OMEGA S.A. de C.V.

RAYADO DIARIO
Operaciones al 31 de enero de 2020

Fecha Concepto Parcial Debe

SALDOS
BANCOS 1,000,000.00
ALMACEN 470,000.00
CAPITAL SOCIAL
1
MOBILIRAIO Y EQUIPO 22,000.00
IVA ACREDITABLE 3,520.00
BANCO
Compra de mobiliario con cheque
2
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO - 250,000.00
IVA ACREDITABLE 13,793.10
IVA POR ACREDITAR 26,206.90
BANCOS
ACREEDORES L.P.
Compra de vehiculo para reparto 2añoscredito
3
GASTOS DE VENTA 10,000.00
IVA ACREDITABLE 1,600.00
BANCOS
Se paga la renta del local
4
GASTOS DE ADMON 1,200.00
IVA ACREDITABLE 192.00
BANCOS
Pago recibo telefono del area admva.
5
GASTOS DE VENTA 850.00
IVA ACREDITABLE 136.00
BANCOS
Pago recibo telefono del area ventas
6
ALMACEN 75,000.00
IVA ACREDITABLE 12,000.00
BANCOS
Compra de mcias. Contado
7
ALMACEN 100,000.00
IVA POR ACREDITAR 16,000.00
 PROVEEDORES
Compra de mcias. Credito
8
ALMACEN 1,500.00
IVA ACREDITABLE 240.00
BANCOS
Sumas Iguales 2,004,238.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No.1 2,004,238.00
Pago de gastos de compras anteriores
9
GASTOS FINANCIEROS 800.00
IVA ACREDITABLE 128.00
BANCOS

Pago de comisiones bancaria

10
GASTOS DE VENTA 4,500.00
IVA ACREDITABLE 720.00
BANCOS
Pago de gastos varios por remod del local
11
BANCOS 2,320.00
ALMACEN
IVA ACREDITABLE
Devolucion de compra del a op6
12
BANCOS 232,000.00
VENTAS
IVA TRASLADADO
Venta de mcias. En efectivo
12A
COSTO DE VENTA 160,000.00
ALMACEN
Costo de la venta anterior
13
CLIENTES 348,000.00
VENTAS
IVA POR TRASLADAR
Venta de mcias. A credito
13A
COSTO DE VENTA 240,000.00
ALMACEN
Costo de la venta anterior
14
GASTOS DE ADMON 14,000.00
BANCOS
Pago de sueldo del area admva.a

15
GASTOS DE VENTA 12,000.00
 BANCOS
Pago de sueldo del area de venta
Sumas Iguales 3,018,706.00
Viene del folio No.2 3,018,706.00
16
VENTAS (devolucion) 4,000.00
IVA TRASLADADO 640.00
BANCOS
Devolucion de la op12
16A
ALMACEN 3,200.00
COSTO DE VENTAS
Devolucio de mcias de la op.12 costo
17
BANCOS 85.00
PRODUCTOS FINANCIEROS
rendimientos del banco
18
BANCOS 116,000.00
VENTAS
IVA TRASLADADO
Venta de mcias. Al contado
COSTO DE VENTAS 80,000.00
ALMACEN
19
ALMACEN 200,000.00
IVA POR ACREDITAR 32,000.00
PROVEEDORES
Compra mcias a credito
20
BANCOS 348,000.00
CLIENTES
Pago de su deuds op.13
20A
IVA POR TRASLADAR 48,000.00
IVA TRASLADADO
Aplicación del iva del ejercicio anterior
21
PROVEEDORES 348,000.00
BANCOS
Pago de nuestro adeudo
21A
IVA POR ACREDITAR 48,000.00
IVA ACREDITABLE
Aplicación del iva del ejercicio anterior
Sumas Iguales 4,246,631.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene de la pág. No.3 4,246,631.00
A1
VENTAS 476,800.00
COSTO DE VENTAS
Cierre del costo de ventas
A2
VENTAS 119,200.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
Determinación de la utilidad bruta
A3
PERDIDAS Y GANANCIAS 42,550.00
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACION
Determinación de la utilidad de operación
A4
PERDIDAS Y GANANCIAS 800.00
GASTOS FINANCIEROS
Determinación de la utilidad de operación
A5
PRODUCTOS FINANCIEROS 85.00
PERDIDAS Y GANANCIAS
Determinación de la utilidad de operación
A6
PERDIDAS Y GANANCIAS 75,935.00
RESULTADO DEL EJERCICIO
Determinación de la utilidad Neta
Sumas Iguales 4,962,001.00
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene de la pág. No.4
Sumas Iguales -
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. -
Sumas Iguales -
Fecha Concepto Parcial Debe
Viene del folio No. -
Sumas Iguales -

- 2,132,720.22
RAYADO DIARIO

Haber

1,470,000.00

25,520.00

86,206.90
203,793.10

11,600.00

1,392.00

986.00

87,000.00
 116,000.00

1,740.00
2,004,238.00
 Haber
2,004,238.00

928.00

5,220.00

2,000.00
320.00

200,000.00
32,000.00

160,000.00

300,000.00
48,000.00

240,000.00

14,000.00
 12,000.00

3,018,706.00
3,018,706.00

4,640.00

3,200.00

85.00

100,000.00
16,000.00

80,000.00

232,000.00

348,000.00

48,000.00

348,000.00

48,000.00
4,246,631.00
 Haber
4,246,631.00
A1 Se cancela Costo de ventas contra Ventas

476,800.00

A2 Se cancela Ventas contra Pérdidas y Ganancias

119,200.00

A3 Se cancela Gtos. De venta y admon. Contra Perdidas y ganancias

27,350.00
15,200.00

A4 Se cancela Gastos financieros contra Perdidad y Ganancias

800.00

A5 Se cancela Producto financieros contra perdidas y ganancias

85.00

A6 Se cancel Perdidad y ganancias contra Resultado del ejercicio

75,935.00
4,962,001.00
Haber
-
Haber
-
-
Haber
-
-
 OMEGA S.A. de C.V.
DEL 1 al 31 de enero de 2020 PRACTICA 2
BANCOS ALMACEN
A) 1,000,000.00 25,520.00 (1 A) 470,000.00 2,000.00 (11
11) 2,320.00 86,206.90 (2 6) 75,000.00 160,000.00 (12A
12) 232,000.00 11,600.00 (3 7) 100,000.00 240,000.00 (13A
17) 85.00 1,392.00 (4 8) 1,500.00 80,000.00 (18A
18) 116,000.00 986.00 (5 19) 200,000.00
20) 348,000.00 87,000.00 (6 16A) 3,200.00
1,740.00 (8
928.00 (9
5,220.00 (10
14,000.00 (14
12,000.00 (15
4,640.00 (16
348,000.00 (21

1,698,405.00 599,232.90 849,700.00 482,000.00

1,099,172.10 367,700.00

MOBILIARIO Y EQUIPO IVA ACREDITABLE

1) 22,000.00 1) 3,520.00 320.00 (11 2)
2) 13,793.10 7)
3) 1,600.00 19)
4) 192.00
5) 136.00
6) 12,000.00
8) 240.00
9) 128.00
10) 720.00
21A) 48,000.00

22,000.00 - 80,329.10 320.00

22,000.00 80,009.10

EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO ACREEDORES LP

2) 250,000.00 203,793.10 (2 21)
 250,000.00 - - 203,793.10
250,000.00 203,793.10

VENTAS IVA TRASLADADO

16) 4,000.00 200,000.00 (12 16) 640.00 32,000.00 (12 20A)
A1) 476,800.00 300,000.00 (13 16,000.00 (18
A2) 119,200.00 100,000.00 (18 48,000.00 (20A

600,000.00 600,000.00 640.00 96,000.00

95,360.00

COSTO DE VENTAS
12A 160,000.00 3,200.00 (16A 13)
13A 240,000.00 476,800.00 (A1
18A 80,000.00

480,000.00 480,000.00

GASTOS DE VENTA GASTOS DE ADMON

3) 10,000.00 27,350.00 (A3 4) 1,200.00 15,200.00 (A3 9)
5) 850.00 14,000.00
10) 4,500.00
15) 12,000.00

27,350.00 27,350.00 15,200.00 15,200.00

PRODUCTOS FINANCIEROS PERDIDAS Y GANANCIAS

A5) 85.00 85.00 (17 A3) 27,350.00 119,200.00 (A2
 A3) 15,200.00 85.00 (A5
A4) 800.00
A6) 75,935.00

85.00 85.00 119,285.00 119,285.00

- - - -

- - - -

- - - -
- - - -

- - - -

- - - -
- - - -

- - - -

- - - -

- - - -
 VARIACION
PRACTICA 2
CAPITAL SOCIAL
1,470,000.00 (A

- 1,470,000.00
1,470,000.00

IVA POR ACREDITAR

26,206.90 48,000.00 (21A
16,000.00
32,000.00

74,206.90 48,000.00
26,206.90

PROVEEDORES
348,000.00 116,000.00 (7
232,000.00 (19
 348,000.00 348,000.00

IVA POR TRASLADAR

48,000.00 48,000.00 (13

48,000.00 48,000.00

CLIENTES
348,000.00 348,000.00 20

348,000.00 348,000.00

GASTOS FINANCIEROS
800.00 800.00 (A4

800.00 800.00

RESULTADO DEL EJERCICIO

75,935.00 (A6
- 75,935.00
75,935.00

- -

- -

- -
- -

- -

- -
- -

- -

- -

- -
 OMEGA S.A. de C.V.
Balanza de comprobación al 31 de enero de 2020

Movimientos Saldos
Cuentas
Debe Haber Deudor
1 BANCOS 1,698,405.00 599,232.90 1,099,172.10
2 ALMACEN 849,700.00 482,000.00 367,700.00
3 CLIENTES 348,000.00 348,000.00 -
4 IVA ACREDITABLE 80,329.10 320.00 80,009.10
5 IVA POR ACREDITAR 74,206.90 48,000.00 26,206.90
6 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFNA 22,000.00 22,000.00
7 EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO 250,000.00 - 250,000.00
8 PROVEEDORES 348,000.00 348,000.00
9 ACREEDORES DIVERSOS LP 203,793.10
10 IVA TRASLADADO 640.00 96,000.00
11 IVA POR TRASLADAR 48,000.00 48,000.00
12 CAPITAL - 1,470,000.00
13 VENTAS 600,000.00 600,000.00
14 COSTO DE VENTAS 480,000.00 480,000.00 -
15 GASTOS DE VENTA 27,350.00 27,350.00 -
16 GASTOS DE ADMON. 15,200.00 15,200.00 -
17 GASTOS FINANCIEROS 800.00 800.00 -
18 PRODUCTOS FINANCIEROS 85.00 85.00
PERDIDAS Y GANANCIAS 119,285.00 119,285.00
RESULTADO DEL EJERCICIO - 75,935.00

Sumas Iguales 4,962,001.00 4,962,001.00 1,845,088.10

- 0.00 - 0.00
Saldos
Acreedor

-
203,793.10
95,360.00
-
1,470,000.00
-

-
-
75,935.00

1,845,088.10

- 0.00
 OMEGA S.A. DE C.V. Alumno

Estado de Pérdidas y Ganancias del 1 al 31 de enero de 2020 Firma

Maestro

1 2 3 4

1 VENTAS $ 596,000.00
2 COSTO DE VENTAS 476,800.00
3 UTILIDAD BRUTA $ 119,200.00
4 GASTOS DE VENTA $ 12,850.00
5 GASTOS DE ADMON. 15,200.00 28,050.00
6 UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 91,150.00
7 GASTOS FINANCIEROS $ 800.00
8 PRODUCTOS FINANCIEROS 85.00 715.00
9 UTILIDAD FINANCIERA $ 90,435.00
10 OTROS GASTOS $ 14,500.00
11 OTROS PRODUCTOS 14,500.00
12 UTILIDAD NETA $ 75,935.00
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
 OMEGA S.A. de C.V.
Estado de Situación Finaciera al 31 de enero de 2020

1 2 3 4

1 ACTIVO 1
2 Activo Circulante 2
3 Bancos 1,099,172.10 3
4 Almacén 367,700.00 4
5 Clientes - 5
7 IVA acreditable 80,009.10 7
IVA por acreditar 26,206.90 1,573,088.10
9 Activo Fijo 9
11 Mobiliario y Equipo 22,000.00 11
Equipo de entrega y reparto 250,000.00 272,000.00
13 total activo 1,845,088.10 13
14 PASIVO 14
15 Pasivo Circulante 15
16 Proveedores - 16
19 IVA trasladado 95,360.00 19
20 IVA por trasladar - 95,360.00 20
Pasivo Fijo
21 Acreedores diversos LP 203,793.10 203,793.10 21
22 total Pasivo 299,153.10 22
23 CAPITAL CONTABLE 1,545,935.00 23
24 Capital Social 1,470,000.00 24
26 Resultado del Ejercicio 75,935.00 1,545,935.00 26
27 27
28 28
29 29
30 ACTIVO - PASIVO = CAPITAL 30
 OMEGA S.A. de C.V. Alumno
HOJA DE BALANCE Estado de Situación Finaciera al 31 de enero de 2020 Firma
Maestro
.
1 ACTIVO 1 PASIVO 1
2 Activo Circulante 2 Pasivo Circulante 2
4 Bancos 1,099,172.10 4 Proveedores - 4
5 Almacén 367,700.00 5 IVA trasladado 95,360.00 5
Clientes - IVA por trasladar - 95,360.00
6 IVA acreditable 80,009.10 6 Pasivo Fijo 6
7 IVA por acreditar 26,206.90 1,573,088.10 7 Acreedores diversos LP 203,793.10 203,793.10 7
8 Activo Fijo 8 total Pasivo 299,153.10 8
9 Mobiliario y Equipo 22,000.00 9 CAPITAL CONTABLE 9
10 Equipo de entrega y reparto 250,000.00 272,000.00 10 Capital Social 1,470,000.00 10
11 11 Resultado del Ejercicio 75,935.00 1,545,935.00 11
12 total activo 1,845,088.10 12 Suma Pasivo + Capital 1,845,088.10 12
13 13 13
14 ACTIVO = PASIVO + CAPITAL 14 14
15 15 15
16 16 16
17 17 17
18 18 18
19 19 $ - 19
20 20 20
21 21 21
22 22 22
23 23 23
24 24 24
25 25 25
26 26 26
27 27 27
28 28
29 29 29
30 30 30