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Se pide:
· Libro diario
· Esquemas de mayor
· Balanza de comprobación
50,000 en efectivo, $ 42,000 en mobiliario y un terreno con valor de $ 500,000, todo ello como aportación de sus socios.
partamento administrativo.
( IVA Incluido ).
cia bancaria.
de sus socios.
No. Cuenta Concepto
1
BANCOS
CAJA
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
TERRENOS
CAPITAL SOCIAL
ASIENTO DE APERTURA
2
EQUIPO DE COMPUTO
IVA ACREDITABLE
BANCOS
COMPRA DE COMPUTADORA +IVA C/CH.
3
COMPRAS
IVA ACREDITABLE
BANCOS
COMPRA DE MERCANCIAS +IVA, AL CONTADO
4
CLIENTES
VENTAS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
VENTA DE MERCANCIAS +IVA A CREDITO
5
EQUIPO DE REPARTO
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
ACREEDORES DIVERSOS
AGENCIA CHAVEZ AUTOMOTRIZ
ADQUISICION DE CAMION DE REPARTO +IVA A CREDITO, A
AGENCIA CHAVEZ AUTOMITRIZ
6
COMPRAS
IVA ACREDITABLE
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
BANCOS
PROVEEDORES
12
BANCOS
IVA PENDIENTE DE CAUSAR
CLIENTES
IVA CAUSADO
CLIENTE DE LA OPERACIÓN NO.4 PAGA 50% DE SU ADEUDO, POR
TRANSFERENCIA BANCARIA
13
ACREEDORES DIVERSOS
AGENCIA CHAVEZ AUTOMITRIZ
IVA ACREDITABLE
BANCOS
IVA PENDIENTE DE ACREDITAR
EXPIDE CH. X $200,000 COMO PAGO PARCIAL A AGENCIA CHAVEZ
AUTOMOTRIZ
14
GASTOS DE VENTA
IVA ACREDITABLE
BANCOS
PAGO DE COMICIONES A AGENTES DE VENTAS +IVA, C/CH.
Parcial Debe Haber
$ 800,000.00
$ 50,000.00 1. La Casa de Ana, S.A. inicia operaciones con $ 800,0
cuenta bancaria, $ 50,000 en efectivo, $ 42,000 en mo
$ 42,000.00 terreno con valor de $ 500,000, todo ello como aporta
$ 500,000.00 socios.
$ 1,392,000.00
$ 3,382,986.21 $ 3,382,986.21
$ -
a, S.A. inicia operaciones con $ 800,000 en su
50,000 en efectivo, $ 42,000 en mobiliario y un
de $ 500,000, todo ello como aportación de sus
socios.
mputadora en $ 35,000
, con cheque.
mión para el reparto de mercancía por $ 450,000 más IVA a crédito, a Agencia Chávez Automotriz.
cías por $ 100,000 más IVA, pagando el 50% al contado y el 50% a crédito.
ías por $ 600,000 más IVA, 50% al contado, 20% a crédito y por el resto les firman un pagaré.
$48,000.00
de la operación anterior.
eque por $ 23,000 para el pago de sueldos del personal del departamento administrativo.
que el recibo de luz del departamento de ventas por $ 6,500 ( IVA Incluido ).
$ 1,380,000.00 $ 374,500.00
$ 1,005,500.00
$ 48,482.76
$ 80,000.00
MOBILIARIO Y E. DE OFICINA TERRENOS
$ 42,000.00 1) $ 500,000.00
$ 42,000.00 $ 500,000.00
COMPRAS CLIENTES
$ 25,000.00 4) $ 46,400.00 $ 23,200.00 12)
$ 100,000.00 7) $ 139,200.00
$ 1,392,000.00
VENTAS
$ 40,000.00 4)
$ 600,000.00 7)
$ 640,000.00
PROVEEDORES
$ 58,000.00 6)
$ 58,000.00
GASTOS DE VENTA
$ 5,603.45
$ 15,000.00
$ 20,603.45
La Casa de Ana, S.A.
Balanza de comprobacíon
Movimientos
No. de Cuenta Nombre de la Cuenta
Deudor Acreedor
100-100-001 CAJA $ 50,000.00 $ 2,500.00
100-100-002 BANCOS $ 1,380,000.00 $ 374,500.00
100-100-003 CLIENTES $ 185,600.00 $ 23,200.00
100-100-004 DEUDORES DIVERSOS $ 2,500.00
DOCUMENTOS POR COBRAR $ 208,800.00 $ 208,800.00
100-100-005 IVA ACREDITABLE $ 48,482.76
100-100-006 IVA PENDIENTE DE ACREDITAR $ 80,000.00 $ 27,586.21
100-100-009 TERRENOS $ 500,000.00
100-200-001 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 42,000.00
100-200-002 EQUIPO DE COMPUTO $ 35,000.00
100-200-003 EQUIPO DE REPARTO $ 450,000.00
200-100-001 PROVEEDORES $ 58,000.00
200-100-002 ACREEDORES DIVERSOS $ 200,000.00 $ 522,000.00
200-100-003 DOCUMENTOS POR PAGAR
200-100-004 IVA CAUSADO $ 80,000.00
200-100-005 IVA PENDIENTE DE CAUSAR $ 32,000.00 $ 54,400.00
300-100-001 CAPITAL SOCIAL $ 1,392,000.00
400-000-001 VENTAS $ 640,000.00
500-000-001 COMPRAS $ 125,000.00
600-000-001 GASTOS DE VENTAS $ 20,603.45
600-000-002 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 23,000.00
$ 3,382,986.21 $ 3,382,986.21
$ -
Saldos
Deudor Acreedor
$ 47,500.00
$ 1,005,500.00
$ 162,400.00
$ 2,500.00
$ -
$ 48,482.76
$ 52,413.79
$ 500,000.00
$ 42,000.00
$ 35,000.00
$ 450,000.00
$ 58,000.00
$ 322,000.00
$ -
$ 80,000.00
$ 22,400.00
$ 1,392,000.00
$ 640,000.00
$ 125,000.00
$ 20,603.45
$ 23,000.00
$ 2,514,400.00 $ 2,514,400.00
$ -