ 212,025 $ 213,127 $ 209,470 $ 209,470
1071 1013 1103 1628 1628
$ 211,012 $ 212,025 $ 213,127 $ 209,470 $ 209,470

OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 209,470 $ 209,700 $ 210,581 $ 2,514,979
1628 230 881
$ 556,856
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 209,470 $ 209,700 $ 210,581

Análisis presupuestal año 2017
Concepto ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 40,424,659 $ 40,855,167
Producción concentrado para perros 7 kg $ 36,136,636 $ 37,212,112
Agua $ 153,750 $ 157,594
Luz $ 191,105 $ 197,411
Gas $ 55,000 $ 42,000
Teléfono $ 99,000 $ 99,000
Servicios generales $ 820,000 $ 820,000
Cafetería y aseo $ 350,000 $ 350,000
Vigilancia $ 780,000 $ 780,000
Papelería $ 110,000 $ 110,000
Arriendo $ 1,995,000 $ 1,995,000
Subtotal $ 81,115,150 $ 82,618,284
Imprevistos (PROMEDIO DOS CIF más 15%) $ 3,741,750 $ 3,741,750
Total costos y gastos $ 84,856,900 $ 86,360,034
Ingresos presupuestados ENERO FEBRERO

Producción concentrado para gatos 5 kg $ 44,978,514 $ 45,406,172
Producción concentrado para perros 7 kg $ 40,690,491 $ 41,763,117
Menos costos y gastos presupuestados -$ 84,856,900 -$ 86,360,034
Utilidad Bruta $ 812,105 $ 809,255
MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 43,469,056 $ 44,172,260 $ 48,041,021 $ 50,883,236
$ 38,545,134 $ 38,252,061 $ 36,662,362 $ 35,872,331
$ 161,534 $ 165,572 $ 169,711 $ 173,954
$ 203,926 $ 210,656 $ 217,607 $ 224,788
$ 42,800 $ 47,600 $ 51,000 $ 50,000
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 86,576,450 $ 87,002,148 $ 89,295,702 $ 91,358,310
$ 3,741,750 $ 3,741,750 $ 3,741,750 $ 3,741,750
$ 90,318,200 $ 90,743,898 $ 93,037,452 $ 95,100,060
MARZO ABRIL MAYO JUNIO

$ 48,031,316 $ 48,750,088 $ 52,633,340 $ 55,485,978
$ 43,107,393 $ 42,829,888 $ 41,254,680 $ 40,475,073
-$ 90,318,200 -$ 90,743,898 -$ 93,037,452 -$ 95,100,060
$ 820,510 $ 836,078 $ 850,568 $ 860,992

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 46,196,994 $ 45,002,618 $ 45,886,670 $ 51,213,650
$ 38,383,364 $ 37,837,875 $ 37,729,838 $ 36,908,250
$ 178,303 $ 182,760 $ 187,329 $ 192,013
$ 232,206 $ 239,869 $ 247,785 $ 255,962
$ 62,300 $ 61,000 $ 64,100 $ 70,900
$ 99,000 $ 99,000 $ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000 $ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000 $ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 89,207,167 $ 87,478,122 $ 88,269,721 $ 92,794,774
$ 3,741,750 $ 3,741,750 $ 3,741,750 $ 3,741,750
$ 92,948,917 $ 91,219,872 $ 92,011,471 $ 96,536,524
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 50,823,804 $ 49,640,247 $ 50,539,884 $ 55,886,524
$ 43,010,173 $ 42,475,505 $ 42,383,052 $ 41,581,124
-$ 92,948,917 -$ 91,219,872 -$ 92,011,471 -$ 96,536,524
$ 885,059 $ 895,880 $ 911,464 $ 931,124

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 54,051,907 $ 56,283,716
$ 37,999,399 $ 37,706,245
$ 196,813 $ 201,733
$ 264,408 $ 273,134
$ 68,430 $ 71,028
$ 99,000 $ 99,000
$ 820,000 $ 820,000
$ 350,000 $ 350,000
$ 780,000 $ 780,000
$ 110,000 $ 110,000
$ 1,995,000 $ 1,995,000
$ 96,734,957 $ 98,689,856
$ 3,741,750 $ 3,741,750
$ 100,476,707 $ 102,431,606
NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 58,735,558 $ 60,983,611
$ 42,683,050 $ 42,406,140
-$ 100,476,707 -$ 102,431,606
$ 941,901 $ 958,145

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Actividad Calificable 1 - Presupuestos 2017

Variación Variación año Variación

a la guía Excel) y realizar los cálculos respectivos de variaciones

oviene la información y haz los cálculos correspondientes (se

DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO

Suma de variaciones mensuales

Proyección requerida 2017; promedio

Ingresos proyectados por ventas, enero 2017

Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2017

Total costo MOD y CIF (mes)

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD y

Costo total unitario

Total costo MOD y CIF

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD

Costo total unitario

Total costo MOD y CIF

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD

Costo total unitario

Total costo MOD y CIF

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD

Costo total unitario

Total costo MOD y CIF

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD

Costo total unitario

Total costo MOD y CIF

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD

Costo total unitario

Total costo MOD y CIF

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)

Costo por Unidad MOD

Costo total unitario

Total costo MOD y CIF

Costo unitario total Total costo

Total cantidad insumo

Cantidad Valor Valor

Total costo MP (mes)