Universidad Nacional de Costa Rica

Facultad de Ciencias Sociales

Escuela de Planificación y Promoción Social

Estudio de Factibilidad construcción de fábrica de prefabricados

Asociación de Desarrollo Integral Quebrada Ganado, Garabito,

Puntarenas, Costa Rica.

Práctica Formulación, Administración y Evaluación de Proyectos

I

Autoras:
Abrego Rivera Gabriela Carolina
Calderón Ramírez Dalys Stephanie

Heredia, 2020.
Tabla de contenidos

Contenido
Capítulo I Diagnostico .......................................................................................................... 5
1. Introducción .............................................................................................................. 6
2. Marco Jurídico .......................................................................................................... 7
3. Marco Institucional .................................................................................................. 10
4. Antecedentes del problema de Investigación ............................................................... 11
5. Planteamiento del Problema ...................................................................................... 12
Tabla 1. Cuadro de beneficiarios directos en indirectos. ....................................................... 14
5.4. Análisis de delimitación ............................................................................................ 14
6. Objetivos del Diagnóstico ............................................................................................ 15
7. Metodología............................................................................................................ 16
8. Resultados de la investigación. .................................................................................. 17
9. Diferentes alternativas de proyectos ........................................................................... 21
10. Justificación del proyecto ...................................................................................... 23
11. Contextualización del proyecto hacia lo interno y externo de la organización. ................... 24
12. Beneficiarios del Proyecto .......................................................................................... 26
13. Conclusiones del diagnóstico ...................................................................................... 29
14. Objetivos Generales y Específicos del proyecto ............................................................. 31
14.2 Objetivo Específico .................................................................................................. 31
Capitulo ll ......................................................................................................................... 32
ESTUDIO DE MERCADO ................................................................................................. 32
Estudio mercado ............................................................................................................. 33
15. Introducción ............................................................................................................. 33
16. Objetivos del estudio del mercado ............................................................................... 34
17. Descripción del bien o servicio.................................................................................... 35
18. Descripción del entorno del proyecto ........................................................................... 36
19. Segmentación del mercado ......................................................................................... 37
20. Demanda del Proyecto ............................................................................................... 39
21. Análisis de la demanda del Proyecto ............................................................................ 41
22. Oferta del mercado .................................................................................................... 45
 23. Los precios y tarifas ................................................................................................... 48
24. Mecanismos de comercialización................................................................................. 60
25. Materias primas e insumos.......................................................................................... 61
26. La Mezcla de mercadeo del proyecto (Propuesta de mercadotecnia) ................................. 65
27. Conclusiones ............................................................................................................ 66
Capitulo lll ESTUDIO TÉCNICO ........................................................................................ 67
28. Introducción ............................................................................................................. 68
29. Objetivos del estudio técnico ...................................................................................... 68
30. Localización ............................................................................................................. 69
31. Tamaño o capacidad de producción o de prestación de servicios ..................................... 71
32. Proceso productivo o de prestación del servicio ............................................................. 72
33. Tecnología adecuada .................................................................................................. 75
34. Ingeniería del proyecto ............................................................................................... 76
35. Costos de Inversión ................................................................................................... 82
36. Conclusiones ............................................................................................................ 86
Capitulo lX Estudio Administrativo ...................................................................................... 87
37. Introducción ............................................................................................................. 88
38. Objetivos de estudio administrativo ............................................................................. 89
39. Desglose analítico de objetivos.................................................................................... 89
40. Perfiles ..................................................................................................................... 93
Fuente: Elaboración propia (2020). ....................................................................................... 96
41. Planificación del proyecto .......................................................................................... 97
42. Programación .......................................................................................................... 100
43. Redes ABC ............................................................................................................. 100
43. Programación .......................................................................................................... 102
44. Diagrama de Gantt ................................................................................................... 106
45. Manejo de presupuesto ............................................................................................. 107
46. Diseño de la organización ......................................................................................... 109
46.1. Organigrama de la etapa de inversión del proyecto .................................................... 110
46.2 Estructura administrativa ........................................................................................ 110
47.Asignaciones de responsabilidades de la etapa de inversión ........................................... 111
48. Sistema de información y control .............................................................................. 113
49.Costos administrativos del proyecto ............................................................................ 116
 50. Conclusiones .......................................................................................................... 118
Capitulo X Estudio Financiero ........................................................................................... 119
51. Introducción ........................................................................................................... 120
52. Objetivos del estudio financiero ................................................................................ 120
53. Inversión total en activos .......................................................................................... 121
54. Proyección de los ingresos del proyecto ..................................................................... 122
54. Conclusiones .......................................................................................................... 134
Capítulo XI Estudio Social ................................................................................................ 135
55. Inversión total en activos .......................................................................................... 136
56. Proyección de los ingresos del proyecto ..................................................................... 137
57. Donación ................................................................................................................ 138
58. Depreciación y amortización. .................................................................................... 139
59. Balance General ...................................................................................................... 140
60. Estado de resultados................................................................................................. 143
61. Flujo de cajas .............................................................................................................. 1
62. Relación beneficio costo............................................................................................... 2
63. Razones financieras ..................................................................................................... 3
64. Punto de equilibrio ...................................................................................................... 5
65. Conclusiones .............................................................................................................. 6
Capitulo XII Estudio ambiental .............................................................................................. 7
66. Introducción ............................................................................................................... 8
67. Objetivos del estudio ambiental ..................................................................................... 9
68. Impactos positivos y negativos del proyecto.................................................................. 10
69. Medidas ambientales para la mitigación impactos .......................................................... 11
70. Conclusiones ............................................................................................................ 14
71. Referencias Bibliográficas ...................................................................................... 15
Capítulo I Diagnostico
 1. Introducción
El siguiente apartado se redacta con carácter profesional en la práctica de formulación,
administración y evaluación de proyectos I, que se realiza en la Escuela de Planificación
Económica y Promoción social, éste rige a partir de un reglamento general formulado por el
establecimiento; la cual se efectuará en la Asociación de Desarrollo Integral, que se encuentra
en el espacio geográfico de Quebrada Ganado, Garabito, Puntarenas, Costa Rica.

De acuerdo con el Reglamento General de práctica el diagnóstico se refiere a “Recopilación

de toda aquella información de la institución propulsora del proyecto, la cual permite plasmar
la realidad en la que se enmarca la ejecución del proyecto. En este se identifican los objetivos,
las principales necesidades de los beneficiarios directos e indirectos y se proponen posibles
alternativas de solución”

Por consiguiente, en el proceso de práctica se deben de aplicar los conocimientos teóricos y

metodológicos en el campo, por lo tanto, se iniciará un sondeo de la situación actual tanto
del grupo focal como de las generalidades de la comunidad, esto con el fin de comprender
las variables determinadas y así facilitará la visión de la realidad de las necesidades o
problemáticas que se presentarán en este apartado.

Cabe destacar la importancia de que todo proyecto inicie con un diagnóstico ya que, provee
todos los insumos necesarios para el análisis y la toma de decisiones, por lo que es sustancial
contextualizar aspectos económicos, geográficos, sociales, culturales, legales, entre otros.

A partir de las problemáticas estudiadas o presentadas en el diagnóstico se plantearán

alternativas de solución, las cuales se analizarán para llevar a cabo un estudio de factibilidad,
e mercado, técnico, administrativo, financiero y ambiental, con el fin de determinar la oferta
y demanda presente, además su comportamiento a futuro con respecto a los servicios que se
brindará. Asimismo, investigar la viabilidad del proyecto a formular que esté corresponde
durante los dos ciclos del 2020.
 2. Marco Jurídico
Los habitantes de las comunidades, en este caso Quebrada ganado, Garabito, generalmente
se suelen reunir para poder mejorar el estado en la que se encuentra el espacio en donde
residen. Por consecuencia, se da la creación de las llamadas “Asociaciones de Desarrollo
Comunal” con el objetivo de buscar oportunidades de desarrollo, ya sea en el ámbito de
infraestructura, alumbrado, educación, medio ambiente, entre otras.

De igual manera, para que las asociaciones puedan subsistir en la parte legal estatal
costarricense, son regidas por una serie de instituciones, en este caso, la Dirección Nacional
de Desarrollo de la Comunidad la cual se encarga de “...dotar a las comunidades de un
instrumento jurídico básico de organización que permitiera la constitución de asociaciones
con personería jurídica y un marco legal apropiado para facilitar la toma de decisiones sobre
la base de un modelo democrático que favorece la participación ciudadana”.

Con base en lo anterior, la Ley que respalda la creación de Asociaciones de Desarrollo

Comunal, la cual corresponde a la LEY 3859 “Desarrollo de la Comunidad” fue publicada
en el año 1967. La cual indica que todo grupo organizado ya sea de índole público o privado,
nacional o internacional, que esté dispuesto a colaborar con el desarrollo comunal de Costa
Rica, tendrá una serie de beneficios que establece la anterior mencionada ley; asimismo, el
DINADECO es el encargo de aprobar o denegar el acceso a dicho sector.

De igual manera, se tiene que cumplir una serie de requisitos para poder obtener el título de
asociación como obtener, al menos, 100 personas mayores de 12 años y que estén de manera
permanente. Esto quiere decir que la persona que quiera ser parte de dicho grupo organizado
debe tener en cuenta la responsabilidad y el compromiso ante actividades que beneficien
directamente a la comunidad, es decir, tener conciencia de que es un trabajo sin fines de
lucro.

Asimismo, la Asociación de Desarrollo Integral de Quebrada Ganado actualmente cuenta

con 200 asociados. Entre las normas establecidas para formar parte de esta, se destacan los
siguientes:

● Ser mayor de 12 años.

● Ser residente de manera permanente del Distrito.

Por otra parte, se debe tener en cuenta el artículo 3 de la Ley n° 3859 publicada por
DINADECO, el cual menciona una serie de elementos que tiene que ajustarse a los objetivos
básicos de cada organización con énfasis en el desarrollo comunal.

1. Promover la creación de oportunidades para el perfeccionamiento integral de la persona

humana, descubrir sus capacidades y cualidades y canalizarlas en beneficio de la comunidad
y del país.

2. Coordinar y orientar los programas públicos y privados para la aplicación de los principios,
métodos y técnicas del desarrollo de la comunidad

3. Planear y promover la participación y organizada de las poblaciones en los programas

nacionales, regionales o locales de desarrollo económico y social

También, las asociaciones comunales deben de seguir ciertas características para ser más
efectivos en los proyectos para un mejoramiento del espacio. Entre los principales
componentes establecidos por DINADECO (s.f.) como ente rector de las Asociaciones de
Desarrollo se destacan los siguientes:

1. Primer componente: continuidad, los proyectos deben de ser constantes, ya que lo que se
quiere es que estos transcurren en el tiempo para aprovechar los recursos naturales,
económicos y sociales que la misma comunidad brinda, y así poder ayudar en el desarrollo
económico local.

2. Segundo componente: participación de las personas, como las personas de la comunidad

serán los participantes de los proyectos, se pretende generar un empleo estable, digno y bien
remunerado. Además de una cadena de valor agregado, donde se ayuden unos a los otros y
el empleo directo que se genera con el proyecto no sea la única fuente de trabajo.

3. Tercer componente: organización, un proyecto socio productivo debe de tener una base
firme en la organización, para que le permita desarrollarse y crecer. Una estructura bien
definida es esencial para que la toma de decisiones durante la marcha del proyecto se realice
de manera eficiente, y conjuntamente se realice un posicionamiento del recurso humano
según sus habilidades para que de esta manera se genere una especialización por tareas.

4. Cuarto componente: inversión social en la comunidad, con los recursos generados por los
proyectos se deben costear los gastos administrativos, operativos y de ventas, además de una
reinversión en la comunidad, por medio de obras, con los excedentes producidos por las
operaciones productivas del proyecto.

Es importante que las asociaciones responden a una serie de reglamentos, que tienen como
finalidad darle mantenimiento, para así evitar que caigan en un vacío institucional, incluso
posibilita la obtención de recursos por parte de otras instituciones. Teniendo en cuenta
siempre su objetivo principal el cual es la satisfacción de las necesidades de la población,
con el fin de motivar el desarrollo de las diferentes comunidades de acuerdo con el contexto
en que se desenvuelven.

Por otra parte, a partir del Decreto ejecutivo Nª 39727-MP se publica a nivel nacional una
ley directamente para la atención a las personas en situación de abandono y situación de calle
en los periodos 2016-2026. Tiene como objetivo que diversas instituciones, asociaciones,
organizaciones, entre otras, generan acciones para la prevención, atención y protección a las
personas habitantes de la calle y personas en riesgo o en situación de abandono.
 3. Marco Institucional
La Asociación de Desarrollo de Quebrada Ganado ha trabajado desde su formación en
mejorar las condiciones de vida de los habitantes de la comunidad. Entre sus principales
logros están:

● Mejoras en infraestructura educativa, como escuelas y colegios de la zona

● Mejoras en infraestructura comunal, cuenta con oficinas, redondel, salón multiusos,
cancha de futbol, y otros predios.
●Mejoras en infraestructura vial, se coordina con DINADECO, Municipalidad y otras
instituciones para el mejoramiento continuo de la infraestructura vial de la
comunidad.
●Convenios activos con la Municipalidad de Garabito, por ejemplo, el convenio
marco que establece el acompañamiento, trabajo conjunto y cordialidad entre las
partes.

●Excelentes relaciones con la empresa privada que desarrolla proyectos en el cantón,

Punta Leona, Niza del Pacífico y otros proyectos privados son aliados estratégicos
de la ADI Quebrada Ganado.

Se cuenta con alianzas estratégicas importantes para el surgimiento de proyectos, asimismo,

dicha organización cuenta con las conexiones de instituciones públicas como el Ministerio
de Obras Públicas y Transportes(MOPT), el Instituto de Desarrollo Rural (INDER), y la
Municipalidad de Garabito.
 4. Antecedentes del problema de Investigación
En este apartado se enmarcan aspectos generales del problema del objeto de estudio a
investigar, que se consideran importantes para entender la raíz de la necesidad, problema u
oportunidad.

El territorio de Garabito en las épocas precolombinas, fue dominado por el cacique Coyote o
Coyochi, el cual estuvo habitado por indígenas del Reino Huetar del Occidente; a inicios de
esta conquista, el primer cacique que reinaba se llamaba Garavito, por ello predominó su
nombre en el territorio costero.

El cantón de Garabito se ubica en la provincia de Puntarenas, en la región Pacífico Central,

es el décimo primer cantón de dicha provincia, su extensión territorial es de 316.31 km2
(2.8% de Puntarenas), Garabito se encuentra dividido territorialmente en dos distritos, los
cuales son: Jaco y Tárcoles.

Quebrada Ganado es la cabecera del distrito de Tárcoles del cantón de Garabito, siendo el
segundo casco menos desarrollado, donde se ubica la Asociación de Desarrollo en la que se
estará trabajando en el periodo 2020.

Según datos de la Municipalidad de Garabito, (2019), la principal actividad económica de la

zona se basa en el turismo nacional e internacional, ya que, en este cantón se encuentra áreas
turísticas como el Parque Nacional Carara, Refugio Nacional de Vida Silvestre de Playa
Hermosa y una Zona Marítima Terrestre, sin embargo, en años recientes la economía local
se ha visto impulsada por el sector de la construcción.

Asimismo, hacen mención, datos del INEC que la región del Pacífico Central tiene un
porcentaje de 27.4% de pobreza el cual el 17.3% es no extrema y el 10.1 es pobreza extrema,
esta información refleja la falta de empleo, causando el fenómeno de pobreza, por ello esto
se convierte en una incertidumbre para los habitantes del cantón de Garabito.

Se considera sustancial hacer referencia el concepto de desempleo; Según Mankiw, N.

Gregory y Rabasco (2007), definen el desempleo coyuntural causado por un nivel de salarios
reales excesivo en relación con la productividad marginal de los trabajadores, lo cual disuade
su contratación.

Como se mencionó anteriormente, esta cabecera carece de empleo, ocasionando inseguridad

en la comunidad, por ende, se debe analizar de qué forma se podría amortiguar este problema
y solventar las necesidades que tiene la población que habita en el cantón de Garabito,
impulsando rutas hacia el desarrollo sostenible para mitigar las problemáticas, con el fin de
beneficiar a la comunidad en general con oportunidades de empleo.

5. Planteamiento del Problema

Con base a la realidad expuesta en los antecedentes en años recientes la comunidad de
Quebrada Ganado ha experimentado altos índices de desempleo, esta zona se caracteriza por
ser turística, sin embargo, es un sector económico muy inestable, afectando a miles de
familias.

Con respecto a lo anterior, la comunidad al ser una zona cercana a una costa, se ha mantenido
meramente dependiente del turismo, por lo que es importante confirmar una hipótesis que
plantea que “la abundancia de recursos naturales ha evitado que muchos países en el pasado,
sintieran la necesidad de desarrollar destrezas competitivas reales. La prosperidad de una
nación depende del nivel de productividad y competitividad de sus empresas” (Alfredo &
Barahoma 1996).

A partir de esto, surge la interrogante de cómo la comunidad de Garabito podría solventar

esta necesidad, donde se pueda establecer alternativas y brindarles fuentes de empleo para
que las familias no se vean más afectadas y que no solo dependan del sector turístico.

Por lo tanto, es de suma importancia que los habitantes de la localidad, conozcan otras
destrezas para el beneficio de su comunidad, a través de otras fuentes de empleo, donde no
se vea sobre explotados sus recursos naturales existentes, a raíz de esto surgen tres
planteamientos de problemas, los cuales son los siguientes:

¿Cómo se podría reactivar la economía local de Quebrada Ganado, Garabito de manera

que, se consolide un ingreso sólido y eficiente, ¿dejando de lado el sector turístico?
5.1. Delimitación del objeto de estudio
5.1.1. Ubicación geográfica

El cantón de Garabito se ubica en la provincia de Puntarenas, en la región Pacífico Central,

es el décimo primer cantón de dicha provincia su extensión territorial es de 316.31 km2 (2.8%
de Puntarenas), cuyas coordenadas geográficas son 09°42'35" latitud norte y 84°36'52"
longitud oeste. (Municipalidad de garabito, 2019).

Asimismo, Garabito se encuentra dividido administrativa y territorialmente en 2 distritos,

Jacó y Tárcoles. Sus límites son: o Al Norte con los cantones de Esparza y Orotina. o Al
Oeste, al Suroeste y al Sur, con el Océano Pacífico. o Al Sureste, con el Cantón de Parrita. o
Al Este, con el Cantón de Turrubares.

En la siguiente figura se muestra la cabecera Quebrada Ganado, Garabito, donde se ubica la

Asociación de Desarrollo Integral.

Ilustración 1. Mapa Satelital de la cabecera de Quebrada Ganado, distrito de Tárcoles,

Garabito, Costa Rica.

Fuente: Elaboración Propia de Google Earth (2020).

5.2. Tiempo
El presente estudio se realizará durante el transcurso del año 2020, comprendiendo
dos periodos, el primer semestre que se extiende en un lapso de febrero a junio, y el segundo
semestre los meses a partir de julio hasta noviembre.

5.3. Beneficiarios
Dentro de este punto se mencionan las personas directas o indirectas que se relacionan
con la Asociación de Desarrollo Integral Quebrada Ganado, en la dimensión económica o
social.

Tabla 1. Cuadro de beneficiarios directos en indirectos.

Beneficiarios Características

Directos Al solventarse esta necesidad (empleo) se

beneficiarán personas de la comunidad de
Quebrada Ganado.

Indirectos Las zonas aledañas serán beneficiados

indirectamente, ya que se podrían trasladar
para adquirir fuentes de empleo.

Fuente: Elaboración Propia, (2020).

5.4. Análisis de delimitación

La cabecera Quebrada Ganado es una comunidad con múltiples problemas sociales, típicos
de las zonas costeras, con baja escolaridad y con índices de desarrollo bajos, por lo tanto, es
fundamental dar oportunidades a la comunidad y generar las condiciones necesarias, para
que las familias de escasos recursos puedan acceder a un trabajo digno, y así mejorar su
calidad de vida, garantizando un desarrollo social y económico de la región pacífico central.
De ahí nace el interés de la interdisciplinariedad, de conocer al objeto de estudio desde una
perspectiva de adentramiento, y no solo de intervencionista. Según Freire, P. (1973, pp. 10-
11). “…el conocimiento exige una presencia curiosa del sujeto frente al mundo. Requiere su
acción transformadora sobre la realidad. Demanda una búsqueda constante e implica
invención y reinvención. Reclama la reflexión crítica de cada uno sobre el acto mismo de
conocer por el cual se reconoce conociendo, al reconocerse así, percibe el “cómo” de su
conocer, y los condicionamientos a que está sometido su acto”.

Por consiguiente, en esta fase del diagnóstico es fundamental conocer la población de estudio,
para facilitar el entendimiento de la raíz del problema, donde se pueda visualizar las las
necesidades o limitantes existentes en la comunidad, al obtener toda la información relevante,
se puede abordar a la problemática central, para accionar líneas estratégicas, mediante
alternativas de solución que surgen en el proceso del diagnóstico; esta intervención tiene
como objetivo desarrollar el sector económico de la zona.

6. Objetivos del Diagnóstico

6.1 Objetivo general
• Realizar un diagnóstico con la comunidad Quebrada Ganado, Garabito, en la
provincia de Puntarenas, en el periodo 2020, donde se analice el impacto que genera
el desempleo y sus repercusiones, con la finalidad de proponer una ruta de desarrollo
que solvente la necesidad de la población.

6.2 Objetivos específicos

● Recopilar toda aquella información sustancial de la comunidad, por medio de fuentes
primarias y secundarias.
● Identificar las necesidades presentes del distrito Quebrada Ganado, con el fin de
comprender la realidad en la que se aborda.
● Proponer alternativas de solución que genere una ruta de desarrollo donde se
solventen las necesidades presentes en la población.
 7. Metodología
La presente investigación posee un enfoque cualitativo, por lo que se realizará un sondeo de
aspectos relevantes para la comunidad de Quebrada Ganado, Garabito; por ende, se hace
mención que “La investigación cualitativa es aquella que utiliza preferente o exclusivamente
información de tipo cualitativo y cuyo análisis se dirige a lograr descripciones detalladas de
los fenómenos estudiados. La mayoría de estas investigaciones pone el acento en la
utilización práctica de la investigación.” (Cauas, D. s/f, p.2)

Se utilizarán metodologías participativas y de esta manera se describirán los fenómenos; todo

ello con fines de plasmar la realidad por la que se aborda y así tener insumos para proponer
posibles alternativas de solución.

Mediante el proceso de ondear se manejan diferentes tipos de técnicas que podrían relucir
depende del enfoque por el que se dirija el estudio de factibilidad, entre ellos se encuentra el
árbol del problema y el árbol de objetivos, ya que, se considera un insumo fácil de
comprensión y aplicación.

Por consiguiente, el tipo de estudio se dirige exploratorio ya que, es el primer acercamiento

que se tendrá en la comunidad además se analizará el tema del desempleo, el cual no se
encuentra del todo estudiado, como se hace mención el tipo de estudio exploratorio se toma
como “El objetivo es examinar un tema o problema de investigación poco estudiado o que
no ha sido abordado antes. Estos estudios sirven para aumentar el grado de familiaridad con
fenómenos relativamente desconocidos” (Cauas, D. s/f. p.5)

De la misma manera el trabajo de investigación maneja otro tipo de estudio como lo es el

descriptivo, de esta manera se puede describir aspectos importantes de la comunidad como
los marcos legales, sector económico, social entre otros. Se afirma que “Este tipo de estudios
buscan especificar las propiedades importantes de personas, grupos, comunidades o cualquier
otro fenómeno que se sometido a análisis. En un estudio descriptivo se selecciona una serie
de cuestiones y se mide cada una de ellas independientemente, de forma tal de describir los
que se investiga” (Cauas, D. s/f , p.6)
Finalmente se podrá descubrir cuales realmente son las necesidades de la comunidad
utilizando estos aspectos metodológicos, con el fin de encaminar líneas estratégicas y
confortar el desarrollo económico, cultural y social de la zona.

8. Resultados de la investigación.
El cantón de Garabito cuenta con una población de 17 219 personas, de los cuales el 67.82%
se ubica en el distrito de Jacó y el 32.8% en el distrito de Tárcoles. Además, forma parte de
la Zona Marítima Terrestre del Pacífico por ello, gran parte de la población depende de
actividades relacionadas al mar, es decir, al turismo; este sector se considera una actividad
muy irregular en la economía ya que, se trabaja por temporadas altas y bajas.

Según datos del Censo (2011), en el tema laboral 7.109 personas del cantón de Garabito se
encuentran ocupados, en un rango de edad de 15 años y más, lo que corresponde a un 57%
del total de la población, por otro lado, el restante indica que 5.335 personas no trabajan.

En cuanto al nivel educativo el 25% de la población total, se encuentra en primaria

incompleta, lo que junto con la población de primaria completa representa un 48,99% de la
población con nivel educativo hasta primaria, cabe destacar que el 8,39 % tiene secundaria
técnica (completa e incompleta), la mayoría de la población.

Según el “Atlas de Desarrollo Humano Cantonal de Costa Rica del 2011” el cantón de
Garabito, se ubica en la posición 64, con un valor de IDHc de 0,721, lo cual es “medio bajo”

Con respecto a lo mencionado anteriormente, es preocupante la existencia de altos

porcentajes en desempleo, y que además las personas empiezan su vida laboral a muy
temprana edad, por lo que no tienen la oportunidad de aprovechar el proceso educativo de
manera completa.

Como dato relevante suministrado por el Instituto Nacional de Estadística y Censos, hace
mención que la ocupación del cantón tiene un 25.26% que labora en lugares dedicados a
alojamiento y servicios de comida, seguido de comercio por mayor y menor, reparación
vehículos automóviles y motocicletas y construcción, además, al ser una zona marítimo
terrestre, muchas de las personas se dedican a trabajar en el sector terciario de la economía.
Como se mencionó anteriormente, al ser una zona que cuenta con riqueza en recursos
naturales, se da una explotación de los mismo, en esta zona hay mucho turismo, la mayoría
de familias se dedican a este sector, ya que es, la fuente de empleo principal, se sabe que este
tiene sus temporadas, por lo tanto, es importante contar con otras fuentes de empleo, donde
no solo dependan de este sector.

Con respecto a la condición físico de viviendas el 61,45% de los hogares se encuentran en

buen estado, el 29,66% de las casas se encuentran en un estado regular y el 8,88% de las
residencias se encuentran en un mal estado, no obstante, los casos de estas viviendas en su
mayoría son de casa propia.

De igual manera, las casas que son propias o alquiladas tiene una equidad de condiciones, en
el caso del estado de precarios, casas prestadas u otras se encuentran en mal estado, por ende,
se considera un factor preocupante para el cantón ya que existe una parte de la población en
sectores vulnerables y no se encuentran en condiciones óptimas de vivienda. Asimismo, se
podría presentar un incremento en la demanda cuantitativa de vivienda en la zona; aspecto
importante a considerar cualquier propuesta de intervención local.

A partir de esto, se reflejan graves repercusiones como la delincuencia, baja calidad de vida,
retroceso en la seguridad comunitaria y demás, dado que existen los bajos niveles de empleo
en las familias de Quebrada Ganado.

Finalmente, al realizar introspección en los índices de la zona marítima se reflejan factores

que generan incertidumbre en los habitantes del cantón, ya que, la falta de empleo en la
comunidad afecta otras dimensiones como: la baja calidad de vida, escolaridad, estado físico
de las viviendas, entre otras. Es necesario el desarrollo de estrategias a nivel local entre las
diferentes instituciones para mejorar las condiciones de vida de la población.

A continuación, se muestra el árbol del problema donde se exponen los efectos que atraen
este factor de desempleo en los hogares de la comunidad y un elemento sustancial que es la
raíz del problema.
Ilustración 2. Árbol del problema. Causa y efecto del problema de investigación.

Fuente: Elaboración propia de estudiantes de planificación económica y social. (2020).

Ilustración 3. Árbol de Objetivos. Causa y efecto del problema de investigación.

Fuente: Elaboración propia de estudiantes de planificación económica y social.

(2020).
 9. Diferentes alternativas de proyectos
Tabla 2. Tabulación de diferentes alternativas de solución.

Variable de Opción de Proyecto Opción de Opción de

análisis #1 Proyecto #2 Proyecto #3

Planta de Cancha Sintética Polideportivo

Prefabricados

Disponibilidad de Terreno por convenio, Terreno por Terreno por

Recursos Oficina, Sala de convenio, Cancha convenio
Recepción, Bodega natural

Aumento de empleo
Aporte al para los habitantes de Aumento de empleo Aumento de empleo
problema la comunidad.
Original

Disminución del
gasto de traslado para
habitantes en busca de
materiales de
construcción

Viabilidad Social Aumenta las Mejora los hábitos Aumenta la

oportunidades sociales y infraestructura
laborales desenvolvimiento comunal como área
personal recreativa
Mejora la calidad de
vida Fomenta la Permite recreación
actividad recreativa para todas las
Favorece el desarrollo en la zona edades.
de la zona
disminuye disminuir
Impulsa el comercio problemas como lo problemas como lo
internacional es la delincuencia, es la delincuencia,
 Mejorar la estabilidad alcoholismo, alcoholismo,
económica de las drogadicción drogadicción
familias.

Opciones de Financiamiento de Financiamiento de Financiamiento de

Recursos DINADECO Ayudas Comunales ayudas comunales
de MOPT
Financiamiento de ICODER financia la
Ayudas Comunales Ayuda del ICODER pista atlética
de MOPT con la pista atlética

Impacto Alto Medio Medio

Ambiental

Fuente: Elaboración propia de estudiantes de Planificación Económica y Social. (2020).

Después de realizar una retrospección sobre las alternativas de proyecto, se llega a la ondear
la importancia de generar empleo en la comunidad y desarrollar el sector económico de la
zona, de esta manera generará mayor empleo y menos dependencia del sector turismo ya que
en Costa Rica se mantienen dos temporadas: Baja y Alta.

La Fábrica de Prefabricados de Garabito es una herramienta de inclusión social y de

crecimiento de la población de Quebrada Ganado. En base a lo indicado en el índice de
desarrollo social 2017, del MIDEPLAN el distrito Tárcoles se encuentra en la posición 315
de 483 distritos. Este índice califica a Tárcoles como de nivel BAJO de desarrollo, por lo
tanto, la implementación de este proyecto beneficiara a muchas familias.
 10. Justificación del proyecto
El Gobierno no define a Tárcoles como un territorio prioritario según el Plan Nacional de
Desarrollo, esta comunidad merece la inversión debido a su empeño y empuje para lograr
atender un problema que aqueja a las familias de dicho cantón. Tárcoles, Garabito se
encuentra dentro del decreto de emergencia que generó la tormenta NATE en 2017, donde la
comunidad se vio afectada por inundaciones, deslizamientos y pérdidas importantes en
infraestructura de todo tipo.

Lo que se quiere lograr con este proyecto es generar mejores condiciones de trabajo para las
personas que viven en la comunidad, con o sin experiencia en este tipo de labores y
eventualmente con necesidades básicas de sustento diario.

Por lo tanto, se pretende impulsar la implementación de una fábrica de productos

prefabricados a base de concreto hidráulico, en la realización de dicho proyecto se estima
que se podrá producir Tubería de concreto de diferentes diámetros, baldosas, vigas, columnas
de concreto, postes de concreto, modelos básicos de casas prefabricadas, bordillo, cunetas,
adoquines, y demás productos de concreto.

Para la realización del proyecto de la construcción de la fábrica de prefabricados, se cuenta

con un lote de inmejorables condiciones, céntrico de fácil acceso, con seguridad y que reúne
las condiciones para garantizar el éxito de la actividad económica.

Además, actualmente poseen el diseño de una nave industrial para la ubicación de las
oficinas, cuartos húmedos, sedimentadores, control de calidad, laboratorio, producción y
almacenamiento de productos, almacenamiento de agregados y áreas de trabajo
fundamentales para la constitución de la industria.

Por último, la municipalidad de Garabito brinda su apoyo para este emprendimiento, estará
a cargo de la primera etapa de la construcción de la nave principal que se describe en planos
por un monto aproximado a los 25 millones de colones.
11. Contextualización del proyecto hacia lo interno y externo de
la organización.
Con respecto a las acciones del Estado y gobiernos locales que promueven el sector
económico, se hará referencia al Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del
Bicentenario 2019-2022, que posee extensas áreas dedicadas al desempleo y pobreza,
visualizando desde su diagnóstico variaciones en estos índices.

La reducción del desempleo se encuentra entre los principales retos de las políticas públicas,
este indicador se mantiene fluctuando a pesar de que la economía crece; siendo prioridad el
sector Huetar norte ya que es la más afectada por el desempleo. Se recalca la relación de estas
temáticas debido a que una influye en la otra como el desempleo, desigualdad de distribución
de ingresos, pobreza, inseguridad entre otros.

En la estimación de metas El MIDEPLAN consideró inicialmente la evolución esperada de

esta variable (desempleo), y posteriormente se simuló el número de nuevos empleos
generados por 16 intervenciones de política púbica contenidos en el PNDIP2019-2022. Lo
anterior, se combinó con el programa FORECAST PRO para hacer el modelaje.

11.1 Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del Bicentenario

(PNDIP) 2019 – 2022

El Plan Nacional de Desarrollo y de Inversión Pública del Bicentenario (PNDIP) 2019 – 2022
posee dos áreas Estratégicas de Articulación, la primera se denomina Desarrollo Territorial,
la cual menciona el sector de ingreso de familias, empleo y pobreza.

Dicha área estratégica posee cinco desafíos, de los cuales solamente dos están orientados al
desempleo y pobreza.

1. Disminuir la brecha de pobreza de las regiones periféricas respecto del

promedio nacional. (PNDIP, 2019 – 2022, p. 295)

2. Generar empleo de calidad y elevar el nivel de ingreso familiar. (PNDIP, 2019 – 2022,
p. 295)

En cuanto a los objetivos planteados en el Plan Nacional de Desarrollo se busca

“Aumentar la ocupación laboral dentro de las regiones periféricas, mediante un modelo de
gestión participativo que promueva el desarrollo” (PNDIP, 2019 – 2022, p. 296)

“Mejorar las oportunidades de acceso y competitividad de micro, pequeña y mediana

empresa al mercado institucional y regional, mediante la ejecución de proyectos con
innovación tecnológica y generación de valor agregado en los procesos de producción,
transformación, diversificación y comercialización de la producción” (PNDIP, 2019 – 2022,
p. 303)

“Dotar de soluciones habitacionales accesibles, sostenibles y seguras a familias en

condiciones de vulnerabilidad, pobreza y pobreza extrema de territorios rurales” (PNDIP,
2019 – 2022, p. 306)

No está de más, especificar que esto se desarrollará mediante una línea estratégica de
proyectos habitacionales en territorios rurales mediante la cooperación interinstitucional
INVU-INDER

Como segunda área en el Plan Nacional de Gobierno de Inversión Pública, es la Innovación,

Competitividad y Productividad, que hace referencia el mercado laboral y el desarrollo
humano.

Dicha área estratégica posee diez desafíos, de los cuales siete de ellos, están orientados al
empleo y mejorar las condiciones laborales, esto indica que este factor es muy importante
para los actores del gobierno. Se mostrarán a continuación:

1. “Fortalecer las condiciones para el desarrollo de las actividades económicas

generadoras de empleo en todas las regiones del país, potenciando sus fortalezas
y supliendo sus debilidades, por medio de intervenciones públicas óptimas para
la provisión de servicios públicos” (PNDIP, 2019 – 2022, p. 122)
2. “Potenciar los programas de apoyo a la micro, pequeña y mediana empresa para
su desarrollo y vinculación con los sectores más dinámicos de la
economía (encadenamientos productivos), impulsando acciones adecuadas
según los requerimientos y debilidades de cada actividad” (PNDIP, 2019 –
2022, p. 122)
3. “Fortalecer la vinculación de los programas de capacitación técnica de la mano de
obra, de acuerdo con las necesidades o requerimientos de los sectores productivos
generadores de puestos de trabajo” (PNDIP, 2019 – 2022, p. 122)
4. “Invertir en una reforma a la educación, para incentivar desde la educación temprana
las habilidades STEM. Con el objetivo de lograr una mejor inserción de la población
al mercado laboral, debido al cambio estructural de la economía por una mayor
demanda de alta capacitación.” (PNDIP, 2019 – 2022, p. 122)
 5. “Mejorar los sistemas de intermediación laboral para facilitar la
convergencia oportuna de la demanda y oferta de fuerza laboral” (PNDIP, 2019 –
2022, p. 122)
6. “Fortalecer las capacidades institucionales para el tutelaje y fiscalización
de los derechos de los trabajadores que contribuyan a garantizar el cumplimiento
de los derechos laborales, máxime en un contexto caracterizado por el
desarrollo de las tecnologías de información y comunicación que han
generado mayor movilidad de los factores de la producción, nuevas formas de
organización de la producción y contratación de la fuerza de trabajo, originando
que las relaciones laborales sean más complejas y cambiantes.” (PNDIP, 2019 – 2022,
p. 122)
7. “Innovar en la oferta de productos turísticos de Costa Rica y diversificar los mercados
de visitantes para mantener la competitividad del sector turístico y la generación de
emprendimientos y empleo” (PNDIP, 2019 – 2022, p. 123)

En cuanto a algunos de los objetivos planteados en esta área del Plan Nacional de Desarrollo
se insta

“Incrementar la cobertura de personas trabajadoras asalariadas, con su tutelaje de sus

Derechos Fundamentales a nivel nacional y por región” (PNDIP, 2019 – 2022, p. 127)

“Impulsar la transición de las personas trabajadoras y las unidades económicas de la

economía informal a la economía formal, promoviendo la creación, preservación
y sustentabilidad de emprendimientos y de empleos decentes” (PNDIP, 2019 – 2022, p.
133).

12. Beneficiarios del Proyecto

12.1 Beneficiarios indirectos

Por su posición geográfica, en el corazón del pacífico central, la Fábrica de Prefabricados de

Garabito podrá vender sus servicios a todas las comunidades aledañas desde Quepos hasta
Orotina y otros cantones por ello, se estima que al menos se beneficiaran 2 millones de
personas anualmente. El proyecto beneficia a todos los habitantes del pacífico central, pues
no se cuenta con una empresa que genere este tipo de ventajas a la población, aunque la zona
cuenta con inmejorables condiciones para el desarrollo de estas actividades productivas.
Comunidades beneficiadas: Quebrada Ganado, Herradura, Jaco, Tárcoles, el cantón de
Garabito.

12.2 Beneficiarios directos

Se benefician con el proyecto todos los habitantes del cantón de Garabito. Según censo del
INEC 2011 la población del cantón asciende a 20184 personas con un crecimiento estimado
del 1% anual. la Asociación de Desarrollo a la comunidad que será la encargada de la
administración directa del proyecto de " Fábrica de Prefabricados de Garabito"
Particularmente se beneficiará las personas de la Comunidad que se encarguen de la
administración del proyecto, generando al menos 20 nuevos empleos en la comunidad. En el
distrito Tárcoles viven más de 7500 personas.

12.3. Recursos Existentes

Tabla 3. Recursos existentes con los que cuenta la ADI.

Recurso Existente Proveniente Descripción del recurso

Terreno Alianzas con el gobierno El terreno se obtiene por un

local convenio de apropiación de
99 años, luego se vuelve a
actualizar por el periodo de
tiempo que se amerite.

Cuenta con excelentes

condiciones, céntrico de fácil
acceso, con seguridad y que
reúne los medios para
garantizar el éxito de la
actividad económica.

Nave Industrial La ADI Se cuenta actualmente con el

diseño de una nave industrial
 para la ubicación de las
oficinas, cuartos húmedos,
sedimentadores, control de
calidad, laboratorio,
producción y
almacenamiento de
productos, almacenamiento
de agregados y áreas de
trabajo fundamentales para
la constitución de la
industria.

Además, la Asociación de
desarrollo integral de
Garabito, se encargará de
otros rubros para la gestión
de un año, permisos de
construcción etc.

Apoyo Monetario Municipalidad de Garabito La Municipalidad estará a

cargo de la primera etapa de
la construcción de la nave
principal que se describe en
planos por un monto
aproximado a los 25
millones de colones.

Asimismo, financiará equipo

y maquinaría

Apoyo financiado DINADECO Financiará materiales, mano

de obra y transporte.

Fuente: Elaboración Propia. (2020)

Como primer recurso se cuenta con el terreno de excelentes condiciones, céntrico de fácil
acceso, con seguridad y que reúne los medios para garantizar el éxito de la actividad
económica, este terreno se obtuvo mediante a alianzas con el gobierno local por un convenio
suscrito de apropiación de 99 años, luego se vuelve a actualizar por el periodo de tiempo que
se amerite.

Se cuenta actualmente con el diseño de una nave industrial para la ubicación de las oficinas,
cuartos húmedos, sedimentadores, control de calidad, laboratorio, producción y
almacenamiento de productos, almacenamiento de agregados y áreas de trabajo
fundamentales para la constitución de la industria.

Asimismo, se cuenta con el apoyo de la municipalidad de Garabito para este emprendimiento.

La Municipalidad estará a cargo de la primera etapa de la construcción de la nave principal
que se describe en planos por un monto aproximado a los 25 millones de colones.

Luego, se cuenta con los recursos financiados por Dinadeco, la Municipalidad de Garabito y
la Asociación de Desarrollo Integral de Quebrada Ganado, donde se describe de manera
puntual: Dinadeco financiará materiales, mano de obra y transporte; el gobierno local el
terreno y el equipo y maquinaria, finalmente la Asociación de Desarrollo se encargará de
otros rubros para la gestión de un año, permisos de construcción etc.

13. Conclusiones del diagnóstico

En el presente trabajo se ha venido contextualizando a cerca de la comunidad de Quebrada
Ganado, es de suma importancia abarcar todos los temas presentes, por medio del diagnóstico
se puede recolectar información valiosa, rescatando aspectos, sociales, culturales,
económicos y ambientales, para lograr una mejor comprensión de la situación de la zona de
estudio.

Por otro lado, las instituciones públicas forman un papel fundamental para el progreso de la
comunidad, para solventar las necesidades y problemáticas presentes, brindando ayudas y
oportunidades, con el fin de mejorar las condiciones y calidad de vida de los habitantes de
esta zona, la presencia de las mismas es para implementar programas y proyectos para el
desarrollo.

Mediante el trabajo de campo, permite observar e identificar aspectos importantes para la

comunidad, pero debido a la situación actual que presenta el país a raíz del coronavirus esto
no fue posible, pero gracias a la tecnología con la que contamos hoy en día, se puede tener
una comunicación por medio de redes sociales, además de buscar información por internet.

Asimismo, el establecimiento de relaciones que se distinguen en cada acuerdo, de esta

manera surge la necesidad de llevar a cabo el diagnóstico, con el fin de identificar los
procesos que se desempeñan en la zona de estudio y determinar sus principales limitantes, ya
que es indispensable implementar mecanismos para solucionar estas situaciones, por medio
de una participación activa.

La participación de los actores locales es primordial, para trabajar los procesos de

transformación social, ya que estas personas forman parte de esta realidad directamente, por
lo tanto, son los principales afectados de las situaciones que se presentan dentro de su
localidad. También es importante generar un ambiente donde los involucrados sientan
identidad social, con los procesos que se desarrollan dentro de una agrupación, ya que ese
sentido de pertenencia les permite estar conscientes de su entorno.

De acuerdo con la información recolectada, algunas de las principales problemáticas

presentes, se encuentran vinculadas con el desempleo tanto a nivel cantonal como de la zona,
ya que la mayoría de población se dedica a la actividad de turismo, sin embargo, al no ser
una fuente de trabajo estable, dependen de otros oficios ocasionales para obtener un dinero
extra para subsistir.

Con respecto al nivel educativo es preocupante, ya que muchos dejan los estudios, para
buscar los medios económicos para lograr acceder a mejores condiciones de vida, este es el
motivo por el cual dejan sus estudios inconclusos.

De acuerdo a todo lo mencionado anteriormente, surge la necesidad de buscar mecanismos

de transformación social, a través de programas, proyectos o estrategias, que permitan
mejorar la calidad de vida de los habitantes de Quebrada Ganado, con el fin de que tengan
acceso a un sistema donde se les presente oportunidades, donde se genere un incremento del
bienestar de esta comunidad y por ende un desarrollo en fuentes de empleo.

14. Objetivos Generales y Específicos del proyecto

A continuación, se presentan los objetivos que se seguirán en el presente estudio de
prefactibilidad.

14.1 Objetivo general:

• Analizar la factibilidad de la construcción de una fábrica de prefabricados que

contribuya con el fortalecimiento de empleo en la comunidad de Quebrada Ganado,
Garabito, Puntarenas, generando una mayor oferta en el mercado y un incremento en
el ingreso de las familias de esta zona.

14.2 Objetivo Específico

● Realizar un estudio de mercado donde se puedan identificar tanto la oferta como la

demanda de los productos que ofrecerá la Fábrica de Prefabricados, con el fin de
conocer la viabilidad económica del mismo.
● Formular un análisis técnico que defina la función más efectiva de los recursos con
los que se cuenta en el proyecto para el correcto desarrollo del mismo.
● Desarrollar un estudio financiero en el que se puedan medir los gastos e ingresos que
se podrán generar a lo largo del proyecto, con el fin de poder determinar la
sostenibilidad en el tiempo del mismo.
● Crear una estructura organizacional-administrativa que sea la base de un buen
funcionamiento y pueda generar una adecuada dirección, ejecución, operación y
planificación del proyecto y su desarrollo.
● Identificar el nivel de impacto socioeconómico y ambiental generado por la creación
de la Fábrica de Prefabricados de Quebrada Ganado del distrito de Tárcoles, Garabito,
Puntarenas.
 Capitulo ll
ESTUDIO DE MERCADO
Estudio mercado

15. Introducción

Mediante el estudio de mercado se pretende analizar el alcance del proyecto de la Asociación

de Desarrollo Integral de Quebrada Ganado, tomando en cuenta distintos aspectos relevantes
que muestre un análisis de la demanda y la oferta del producto en el mercado, así como los
productos que se van a ofrecer.

Por otra parte, este estudio, servirá para analizar la cantidad de producto que se debe producir,
vender y cómo posicionarlo en el mercado. También busca determinar la competencia a la
que la asociación se enfrenta y a partir de esto fijar un precio para el producto tomando en
cuenta la competencia en el mercado y de esta forma proporcionar un precio accesible al
consumidor.

Por medio del análisis en conjunto que se desarrolla entre la oferta y la demanda y la
proyección de precios, se logra identificar la oportunidad que tiene el proyecto de ser exitoso
y el potencial que tiene en el mercado la construcción de la fábrica de prefabricados,
determinando la cantidad producida y los ingresos del proyecto. A través de la
implementación de este proyecto, siendo una fábrica industrializadora, se busca darles un
mayor valor agregado a los diferentes productos que se piensan crear, y este estudio muestra
si será o no exitoso en el mercado.
16. Objetivos del estudio del mercado
16.1. General:
• Analizar el comportamiento actual y futuro de los productos que ofrecerá la
construcción de la Fábrica de prefabricados de Quebrada Ganado, con el fin de
visualizar éxitos del proyecto y la satisfacción de las necesidades que se presentan en
el área de desempleo, a través del posicionamiento y reconocimiento en el mercado.

16.2. Específicos:

• Identificar la demanda que presentan las Fábricas de Prefabricados en el Pacífico con

el fin de la visualización de la demanda insatisfecha.

• Conocer en función de la demanda, la oferta de productos en el mercado para

establecer su propia oferta que mantendrá la Fábrica de Prefabricados.

• Recolectar información sobre las necesidades y preferencias de los demandantes

potenciales con el fin de que la Fábrica de Prefabricados atraiga mayor cantidad de
consumidores

• Viabilizar la factibilidad de la inversión al construir una fábrica de prefabricados en

Quebrada Ganado, Tárcoles, Garabito, Puntarenas.
17. Descripción del bien o servicio

Uno de los primeros puntos a tratar dentro del estudio de mercado es la caracterización del
producto. En este caso es importante identificar que se iniciará la implementación de este,
con la fabricación de diferentes productos prefabricados a base de concreto hidráulico.

Así mismo la materia prima a utilizar por la asociación para la producción, será: arena,
cemento, mezcla de cemento, varillas, malla electro soldada, entre otros. Algunos de estos
productos serán obtenidos por medio de la Empresa Tajo Capullin que se encuentra en las
cercanías del sitio del proyecto y otros serán adquiridos en el mercado, como lo son
ferreterías.

Con dicha materia prima se pretende fabricar productos como: tubería de concreto de
diferentes diámetros, baldosas, vigas, columnas de concretos, postes de concreto, bordillo,
cunetas, adoquines y alcantarillas. Además, se podrá brindar el servicio básico de modelos
de casas prefabricadas, cada producto que se estará vendiendo se realizan con materiales de
calidad. Asimismo, se pretende ofrecer a los clientes productos de buena calidad y con
precios accesibles que se ajusten a sus necesidades, con diferentes opciones de tamaño y
precio, los cuales son los siguientes:

Ilustración # 4. productos que ofrecerá la fábrica Quebrada Ganado.

Productos prefabricados Tamaño
Adoquín gris 8 x 10 x 20cm
Adoquín rojo 6 x 10 x 20 cm
Postes de concreto 10 cm x 2.5 metros
Postes de concreto 10 cm x 2 metros
Block 12 x 20 x 40 cm
Clase A, Block 15 x 20 x 40 cm
Alcantarilla con hueco 30 pulgadas, 75 cm x 1 metro
Alcantarilla con hueco 12 pulgadas, 30 cm x 1 metro
Baldosa 1.41
 Baldosa 1.90
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Estos bienes que se estarán produciendo se catalogan como bienes complementarios ya que,
según Almoguera (2016), son bienes que satisfacen conjuntamente un mismo tipo de
necesidad, varían en el mismo sentido, aumenta la demanda de uno y aumenta la demanda
del otro, incluso estos bienes llegan a constituirse en un solo bien como es el caso del
concreto, que para hacerse el mismo se necesita la mezcla del cemento, piedra, arena y agua.

18. Descripción del entorno del proyecto

Mercado Consumidor: Dentro del mercado consumidor podemos encontrar (constructores,

ferreterías, organizaciones, ministerios, municipalidades, empresas constructoras, población
en general), sin embargo, mediante un convenio firmado con la Municipalidad de Garabito
se constó ser el principal consumidor de estos productos prefabricados. Asimismo, la
municipalidad de Parrita ha transmitido sus deseos de querer formar parte de los
consumidores potenciales de la fábrica

Mercado Competidor: Con respecto al mercado competidor, dentro del Pacífico Central, se
encuentra la empresa llamada “CONCREPAL” con dos sedes cercanas, ubicadas en la zona
de Barranca de Puntarenas y la zona de Playón de Parrita, Puntarenas, estas se tienen una
cercanía al proyecto las cuales se consideran competencia fuerte ya que se encuentran en el
mercado desde hace 50 años.

Además, cerca de Quebrada Ganado se localiza una distribuidora en Parrita que ofrece
productos prefabricados. Asimismo, se encuentran diferentes constructoras, las cuales
ofrecen productos prefabricados como Concreblock siendo una competencia lejana ya que,
pertenece a la gran área metropolitana. Cabe destacar que esta fábrica, al surgir como
proyecto social, tiene el apoyo de personas de la comunidad y del distrito de Garabito, por lo
que tiene asegurados varios compradores, (organizaciones, municipalidades y demás),
aunque existen demás oferentes.
Mercado Proveedor: El principal proveedor de materia prima será la Municipalidad de
Garabito, la cual solventará insumos que requiera la Fabrica, en medida que esta empresa
vaya creciendo y se conviertan autosuficientes con respecto a la estabilidad económica, la
fábrica se encargará de buscar depósitos y tajos que ofrezcan las materias primas las cuales
son (arena, piedra, cemento, hierro, varilla, aditivos y tintes).

Mercado distribuidor: La fábrica ofrecerá sus productos como contacto directo a sus
consumidores, por ende, no tiene mercado distribuidor; se tienen indicios de mejorar precios
a las empresas que se ofrezcan a vender los productos que producirá la fábrica, asimismo la
Asociación de Desarrollo cuenta con el apoyo de publicidad de las ADI´S de las zonas
aledañas ya que el desarrollo de esta empresa es un beneficio para la comunidad. Se destacan
vías de comercialización y publicidad como (Facebook, anuncios publicitarios, panfletos,
boca a boca, páginas de DINADECO, páginas de la Municipalidad de Garabito)

19. Segmentación del mercado

Es fundamental que para cada proyecto que se realice, delimitar el sitio o el lugar en el cual
se va a enfocar, es importante conocer esta área de mercado ya que, va a permitir ver si va a
tener un buen posicionamiento y funcionamiento en el lugar donde el proyecto va a tener
mercado. Es por esto que en la siguiente imagen se muestra el lugar definido para la
comercialización de los productos que se van a producir por parte de la Asociación de
Desarrollo Integral Quebrada Ganado.
Fuente: Google (2020).

En la imagen anterior se muestran los mapas de las provincias de Costa Rica, el área de color
rojo corresponde al lugar en donde se va a dar la comercialización del producto a realizar, el
cual corresponden al cantón de Garabito, perteneciente a la provincia de Puntarenas. Esta
área corresponde a la provincia de Puntarenas, se pretende comercializar los productos en
este lugar debido a la ubicación de dicho proyecto, el cual corresponde al cantón de esta
provincia llamado Garabito, en el distrito Tárcoles, específicamente en el poblado Quebrada
Ganado.

Actualmente la Asociación de desarrollo integral de Garabito, cuenta con un terreno donde

se piensa realizar la construcción de la fábrica, con el fin de que las personas de la comunidad
adquieran los diferentes productos que se estarán ofreciendo. Además, se cuenta con el apoyo
de la Municipalidad de Garabito la cual será comprador directo.

A partir de esto se procede a realizar lo que es la segmentación del mercado, en este proceso
se divide el área de mercado en grupos más pequeños dependiendo las necesidades y los
gustos de cada persona. La segmentación permite ver de manera más clara al tipo de
población que el proyecto quiere alcanzar, y así poder suplir las necesidades de la población.
Para efectos de este proyecto se pueden segmentar de la siguiente forma:

• Geográfica: En la primera ilustración de este apartado se mostró las áreas geográficas

en las cuales se quiere comercializar el producto, esto puede ser en diferentes
 Ferreterías, Hoteles y locales de las zonas. Además, hay expectativas de que en el
futuro el producto se pueda comercializar a nivel Nacional.
• Conductual: El producto busca alcanzar una población a la cual tenga la necesidad
de adquirir estos productos, sin tener que desplazarse a zonas lejanas.

• Demográfica: Es un producto accesible a la población, que además tiene diferentes

tamaños y presentaciones, que se acoplen a sus necesidades, que cuenten con calidad
y variedad de precios.

20. Demanda del Proyecto

En primera instancia, en el cantón de Garabito no existe ninguna industria dedicada a los

productos prefabricados; al ser un lugar cerca de la zona marítima terrestre, la mayor parte
de la población se dedica a actividades turísticas, por lo que se deriva de una necesidad de
estos productos en la zona de Garabito.

Además, que este cantón carece de fuentes de empleo, ya que bien se sabe que el sector
terciario de la economía (servicios), tiene altibajos por el cual muchas personas dependen de
irregularidades que sufre el turismo.

Cuando nos referimos a demanda estamos haciendo énfasis a la cantidad de bienes o servicios
que se necesitan para satisfacer una necesidad a un precio determinado, y por lo tanto cuando
hacemos alusión a la cantidad demanda se exterioriza que es la cantidad, ya sea del bien o
servicio que el consumidor desea comprar, esto durante un periodo de tiempo específico.

Según datos del Instituto Nacional de Estadística y Censos, el cantón de Garabito cuenta con
una población de 17 229 personas de las cuales 8 644 son del sexo masculino y 8 585 son
sexo femenino.
Garabito tiene dos distritos los cuales son Jaco que cuenta con una población de 11 685
personas y Tárcoles con 5 544 personas, el último mencionado anteriormente, es donde se
encuentra el Sitio de Proyecto, en una comunidad llamada Quebrada Ganado.

Por lo tanto, en este estudio se toma la población total de los dos distritos, como población
meta a la cual va dirigida los productos. Como bien se muestra la población del distrito de
Tárcoles es pequeña, sin embargo, el proyecto contaría con una demanda grande ya que en
todo el distrito de Garabito no existe una Fábrica dedicada a este tipo de materiales que se
quiere ofrecer.

La demanda está compuesta por necesidades de varias poblaciones, como las

municipalidades, obras de bien social, empresa privada, empresas públicas, personas con
hogares y consumo propio de la ADI para potenciar proyectos de desarrollo en la
comunidad.

Con la Fábrica de Prefabricados de Quebrada Ganado se estima cubrir la demanda

insatisfecha que existe en el cantón de Garabito y zonas aledañas, ya que como bien se
visualizó en el entorno del proyecto las fábricas están lejos para esta población.

La demanda de este tipo de estructuras será muy alta, por la necesidad imperante de mejorar
las condiciones de vida de diferentes personas que viven en extrema pobreza y pobreza en el
cantón. Se cuenta con el apoyo de la municipalidad que en principio estaría siendo el
principal cliente y socio estratégico para la sostenibilidad del negocio, garantizando las
ventas y el apoyo logístico en las primeras etapas del emprendimiento.

Posteriormente se contará con el apoyo de diferentes municipalidades del pacífico central y

Orotina, que les interesará potenciar el desarrollo de la comunidad.

El siguiente cuadro identifica la población futura del cantón de Garabito proyectada a 5 años
plazo, en donde, para poder realizar la proyección de población, se inició identificando la
tasa de crecimiento poblacional que tuvo cada distrito durante los años 2000 al 2011, datos
 suministrados del Instituto Nacional de Estadística y Censos, para después establecer la tasa
de crecimiento anual de población durante los 5 años a los que se pretende evaluar el
proyecto.

Tabla 4. Proyección de la población del cantón de Garabito dividida por distritos, 2020-
2025.
Proyección de la población del cantón de Garabito dividida por distritos, 2020 – 2025

Cantón 2020 2021 2022 2023 2024 2025

Garabito 26 028 26 721 27 404 14 581 14 908 14 179

Distritos

Jacó 17 668 18 144 18 613 9 904 10 127 9 641

Tárcoles 8 360 8 577 8 791 4 677 4 781 4 538

Fuente: Elaboración Propia con base a datos del INEC (2020).

21. Análisis de la demanda del Proyecto

Identificada la población que se toma como consumidor meta del proyecto, se inicia con los
posibles demandantes de la fábrica generadora de empleo, para producir materiales de
concreto y prefabricados.

En el cantón de Garabito, no existe ninguna Fabrica que cumpla con las características que
ofrecerá este proyecto, sin embargo, existen ferreterías que ofrecen productos similares y
fábricas en zonas aledañas de este cantón, las cuales dieron a relucir en una muestra,
seleccionada y aplicada en un cuestionario. Este cuestionario, proporcionará mediante
encuestas realizadas a la población de Garabito, el interés del consumidor por el prefabricado.

Tabla 5. Demanda existente en número de obras, área y valor de edificaciones en el sector de

Garabito.
Cantón de Garabito

Número de obras en construcción 329

Área 34 223

Valor 13 222 828

Número de obras de construcción edificios residenciales 248

Área 27 384

Valor 9 458 954

Número de obras de construcción edificios no residenciales 42

Área 6 839

Valor 1 771 215

Otras obras 39

Valor 1 992 659

Fuente: Elaboración propia con datos del INEC, (2020).

A continuación, se prosigue realizando una proyección del total de números de construcción,

área y el valor total que se ha dado hasta el año 2020 en el cantón de Garabito.

Tabla 6. Proyección de la demanda de obras de construcción en el cantón de

Garabito.
Descripción 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Número de obras en 329 332,29 335,62 338,97 342,36 345,78

construcción

Área 34 223 34 34 35 259, 35 612, 35

565,23 910,88 99 60 968,71

Valor 13 222 13 355 13 488 13 623 13 759 13 897

828 056 606 492 726 323

Fuente: Elaboración propia, (2020).

El sector de la construcción ha tenido índices de decrecimiento desde el 2018, no obstante,

para noviembre del 2019 hubo un crecimiento del 18% en metros cuadrados tramitados,
superando el 1,6% millones de m2, esto debido al impulso generado por el transitorio V de
la Ley de Fortalecimiento de las Finanzas Públicas.
Según la cámara costarricense de construcción proyecta un crecimiento del 1% en el sector
de construcción, por lo que se toma como base para el cálculo de la demanda proyectada en
todo el cantón, ya que, se tiene como objetivo alcanzar la población demandante de la
localidad, debido a la inexistencia de una fábrica dedicada a producir estos materiales.

Como se muestra en la tabla anterior el cantón tiene una alta demanda de obras de
construcción, al encontrarse en una zona marítima terrestre, por ende, como destino turístico
se construyen edificaciones para mejorar la apariencia del lugar y captar la atención de los
turistas, generando una satisfacción de su estadía.

La construcción de la fábrica de prefabricados es un factor clave en Garabito, ya que, muchas

empresas transnacionales o nacionales deben trasladar grandes cantidades de materiales de
otros lugares, por lo que les resulta sumamente costoso, por lo tanto, al ubicarse esta fábrica
en la zona habrá una preferencia por su cercanía.

Además, para calcular la demanda que la fábrica va a cubrir, se consideró pertinente

proyectarse a partir del total de áreas en metros cuadrados. Según el Instituto Nacional de
Estadística y Censos (2020), el cantón de garabito contiene 231 permisos suscritos o
tramitados, 249 número de viviendas, sumando un total de área de 27 384 metros cuadrados
y de un valor de 9 458 954 colones.

Tabla 7. Número de permisos tramitados en el cantón de Garabito.

Cantón de Garabito

Número de permisos 231

Número de viviendas 249

Total de área 27 384

Valor 9 458 954

Fuente: Elaboración propia con datos del INEC, (2020).

Considerando que el total de área son 27 384 m2 siendo el 100 % de la demanda del sector
de construcción, la fábrica se propone como meta cubrir inicialmente un 20% siendo esto 5
 476, 8 metros cuadrados por ello se prosigue a realizar una proyección de esta demanda
mencionada anteriormente en una tabla.

Tabla 8. Proyección de la demanda del proyecto de la fábrica de prefabricados de Quebrada Ganado.

Proyección de la demanda del proyecto

Descripción 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Área m2 5 476, 8 6 7 7 8 9 584,4 10 11 12

2 m2 298,32 119,84 941,36 762,88 405,92 227,44 048,96
m2 m2 m2 m2 m2 m2

Valor 1 891 2 175 2 459 2 743 3 026 3 310 3 594 3 878 4 161
(millones) 790, 8 559,42 328, 04 096, 66 865, 28 633,9 403,52 171, 14 939, 76
m m m m

Porcentaje 20% 23% 26% 29% 32% 35% 38% 41% 44%
de demanda
que cubrirá
el proyecto
por año

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Cabe mencionar, que la demanda calculada nace a partir de número de obras tramitadas o
reguladas a instituciones gubernamentales, por lo que se considera que la demanda será aún
mayor ya que, se debe contemplar la existencia de hogares o familias que compran materiales
al por mayor (menor) sin ser tramitados a una entidad por lo que se tomaría como un
incremento en la demanda establecida previamente de la fábrica.
 22. Oferta del mercado
A través de la identificación de diversos datos se puede obtiene que la oferta del proyecto de
producción de prefabricados en el mercado va a ser igual a la cantidad demandada proyectada
para nueve años en el apartado anterior. Para lograr esto lo ideal será satisfacer el 80% de la
demanda existente tomando en cuenta la participación en el mercado del proyecto, la cual
inicialmente va a ser del 20%.

Para efectos de la oferta es necesario conocer la capacidad instalada que va a tener la fábrica
de prefabricados, esto con el fin de conocer el porcentaje de producción que se va a lograr
con la misma.

En cuanto al análisis comparativo de la demanda y oferta del proyecto, y participación en el

mercado, la oferta de la fábrica de prefabricados se ajustará a la demanda establecida en el
apartado anterior. La demanda inicial del proyecto para el año 2021 va a ser de 5476,82 m2,
por lo cual la oferta del producto va a ser la misma.

En el siguiente cuadro se mostrarán las ferreterías que se encuentran cercanas al sitio de

proyecto de Quebrada Ganado.

Tabla 9. Oferentes en la zona del pacifico y zonas aledañas.

Oferentes en la zona del Pacifico y zonas Tipo de Contacto
aledañas Competencia

El Lagar Indirecta 2217 9400/2643 3054/2217

9400/2217 9400)
(Jacó Centro/Jacó/Barranca/Orotina)

Ferretería Jacó Indirecta 2643 3260

Ferretería Vindas Indirecta 2637 0245

Ferretería Zuñiga (Quebrada Ganado) Indirecta 4701 9384/ 71655519

 Ferreterías del Pacífico Indirecta 2637 0157

Sedes Concrepal (Parrita/ Barranca) Directa 27785180/26630568

Pedregal Indirecta 22984242

Prefabricados Parrita Prefa Directa 27792121

Fabrica La Chelita en San Rafael de Esparza Directa 8866 1003

Fuente: Elaboración propia. (2020).

A continuación, se presentará una matriz FODA sobre la condición en la que se encuentran

las empresas en la zona aledañas al sitio de proyecto, de forma general con el fin de concretar
un análisis sobre la competencia o bien futuros distribuidores y así establecer lo que ofrecerá
la Fábrica de Prefabricados.

Ilustración 5. Matriz FODA

Oportunidades
-Alta demanda de
Fortalezas materiales de
-Empresas reconocidas construcción
-Posicionamientos de -Tienen financiamientos
varias sedes en el por ser empresas
mercado consolidadas
-Precios justos -Segmentación de
Consumidores
-Mejores canales de venta

Amenazas
Debilidades Altos costos de
Alto costo en transporte produccion
Pocos descuentos Cercanías entre la
Poca promoción y competencia
publicidad Existencia de productos
sustitutos

Fuente: Elaboración Propia. (2020).

A partir de la matriz FODA, se observa que las empresas que ofrecen este tipo de producto
se encuentran bien posicionados en el mercado costarricense ya que, cuentan con varias
sucursales que ofrecen los productos, lo cual podría ser un elemento clave para la Fábrica de
Quebrada Ganado en un futuro, o bien se podría considerar una amenaza para el proyecto.

Las fortalezas se analizan con el fin de establecer líneas estratégicas en la que se va a

encaminar el proyecto, por lo que se tendría la meta de ser una empresa reconocida a nivel
nacional y poder lograr expandirse, ofreciendo los productos de buena calidad con precios
accesibles, por esto las empresas se consideran un modelo a seguir, tomando en cuenta sus
fortalezas y su posicionamiento reconocido en el mercado.

Una de las ventajas con la que cuentan estas empresas y al mismo tiempo sería una
oportunidad para la fábrica es que, en este lugar existe una alta demanda de materiales de
construcción ya que, se encuentran posicionadas en lugares aledaños a zonas turísticas, por
lo que, el sector hotelero demanda mayores edificaciones de manera que se visualice más
atractivo para el turista, viéndose beneficiado la actividad de la construcción.

Considerando las debilidades que presentan estas empresas, es el alto costo que tienen los
clientes al trasladar estos productos hasta sus hogares ya que, estas empresas no se encuentran
en la zona de Garabito, por lo que las personas de esta comunidad deben viajar lejos para
adquirir estos productos. en algunos casos dependiendo del producto requieren el transporte
y al estar lejos, el costo es alto.

Por otro lado, una de las amenazas más comunes de estas empresas, son los altos costos de
producción, ya que, el país cuenta con altos índices de inflación en los precios de las materias
primas para producir materiales de construcción; asimismo, en el sitio del proyecto no existe
una fábrica de prefabricados, en el caso de esta empresa si cuentan con una competencia
directa, por lo que considera una fortaleza para la fábrica de Quebrada Ganado.

A continuación, se presenta un gráfico de un sondeo de preguntas que se realizó a una muestra

de un total de 42 personas del Pacifico Central, para conocer la opinión de los consumidores
de productos prefabricados cercanos al sitio del proyecto.
Ilustración 6. Porcentaje de satisfacción de las personas al adquirir productos prefabricados
en las empresas del pacífico central.

Fuente: Elaboración Propia. (2020)

Mediante un sondeo de pregunta, se cuestionó el grado de satisfacción que tenían las personas
de la zona del pacífico central, ya que, se muestra en el gráfico que un 35,95% de personas
no satisfechas con la compra de los materiales.

Una de las razones por las cuales, los consumidores no están satisfechos, es que no hay
lugares cercanos para comparar precios, además, algunos de los productos que ofrecen no
son de buena calidad, las ferreterías no cuentan con precios accesibles y el transporte tiene
altos costos.

Al ser un destino turístico, las empresas transnacionales demandan grandes edificaciones por
lo que se tendrá presente demanda potencial de los productos

23. Los precios y tarifas

Se pretende establecer los precios de los productos de acuerdo a su naturaleza y sus
características. Los productos que se ofrecerán en la fábrica no estarán destinados para
exportación, por lo que sus precios no deberán ser determinados por las reglas de ningún
mercado internacional.
Por ser un proyecto que pretende comercializar productos con precios accesibles para los
consumidores y para un mercado local, se establecerán los precios de los productos, de
acuerdo a diversas variables como:

• Medida
• Color
• Cantidad de materiales solicitados por los consumidores para la fabricación
del producto
Se pretende realizar un análisis de los precios establecidos por la competencia, para, a partir
de ellos, poder establecer precios similares para los productos de la fábrica, pero siempre
procurando que sean más accesibles para los consumidores para así poder aumentar la
demanda.

Debe existir un estudio de la situación de precios en el mercado y de acuerdo a este deben

decidir con qué elementos competirá, establecer el precio más adecuado. Para establecer los
precios y las tarifas se debe de tomar en cuenta la inflación general, medida por la tasa
interanual a marzo 2020 del Índice de Precios al Consumidor (IPC), fue de 1,91%, sin
embargo, existe un porcentaje de inflación del 6% como promedio para calcular varios años.

Precios establecidos por producto

A continuación, se mostrarán los precios que se establecen por producto ya que la fábrica
estará ofreciendo una variedad de productos con diferentes colores y medidas, es importante
mencionar que los precios los establecen los clientes mediante un sondeo que se realizó a las
personas del pacífico central, previo a esto se ahondaron los precios establecidos por el
mercado actual, para colocar esos precios en el cuestionario.
 Ilustración 7. Producto #1. Adoquín 8x10x20 cm.

Fuente: Elaboración propia (2020).

Como se muestra en la figura anterior, la población muestra interés en la calidad del producto
a pesar de que su precio no refleje el más económico, con base a esto, se establece que el
precio que debe de tener este producto es de 195 colones la unidad.

Proyección de precio del producto #1.

Año 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
(base)
Precio 195 196,17 197,35 198,60 199,73 200 202,12 203,33 204,55
Fuente: Elaboración propia. (2020).
 Ilustración 8. Producto #2. Adoquín rojo 6x10x20 cm.

Fuente: Elaboración propia. (2020)

Por consiguiente, un 47,6% de la población investigada indico que están dispuestos a pagar
¢210 por adoquín rojo, un 45,2% de los encuestados ¢250, además otro 7.1% indica que
pagaría ¢300 por lo que se decide establecer un precio fijo de ¢210 colones por unidad, sin
embargo, se sabe que el consumidor demandaría una gran cantidad del producto.

Proyección de precio del producto #2.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio ¢210 222, 235,9 250,1 265,1 281,0 297,8 315,7 334,7
6 5 1 2 2 8 6 0
Fuente: Elaboración propia, (2020).
 Ilustración 9. Producto #3. Postes de concreto10cm x2,5 metros.

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Si bien se refleja, un 50% de la población investigada indico que están dispuestos a pagar
¢7.500 por poste de concreto, un 47,6% de los encuestados ¢6950, además otro 2,4% indica
que pagaría ¢8000, ya que este tipo de material los consumidores no lo compran por
económico, sino que por la calidad que presente el producto y el precio escogido es razonable,
por ello se decide establecerse en ¢7.500 la unidad.

Proyección de precio del producto #3.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio 7500 7950 8427 8932,62 9468, 10036, 10640,8 11277,2 11953,8
5 6
Fuente: Elaboración propia, (2020).
 Ilustración 10. Producto #4. Postes de concreto10cm x2 metros.

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Con base al grafico anterior, se establece que el poste de concreto de 10 cm x 2 metros tendría
un valor de 5000 mil colones, ya que la votación predominó con un 52.4% siendo un valor
justo, esto porque no es el precio más alto y tampoco el más económico.

Proyección de precio del producto #4.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio 5000 5300 5618 5955 6312 6691 7092 7518 7969
Fuente: Elaboración propio, (2020).
Figura 11. Producto #5. Block 12x20x40cm. Clase A

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Si bien se muestra anteriormente, existió una misma preferencia de 42.2% entre los precios
que se establecen de 300 colones y de 390 colones, un 9.5% de 450 colones, por ende, se
establecerá el precio más cómodo con el fin de no afectar al cliente, es decir 300 colones.

Proyección de precio del producto #5.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio 300 318 337 357 375 397 421 446 473
Fuente: Elaboración propia, (2020).
Ilustración 12. Producto #6. Block 15x20x40 cm.

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Seguidamente, la población muestra mayor interés, en el precio más económico 500 colones,
ya que este tipo de producto el precio no influye en la calidad del producto por lo que la
población decidió escoger el precio más económico y accesible para toda la población.

Proyección de precio del producto #6.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio 500 530 561 595 631 669 709 761 807
Fuente: Elaboración propia, (2020).
 Ilustración 13. Producto #7. Alcantarilla con hueco 30 pulg 75 cm x metro.

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Asimismo, la alcantarilla con hueco, un 50% de la muestra prefirió que se estableciera el

precio de este producto en 23 mil colones, por ende, así será, ya que es un precio estable ante
los demás competidores.

Proyección de precio del producto #7.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028

Precio 23 000 24380 25842 27393 29036 30779 32625 34583 36658
Fuente: Elaboración propia, (2020).
 Ilustración 14. Producto #8. Alcantarilla 12 pulg 30 cm x 1 metros.

Otro producto que ofrecerá la fábrica es la alcantarilla 12 pulg 30 cm x 1 metros, por lo que
de igual manera se establecerá mediante las respuestas de los posibles consumidores. Un
66,7% eligió que se estableciera el precio de 6500 por alcantarilla, el otro 33,3% 7000
colones, por ello el precio será 6500 colones.

Proyección de precio del producto #8.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio 6500 6890 73003 7741 8206 8698 9220 9773 10360
Fuente: Elaboración propia, (2020).
 Ilustración 15. Producto #9. Baldosa de 1.41.

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Como se muestra en la figura anterior, la población muestra interés de un 57.1% en el precio

más económico, con base a esto, se establece que el precio que debe de tener este producto
es de 3500 colones.

Proyección de precio del producto #9.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio 3710 3932 4168 4418 4683 4964 5262 5578 5913
Fuente: Elaboración propia, (2020).
 Ilustración 16. Producto #10. Baldosa de 1.90

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Finalmente, el último producto que ofrecerá la fábrica es la baldosa de 1.90, por lo que de
igual manera se establecerá mediante las respuestas de los posibles consumidores. Un 54,8%
eligió que se estableciera el precio de 4950 por baldosa, el otro 42,9% 5500 colones, por ello
el precio será 4950 colones.

Proyección de precio del producto #10.

Año 2020(base) 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
Precio 4950 5247 5561,82 333,70 353,73 374,95 397,45 421,29 446,57
Fuente: Elaboración propia, (2020).
24. Mecanismos de comercialización
En este apartado se determina la comercialización de los diferentes productos prefabricados,
trabajando sobre diferentes actividades para dicha comercialización. Asimismo, la
comercialización será una propuesta donde se plantea la mejor forma de ofrecer el producto
finalizado, generando una satisfacción al consumidor a la hora de adquirirlos.

Por lo tanto, se establecen los siguientes lineamientos de comercialización, mediante las

cuatro “P” de mercadeo:

Tabla 10. Mercadeo del producto por lineamientos según características.

Lineamiento Característica

Producto Productos prefabricados: Adoquin gris de 8 x 10 x 20cm, adoquin rojo 6

x 10 x 20 cm, postes de concreto 10 cm x 2.5 metros, postes de concreto
10 cm x 2 metros, Block 12 x 20 x 40 cm. Clase A, Block 15 x 20 40 cm,
alcantarilla con hueco 30 pulg 75 cm x 1 metro, alcantarilla con hueco 12
pulg 30 cm x 1 metro, baldosa de 1.41 y baldosas de 1.90.

Precio Se establece una estrategia de precios accesibles para la población

demandante y que entren en los precios de la competencia, ahora bien, es
necesario tomar en cuenta que cada año se le sumará el porcentaje de la
inflación en Costa Rica. Además, el producto va a tener precio al por
mayor, y precio al cliente.

Plaza Los productos serán colocados en ferreterías aledañas al sitio de proyecto,

donde se puede hacerles llegar a consumidores de zonas cercanas. De la
misma manera, el producto se puede comprar directamente en la Fábrica,
el cual está colocado en un punto estratégico, al no haber fábrica de
prefabricados en los alrededores.
 Promoción Para dar a conocer el producto, se utilizarán las redes sociales, así como
propaganda inicialmente de boca en boca en el cantón de Garabito.

Fuente: elaboración propia con datos de la investigación de mercado, 2020.

Respecto a la estrategia de comercialización que se utilizará en la fábrica, es necesario tomar
en cuenta que los productos prefabricados están dirigidos a las personas habitantes en el
cantón de Garabito, Puntarenas, que deseen adquirirlas bajo el concepto de apoyo a la
Asociación de Desarrollo Integral Quebrada Ganado, ya que, por medio de la fábrica habrá
fuentes de empleo.

Por otro lado, dada la competencia existente, es importante mencionar como elemento
diferenciador de los productos prefabricados, es la calidad, los diferentes tamaños, diseños
innovadores y los precios accesibles, los cuales serán fundamentales para el éxito del
proyecto.

Se desea que al incorporar la fábrica de prefabricados al mercado los consumidores se

encuentren con una imagen muy positiva de la misma, ya que, en la zona del sitio del
proyecto, no hay fábricas o empresas cercanas que vendan este tipo de productos, por lo
tanto, deben desplazarse a largas distancias para poder adquirir estos productos.

25. Materias primas e insumos

Principalmente se requiere de arena, piedra, cemento, acero de refuerzo, varilla, aditivos,

tintes, y hierro, como materias primas para la producción de elementos de concreto. Además,
se necesita de todos los insumos necesarios para la producción.

Claro está, que el tipo de materia prima que se necesita depende del producto que se vaya a
producir, por ello, se visualizó necesario crear una tabla con todos los posibles productos que
se necesitan para elaborar el material prefabricado que se presentará a continuación:
Tabla 11. Materiales, suministros y materia requerida.
Materiales, suministros y materia prima requerida

Estructuras y forjados Bloques, Ladrillos y Estructuras de

Hormigón.

Edificación Modular y Prefabricados.

Elementos Estructurales de Madera.

Entreplantas y Altillos.

Estructuras y Perfiles metálicos.

Refuerzo estructural.

Ferrallas y Aceros Corrugados.

Chapas Metálicas.

Otras estructuras y forjados.

Impermeabilizaciones Impermeabilizaciones.

Revestimientos Impermeabilizantes.

Aislamiento Térmico.

Placas de yeso.

Geotextiles.

Aislantes para Tuberías.

Otros Aislamientos Térmicos o Acústicos.

Aglomerantes Cementos y otros Aglomerantes.

Hormigones.

Morteros.

Aditivos para aglomerantes.

Adhesivos y Sellantes para la Construcción.

Espuma de Poliuretano.
 Yeso, Escayola.

Materiales y accesorios para soldadura Alambres.

Electrodos.

Fundentes.

Grafitos.

Estaño.

Varillas.
Pavimentos y revestimientos Pavimentos Prefabricados de Hormigón.

Pavimentos Sobre Elevados.

Pavimentos y Revestimientos Continuos.

Pavimentos y Revestimientos de Cerámica

y Gres.

Pavimentos y Revestimientos de Madera,

Piedra Natural, Artificial y Terrazo.

Pavimentos y Revestimientos Sintéticos.

Pavimentos para Piscinas.

Losetas para Suelos.

Suelos Técnicos.

Perfiles de Remate.

Otros Pavimentos y Revestimientos.

Complementos para Pavimentos.

Productos de fijación y sellado Adhesivos Universales.

Adhesivos Instantáneos.

Adhesivos y Sellantes para la Construcción.

Selladores y Adhesivos para Madera.

 Adhesivos y Colas para Calzado y
Marroquinería.

Adhesivos Especiales.

Siliconas.

Pegamentos.

Bandas y Cintas Adhesivas.

Dispensadores de cintas.

Fijadores de Tornillos y Roscas.

Morteros de Sellado.

Pastas para Juntas.

Pistolas de Silicona.

Espuma de Poliuretano

Fuente: Elaboración propia. (2020).

En la tabla anterior se mencionan todos los posibles insumos los cuales se utilizarán para
producir los materiales prefabricados, además es importante mencionar que el principal
proveedor de materia prima al principio será la municipalidad de Garabito según carta de
entendimiento; una vez alcanzados los objetivos de estabilidad financiera, se contactará a
diferentes depósitos de material y tajos para que sean proveedores de la Fábrica.

Siendo la misma municipalidad la más interesada en que se generen las condiciones óptimas
para que el negocio sea exitoso. Una vez que las condiciones de producción lo permitan y el
flujo de caja demuestre estabilidad, la municipalidad dejará de proveer la materia prima y la
actividad económica se seguirá desarrollando como un negocio independiente.
26. La Mezcla de mercadeo del proyecto (Propuesta de
mercadotecnia)

Con respecto a la distribución del producto se espera poder proporcionar la mejor calidad por
parte de la fábrica de prefabricados Quebrada Ganado, al cliente y con ello hacerle llegar un
producto acabado y en óptimas condiciones, determinando además el servicio al consumidor.

Cabe destacar que es fundamental, una Investigación previa de los productos que ofrece la
competencia, es necesario conocer, para así poder igualar y superar la calidad. Además, se
debe tener claro los productos que se ofrecerán, así es posible informar a los demandantes de
qué están hechos los productos que se ofrecen.

Por otro lado, es indispensable la búsqueda de proveedores de materias primas: se debe de

realizar una selección minuciosa de los proveedores que van a encargarse de proveer el
negocio con los productos que se necesitan para abastecer la demanda.

Un punto importante de mencionar es la fijación de precios a los productos, ya que, se deben

de establecer los precios estratégicamente a los que se van a ofrecer los productos a los
futuros consumidores. Asimismo, se debe establecer una publicidad para dar a conocer la
fábrica de prefabricados, siendo este parte muy importante del éxito de cualquier negocio.
27. Conclusiones

Como conclusión se puede derivar que, la propuesta de proyecto de la fábrica de

prefabricados, presenta viabilidad, debido a que surge a partir de una necesidad presente en
la comunidad de Quebrada Ganado. Mediante el análisis completo de todos los factores
descritos, se puede evidenciar que la creación de la fábrica representa una oportunidad
prometedora, debido a que no existe en la localidad de Garabito, u lugar que ofrezca los
mismos productos, sino, solo similares, lo cual hace que este sea el único lugar que ofrece un
producto innovador, con un servicio eficiente por la cercanía.

Es importante resaltar que no existe una competencia significativa, debido a que, como se
mencionó anteriormente, no existe un lugar que ofrezca los mismos productos. Esto
representa una gran oportunidad para alcanzar el éxito del proyecto, pero de igual manera, se
deben analizar las estrategias que utiliza la competencia, para así poder mejorarlas y lograr
satisfacer las necesidades de los consumidores de una manera completa y efectiva.

Es importante mencionar que una vez alcanzados los objetivos de corto plazo, se iniciará con
la inclusión del emprendimiento como un PYME para poder competir y mejorar la calidad
del servicio.
Capitulo lll ESTUDIO
TÉCNICO
28. Introducción
En el siguiente apartado se contemplarán los elementos primordiales para el análisis de los
aspectos técnicos operativos que se necesitan para ser eficiente, el cual abarca todos los
recursos disponibles que cuenta la Asociación Desarrollo Integral de Quebrada Ganado, para
la ejecución de la fábrica de prefabricados, es decir, la capacidad que tiene de producir el
servicio deseado.

Una vez finalizado el estudio de mercado y después de haber obtenido datos como precios,
demanda, oferta, entre otros, se procederá a realizar el estudio de técnico del proyecto de
inversión, de la fábrica de prefabricados. Este apartado tiene como fin determinar
características técnicas recomendables para una función optima del uso de los recursos de
manera eficaz y eficiente.

Es importante implementar todos los recursos que este conlleva porque es el que define la
valorización económica en énfasis de variables del proyecto. Este permite observar de
manera general y específica todos los requerimientos, ya sea legales, materiales, recurso
humano, entre otros, para que se ejecute de una manera eficiente el presupuesto y el éxito de
la realización del proyecto.

29. Objetivos del estudio técnico

29.1 General

• Determinar el conjunto de procedimientos, medios y recursos que se recomienda

utilizar para la producción de los materiales prefabricados de la fábrica de Quebrada
Ganado.

29.2 Específicos

• Identificar la macro localización y micro localización del terreno utilizado para

establecer la fábrica de prefabricados.
• Definir la maquinaria e insumos requeridos para la fabricación de prefabricados que
se ofrecerá al consumidor.

• Estimar los costos totales de inversión requeridos para la ejecución del proyecto.
30. Localización
Este apartado se basa en definir la ubicación general de acuerdo con las características
necesarias con las cuales el proyecto debe contar, se tomarán en cuenta algunos aspectos
relevantes a nivel distrital y comunal; con respecto al punto de la localización, se deben elegir
alternativas que permitan encontrar la ubicación más conveniente para el proyecto, se debe
establecer una macro localización y una micro localización. En este caso, dentro de la macro
localización de la fábrica sería el cantón de Garabito, ya que, aquí es donde se encuentran los
principales proveedores, clientes, disponibilidad de la fuerza de trabajo, servicios, entre otros.

Una vez ubicado la región en la que se encontrará, se procede a definir el sitio de instalación
del proyecto, lo cual sería la micro localización para la cual se tiene una alternativa, que cubre
con las condiciones y características eficaces de seguridad, apta localización de materias
primas, acceso a servicios públicos, etc. El proyecto se pretende llevar a cabo en la
comunidad de Quebrada Ganado, como se muestra a continuación:
 30.1 Macro-Localización

Ilustración 16. Mapa satelital de la macro localización de la fábrica de prefabricados de Quebrada

Ganado, Garabito, Puntarenas, Costa Rica.

Fuente: Elaboración propia con datos de google Earth Pro. (2020).

30.2 Micro Localización

Se refiere al sitio de instalación del proyecto, que cumpla con requerimientos específicos,
necesarios para ser operado. Se deben considerar diferentes aspectos como alcance de la
materia prima, condiciones climáticas y acceso a servicios públicos. A continuación, se
determina el lugar específico donde se llevará a cabo la fábrica industrializadora. Por lo cual,
se debe tomar en cuenta la ubicación más conveniente para el proyecto, estableciendo una
macro localización y una micro localización.
La fábrica de prefabricados se ubicará en el poblado de Quebrada Ganado, distrito Tárcoles,
cantón Garabito, a una altitud de 7 msnm, coordenadas (431074,5831 1074459,3498), el cual
se valoró la factibilidad de que la fábrica se ubicara en el poblado de Quebrada Ganado, ya
que cuenta con las condiciones físicas y administrativas para que sea ubicada en la
comunidad.

Ilustración 17. Mapa satelital de la micro localización del proyecto

Fuente: Elaboración propia con datos de google Earth Pro. (2020).

31. Tamaño o capacidad de producción o de prestación de

servicios
En el siguiente punto a desarrollar se denominará la magnitud del proyecto, tomando en
cuenta la cantidad de bienes y servicios que producirá la fábrica, así como los recursos
utilizados para su operación y ejecución. Es importante, dimensionar la capacidad productiva
de la fábrica, así como la utilización de los recursos para la puesta en marcha y vida útil del
proyecto. Además, se tiene en cuenta que la fábrica cuenta con una capacidad de servicio de
20 personas.
 Respecto al tamaño del proyecto es necesario definir la capacidad de producción que va a
tener la fábrica, tomando en cuenta el máximo de productos que se pueden realizar en las
instalaciones productivas en una unidad de tiempo específica. Por tanto, se parte de que la
fábrica tendrá la capacidad de producir en su primer año de vida útil el 20% de la demanda,
y en los años siguientes tendrá la capacidad de aumentar su producción; esto en la
infraestructura prevista, donde exista toda la maquinaria necesaria para la elaboración de las
mismas.

Tabla 12. Tamaño del proyecto

Capacidad de diseño Capacidad Instalada Capacidad utilizada

100% de la demanda. El 80% de la demanda. Se utilizaría el 44% de la

Es decir, 27 384 m2 al año. Es decir, 21 907,2 m2 por año, capacidad instalada para
aproximadamente. producir 12 048,96 m2 al año.

Fuente: Elaboración propia, 2020

Por tanto, se entiende que la fábrica debería iniciarse con la máxima capacidad posible; sin
embargo, según lo anterior cuenta con una capacidad ociosa de 36% lo que significa que no
se esté produciendo ese porcentaje, lo cual no es de alarmarse puesto que, al estar iniciando
el proyecto, puede evidenciarse una baja capacidad, además de que es de esperarse que tenga
una capacidad escalonada con el pasar de los años. Asimismo, para los años próximos se
espera tener una capacidad instalada del 80% del total de áreas en metros cuadrados que se
desea producir por año, esto debido a diversas circunstancias de la iniciación del proyecto.

32. Proceso productivo o de prestación del servicio

En lo que respecta al proceso productivo de la fábrica de prefabricados se hace referencia a
las actividades a realizar para transformar los insumos en el producto final, el cual es el que
van a recibir los consumidores. Por lo cual en este apartado se describe todo el proceso del
que entran la materia prima a la fábrica hasta llegar al producto final, listo para ofrecer al
público.
Para este proceso productivo se consideran tres etapas esenciales, las cuales son:

• Etapa 1. Estado Inicial: corresponde a la recolección de los insumos necesarios para

la preparación del productivo, con los cuales se llevará a cabo el proceso de
transformación. Se deben tomar en cuenta todos los materiales necesarios.
• Etapa 2. Transformación: fase en la cual se mezclan todos los materiales
requeridos, con la maquinaria necesaria para obtener el producto final.
• Etapa 3. Estado Final: en este último proceso se obtiene el producto final el cual es
el producto prefabricados, esto a través de la mano de obra y maquinaria requerida.

A continuación, se presenta un diagrama que ilustra el proceso productivo para elaborar el

producto prefabricados.

Tabla 14. Proceso productivo

Fuente: Elaboración propia. (2020).

Como se observa en el diagrama anterior, al iniciar la producción se requiere los insumos
principales, los mismos varían dependiendo del producto que se va a realizar, para su
confección no se necesitan todas las materias primas mencionadas.

Si bien es cierto para transformar el estado inicial de la materia es fundamental la tecnología,

equipo, maquinaria y mano de obra, por ello se estima como parte del recurso humano: dos
operadores de maquinaria, cinco peones de construcción, tres albañiles calificados, dos
técnicos especializados, uno en producción y otro en control de calidad.

Seguidamente para poder confeccionar los productos, se necesita un equipo de producción,

los cuales son: moldes para prefabricados, manipulador de cargas, desmoldantes de
diferentes tipos, hormigoneras, fogón para producción de concretos, sistemas de riego para
mantener los productos hidratados, equipo de medición de la calidad, cuarto húmedo
equipado para garantizar la fragua de los elementos, equipo de oxicorte, batidoras de
concreto, extensiones eléctricas, bombas sumergibles para limpieza de fosas.

Asimismo, se debe contar con equipo electrónico y mecánico, con el fin de llevar un control
de calidad, los cuales son: equipo de revenimiento, equipo de falla de cilindros a la
compresión, equipo de experimentación básico y muestreo de materiales, normas ISO,
ASHTO y otras atinentes a garantizar la calidad de la producción.

Como estado final, se obtienen los diferentes productos que ofrecerá la fábrica: alcantarillas,
adoquines, baldosas, postes de concreto, blocks, los mismos contarán con variedad de
tamaños y estilos.

De igual manera a partir de la producción de estos materiales se generan residuos como

desechos de hormigón, elementos prefabricados de rechazo, probetas de hormigón, acero y
chatarra, no obstante, esto se tomará en cuenta para la mitigación de la huella de carbono
como fábrica industrial.
33. Tecnología adecuada
Dentro de este apartado se consideran aspectos relevantes al funcionamiento de la fábrica, lo
cual tendrá una relación directa con la capacidad de producción de esta. A continuación, se
presentará un listado en el cual se identificará la maquinaria y equipo necesario para la
producción de prefabricados y por ende para el proyecto.

Tabla 15. Maquinaria y equipo.

Maquinaria y equipo

Equipo de oficina · Computadoras, escritorios, archivos, teléfonos, aire

acondicionado, papelería, boletas, internet, sistema de
facturación, entre otros.

Equipo de · Moldes para prefabricados, manipulador de cargas,

producción desmoldantes de diferentes tipos, hormigoneras, fogón para
producción de concretos, sistemas de riego para mantener los
productos hidratados, equipo de medición de la calidad,
cuarto húmedo equipado para garantizar la fragua de los
elementos, equipo de oxicorte, batidoras de concreto,
extensiones eléctricas, bombas sumergibles para limpieza de
fosas.

Equipo · Equipo de revenimiento, equipo de falla de cilindros a la

electrónico y compresión, equipo de experimentación básico y muestreo de
mecánico para materiales, normas ISO, ASHTO y otras atinentes a garantizar
control de la calidad de la producción.
calidad
 Equipo de · Camiones tándem de 10 toneladas con brazo articulado para
transporte transporte de cargas, vagonetas tándem para transporte de
agregados.

Fuente: Elaboración propia, (2020).

34. Ingeniería del proyecto

En el siguiente apartado se pretende definir la instalación y el funcionamiento correcto de la
planta, se describirá el proceso de adquisición de equipo y maquinaria, además se determinará
la distribución óptima de la fábrica. Este proceso es significativo, ya que se puede definir las
inversiones que se realizará en infraestructura, instalaciones y equipamiento, requerido para
iniciar operaciones. Además, al realizar una buena distribución de la fábrica permitirá que
existan buenas condiciones laborales y una reducción de costos de producción.

Principalmente con la distribución se pretende una integración total para visualizar la

importancia relativa de cada factor, reducir el manejo de materiales, una distribución con
facilidad de ajustes en caso de exigencia de algún cambio y la seguridad y bienestar para el
trabajador.

Es importante mencionar que la organización contratará a una empresa o persona física para
que asuma la ejecución de la construcción y de esta manera, la organización recibirá la obra
terminada. A continuación, se define y cuantifica la infraestructura que se va a construir para
el proyecto, en donde se observa la división interna de la construcción, con esta distribución
se pretende una utilización efectiva de todo el espacio.

La ingeniería del proyecto consiste en el funcionamiento correcto de la planta y su

maquinaria respectiva. Por otra parte, también consiste en la distribución óptima de la planta,
dicha distribución brindará mayor seguridad, flexibilidad e integración.

Croquis de la ingeniería del proyecto

Ilustración 18. Croquis de la ingeniería del proyecto de la fábrica de prefabricados.

Fuente: Elaboración Propia. (2020).

Planos de construcción

Ilustración 19. Plano #1

Fuente: Elaboración de la Municipalidad de Garabito, (2019).

Ilustración #20. Plano #2

Fuente: Elaboración de la Municipalidad de Garabito. (2019).

Tabla 16. Cronograma de ejecución de la Fábrica de Prefabricados.

Cronograma de ejecución
Descripción Tiempo
Se darán las condiciones mínimas para 1 mes
contar con los recursos necesarios para
la producción
de elementos de primera calidad.
Se equipará con equipos y 1 mes
herramientas necesarias para
garantizar la continuidad de las
labores productivas.
 Se capacitará al personal contratado de 1 mes
manera que se alcancen los objetivos
de corto,
mediano y largo plazo.
Se iniciará con la producción de 1 mes
elementos prefabricados

Se iniciará vendiendo los servicios a la 1 mes

municipalidad de Garabito y a otros
que requieran los
servicios brindados por la Fabrica.
Se estará contactando a diferentes 1 mes
interesados para promover las ventas y
generar mayor
demanda de productos.
Una vez alcanzados los objetivos de 0,9 mes
corto plazo, se iniciará con la inclusión
del emprendimiento
como un PYME para poder competir y
mejorar la calidad del servicio.
6,9 meses
Total del tiempo

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Ilustración#20. Proceso productivo de la fabricación de prefabricados.

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Como se puede observar en la figura anterior se deben realizar algunos procesos para obtener
el producto final deseado, los cuales son los siguientes:

• Se debe realizar los marcos en acero de refuerzo o hierro, de manera que estos se
puedan colocar en las máquinas de los moldes para rellenar luego con la mezcla
terminada.

• Colocar o preparar el molde que se desea, en este caso seria las máquinas de la nave
central con sus respectivos moldes.

• Tener listo galones de agua, poner onzas de pigmento en el agua, del color que se
desee y batir esto depende de la cantidad que se quiere producir.

• Preparar cemento previamente a esto en conjunto con la arena, piedra, granito o lo

que amerite, dependiendo del producto.

• Colocar la mezcla del agua con el pigmento al cemento.

• Mezclar hasta que se encuentren disueltos los materiales.

• Añadir material preparado al molde.

• Vibrar el molde para sacar el aire del molde.

• Finalmente se requiere un control de calidad, cuando el material se seque y sea pasado

por todas sus respectivas máquinas en la nave central y áreas de lavado.

• Producto final acabado.

35. Costos de Inversión

Tabla 17. Cedula presupuestaria de recurso humano

Cedula presupuestaria de Recurso humano

Puesto Cantidad Salario c/u Salario total
Administrador de empresas 1 ₡680,565.53 ₡680,565.53
Técnicos Especializados 2 ₡474,511.49 ₡949,022.98
Peones de construcción 5 ₡276,136.12 ₡1,380,680.60
Albañiles calificados 3 ₡360,690.20 ₡1,082,070.60
Misceláneos para limpieza 2 ₡316,964.69 ₡633,929.38
Operadores de maquinaria 2 ₡305,805.76 ₡611,611.52
Asistente administrativo 1 ₡341,004.39 ₡341,004.39
Encargados de venta 2 ₡358,468.86 ₡716,937.72
Choferes de camión 2 ₡305,805.76 ₡611,611.52
TOTAL 20 ₡3,419,952.80 ₡7,007,434.24
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 18. Cedula presupuestaría de equipo y mobiliario.

Cedula presupuestaría de Equipo y Mobiliario

Mobiliario Cantidad Costo unitario Costo total
Equipo de oficina 26 ₡1,644,240.00 ₡42,750,240.00
Equipo de producción 12 ₡2,414,142.34 ₡28,969,708.03
Equipo electrónico y mecánico 6 ₡696,245.00 ₡4,177,470.00
Equipo de transporte 5 ₡30 520 000 ₡152 600 000
Total 49 ₡4,754,627.34 ₡75,897,418.03
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 19. Cedula presupuestaria de terreno.

Cedula presupuestaria de Terreno

Inmueble Área Valor fiscal
Terreno 6379m 31 decímetros ₡5,000,000.00
Fuente: Elaboración propia, (2020).
Tabla 20. Cédula presupuestaría de obra física.

Cedula presupuestaria de obra física

Obra Física Costo Materiales Costo Mano de obra Costo total
Limpieza de terreno ₡819,000 ₡441,000 ₡1,260,000
Bodega ₡81,250 ₡43,750 ₡125,000
Corte ₡97,500 ₡52,500 ₡150,000
Zanjeo manual ₡29,250 ₡15,750 ₡45,000
Sello ₡58,500 ₡31,500 ₡90,000
Placa corrida ₡325,000 ₡175,000 ₡500,000
Placas aisladas ₡568,750 ₡306,250 ₡875,000
Relleno sobre placa ₡1,053,000 ₡567,000 ₡1,620,000
Bloques ₡1,218,750 ₡567,000 ₡1,875,000
Contrapiso ₡7,985,250 ₡4,299,750 ₡12,285,000
Malla electrosoldada ₡550,095 ₡296,205 ₡846,300
Malla electrosoldada ₡550,095 ₡296,205 ₡846,300
Viga corona ofi/baños/cocina ₡812,500 ₡437,500 ₡1,250,000
Columnas ₡789,750 ₡425,250 ₡1,215,000
Cubierta zinc estructural ₡6,084,000 ₡3,276,000 ₡9,360,000
Americanas longitudinales ₡1,543,815 ₡831,285 ₡2,375,100
Clavadores RT ₡1,638,000 ₡882,000 ₡2,520,000
Cerchas ₡1,521,000 ₡819,000 ₡2,340,000
Emplantillado stuff ₡364,000 ₡196,000 ₡560,000
Tablilla ₡500,500 ₡269,500 ₡770,000
Precinta de fibrocemento ₡343,200 ₡184,800 ₡528,000
Afinado ₡682,500 ₡367,500 ₡1,050,000
Concreto colado ₡3,159,000 ₡1,701,000 ₡4,860,000
Ceramica ₡1,137,500 ₡612,500 ₡1,750,000
Azulejo ₡624,000 ₡336,000 ₡960,000
Canoas de HG #26 ₡405,600 ₡218,400 ₡624,000
Bajantes de PVC ₡380,250 ₡204,750 ₡585,000
Botaguas HG #26 ₡128,700 ₡69,300 ₡198,000
Tubo PVC 100 mm ₡175,000 ₡94,500 ₡270,000
Cajas de registro ₡195,000 ₡105,000 ₡300,000
Instalacion Pluvial ₡113,750 ₡61,250 ₡175,000
Inodoros ₡169,000 ₡91,000 ₡260,000
Lavoratorios ₡91,000 ₡49,000 ₡140,000
Mingitorios ₡45,500 ₡24,500 ₡70,000
Tubo PVC 75mm ₡136,500 ₡73,500 ₡210,000
Tubo PVC 100mm ₡42,900 ₡23,100 ₡66,000
Cachera ₡182,000 ₡98,000 ₡280,000
Tanque séptico ₡975,000 ₡525,000 ₡1,500,000
Drenajes ₡292,500 ₡157,500 ₡450,000
Cajas de registro ₡130,000 ₡70,000 ₡200,000
Cajas de trampa grasa ₡45,500 ₡24,500 ₡70,000
Ceniceros ₡45,500 ₡24,500 ₡70,000
Instalacion sanitaria ₡113,750 ₡61,250 ₡175,000
Tuberia 12,5 mm ₡60,775 ₡32,725 ₡93,500
Frontanería ₡121,875 ₡65,625 ₡187,500
Accesorios ₡172,250 ₡92,750 ₡265,000
Salidas eléctricas ₡1,787,500 ₡962,500 ₡2,750,000
Salidas telefónicas ₡48,750 ₡26,250 ₡75,000
Lámpara led ₡682,500 ₡367,500 ₡1,050,000
Salidas de alto voltaje ₡2,860,000 ₡1,540,000 ₡4,400,000
Lámpara emergencia ₡429,000 ₡231,000 ₡660,000
Acometida/cajas ₡1,300,000 ₡700,000 ₡2,000,000
Marcos de aluminio ₡438,750 ₡236,250 ₡675,000
Puertas internas ₡234,000 ₡126,000 ₡360,000
Puertas principales doble hoja metal ₡1,170,000 ₡630,000 ₡1,800,000
Puertas metálicas ₡227,500 ₡122,500 ₡350,000
Llavines seguridad ₡195,000 ₡105,000 ₡300,000
Llavines corrientes ₡65,000 ₡35,000 ₡100,000
Llavin principal ₡61,100 ₡32,900 ₡94,000
Marcos de aluminio ₡175,500 ₡94,500 ₡270,000
Vidrios -6,35mm (1/4) ₡992,875 ₡534,625 ₡1,525,500
Paredes ₡488,865 ₡263,235 ₡752,100
Mueble lavamanos ₡214,500 ₡115,500 ₡330,000
Acera perimetral ₡2,047,500 ₡1,102,500 ₡3,150,000
Maya perimetral ₡5,505,500 ₡2,964,500 ₡8,470,000
Cerramiento perimetral ₡10,108,800 ₡5,443,200 ₡15,552,000
Total ₡65,591,195 ₡35,229,355 ₡100,908,300
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 21. Distribución del equipo.

Equipo de oficina Cantidad Costo c/u Costo total

Computadora 4 ₡411,290 ₡1,645,160
Escritorio Gerencial 2 ₡129,990 ₡259,980
Archivos 1 ₡249,990 ₡249,990
Teléfonos 3 ₡9,990 ₡29,970
Aire acondicionado 4 ₡515,000 ₡2,060,000
Papelería 5 ₡17,990 ₡89,950
Boletas 2 ₡40,000 ₡80,000
Internet 1 ₡30,000 ₡30,000
Impresora 2 ₡139,990 ₡279,980
Sistema de facturación 2 ₡100,000 ₡200,000
Total 26 ₡1,644,240 ₡42,750,240
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 22. Equipo de producción.

Equipo de Producción Cantidad Costo c/u Costo total

Moldes de prefabricados 1 ₡16,233,930 ₡16,233,930
Manipulador de cargas 1 ₡579,783 ₡579,783
Desmoldantes 2 ₡290,000 ₡580,000
Hormigoneras 4 ₡1,159,566 ₡4,638,266
Sistema de riego 1 ₡40,585 ₡40,585
Equipo de medición de calidad 1 ₡3,478,699 ₡3,478,699
Equipo de oxicorte 1 ₡869,675 ₡869,675
Batidoras de concreto 1 ₡869,675 ₡869,675
Extensiones eléctricas 5 ₡289,892 ₡1,449,458
Bombas sumergibles 3 ₡76,546 ₡229,638
Total 20 ₡23,888,350 ₡28,969,708
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 23. Equipo de transporte.

Equipo de transporte Cantidad Costo c/u Costo total

Camiones 5 30 520 000 152 600 000
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 24. Equipo electrónico y mecánico.

Equipo electrónico y mecánico Cantidad Costo c/u Costo total

Equipo de revenimiento 1 ₡1,167,600 ₡1,167,600
Etiquetadoras 2 ₡69,495 ₡138,990
Equipo de fallas de cilindros 4 ₡72,320 ₡289,280
Punzonadoras 1 ₡2,581,600 ₡2,581,600
Total 8 ₡3,891,015 ₡4,177,470
Fuente: Elaboración propia, (2020).
36. Conclusiones
Al dar por concluido el estudio técnico del proyecto, se logra obtener información clave en
términos decisivos que optimizarán el uso de los recursos para lograr el propósito principal
de la crepería que es la creación de un lugar con precios accesibles y productos diferentes en
el cantón de Garabito.

Todos los métodos utilizados para conocer la localización idónea, acceso a servicios
públicos, costo de inversión, materias primas e insumos y seguridad permite un mayor
beneficio para lograr observar la factibilidad del proyecto. Asimismo, la capacidad del
proyecto, basada en datos del estudio de mercado, permite conocer la demanda y oferta
potencial del proyecto. Además, el proceso productivo, es de suma importancia para la
identificación de la maquinaria, tecnologías y mano de obra correcta, para el proyecto.

Finalmente, el producto más importante que sale de este estudio técnico, el costo de inversión
y de operación. Presentado en cédulas presupuestaria de maquinaria y equipo y de obras
físicas; lo que cumple con la generación de utilidades y proyección de estabilidad y sana
competencia dentro del mercado.
Capitulo lX Estudio
Administrativo
37. Introducción
El estudio administrativo consiste en planificar y programar cada etapa que en la que se verá

involucrado el proyecto para obtener una evaluación y control efectivo, es decir, se llevara

una organización desglosada de las tareas, el tiempo, los recursos, el presupuesto y los

responsables de cada actividad para el cumplimiento eficiente en la operación de fábrica de

prefabricados.

Además, este permite visualizar con claridad las fortalezas y oportunidades que tiene el

proyecto para personas en situación de abandono y situación de calle, para una toma de

decisiones a futuro para beneficio de este.

Es importante resaltar que dicho estudio permite una facilitación la proyección de las

estrategias que puede tornar el proyecto para un desarrollo continuo durante el tiempo y la

generación y distinciones de los diferentes perfiles de los equipos de trabajos que conforman

el dicho propósito.
38. Objetivos de estudio administrativo
38.1. General
• Establecer acciones y tareas en las diferentes etapas del proyecto, que permitan la
puesta en marcha de éste.

38.2. Objetivos Específicos

• Determinar las actividades y tareas que se deben realizar para la ejecución del
proyecto por medio de una matriz de objetivos.
• Fijar los recursos humanos y el tiempo requerido para la puesta en marcha del
proyecto.
• Establecer el presupuesto para cada una de las actividades de ejecución del proyecto
por medio el grafico de Gantt.
• Proponer mecanismos de control, seguimiento y evaluación para las fases de
ejecución y operación para el proyecto.

39. Desglose analítico de objetivos

El desglose analítico consiste en desagregar en actividades y tareas, todos los objetivos de
las etapas de negociación, diseño final, inversión y operación, con el fin de identificar todas
las actividades requeridas para que el proyecto esté en condiciones para operar.
Además, se debe tener claro cuál es el objetivo final de este proyecto, el cual es la
construcción de una Fábrica de prefabricados. Por lo tanto, es fundamental identificar las
actividades y tareas que se van a requerir hasta lograr el objetivo.
En la siguiente matriz se pueden observar los objetivos con sus respectivas tareas y
actividades:

Tabla 25. Matriz de objetivos, actividades y tareas.

Área de Objetivos Actividades Tareas

intervención
Negociación Garantizar el Presentar y entregar los 1. Enviar resultados
financiamiento resultados finales de los obtenido del proyecto
necesario para la estudios realizados a a DINADECO, ADI
realización total nivel de pre-inversión a Quebrada Ganado y la
 del proyecto de DINADECO, ADI Municipalidad de
construcción de la Quebrada Ganado y la Garabito.
fábrica de Municipalidad de
prefabricados. Garabito. 2. Contactar y
concretar reuniones.

Realización de un cartel 1.Buscar diferentes

de licitación en la ADI. empresas de
construcción para
cotizar la posibilidad
más factible.
Analizar el cartel de 1.Definir la empresa
licitación. más factible para la
construcción de la
planta.
2. Contratación de
arquitecto, ingeniero y
mano de obra para la
elaboración del
proyecto.
Elaboración de los 1. reunión con
planos de construcción. arquitecto para la
creación de los
planos.
2.Entrega del plano de
construcción a CFIA.
Entrega de planos al 1. Revisión y
Colegio Federado de aprobación de planos
Ingenieros y Arquitectos de construcción
(CFIA).
Estudio de uso de suelo 1. Estudio del uso de
suelo
2 aprobación del uso
del suelo.
Inversión y Realizar la Trámites para obtención 1. Formulario
ejecución del construcción de la de licencia de debidamente completo
proyecto fábrica de construcción y firmado por el
prefabricados para profesional
que inicie su responsable del
operación. proyecto.
2. Visto bueno por
parte del Ministerio de
Salud.
3. Copia del contrato
de consultoría,
 firmado por el
profesional
responsable del
proyecto.
4. Copia del plano
Catastro Visado,
tamaño original sin
pegas ni reducciones.
5. Original
Declaratoria de Interés
social.
6. Plano de
Construcción sellado
por el CFIA, y
firmado por los
ingenieros
responsables del
Proyecto.
7. Cedula de Identidad
del propietario.
8. Copia, Declaración
Jurada para el
Ministerio de Salud en
casos de proyectos de
vivienda.
9. Certificación de la
propiedad donde
pretende construir.
Compra de materiales 1. Cotización en
necesario para la obra diferentes lugares para
gris. comparar precios y
calidad.
2. Compra de
materiales.
Preparación del terreno 1. Preparar terreno.
para iniciar
construcción.
Construcción de la 1. Preparación de
estructura de la fábrica. materiales.
2. Inicio de la
construcción.
Instalación de servicios 1.Instalar los servicios
básicos. de agua y luz.
Acabado final de la 1. Revisión de últimos
estructura física. detalles para continuar
 con la colocación de
los equipos.
Compra e instalación de 1. Compra de todo el
equipo requerido para la equipo.
fábrica. 2. Instalación y prueba
de equipo.
Contratar personal 1.Contratacion de
capacitado para el personal capacitado
diseño del para el diseño del
acondicionamiento del acondicionamiento del
espacio físico de la espacio físico.
fábrica según las
especificaciones
realizadas
Gestionar trámites para 1. Requisitos para
la obtención de permisos permisos del
en el Ministerio de Salud Ministerio de Salud.
para operar. 2. Obtención de
permisos.
Patente Municipal para 1. Obtención de
el funcionamiento de la patente.
fabrica
Crear estrategia de 1.Creacion de una
marketing estrategia de
marketing para
promoción de la
fábrica.
Reclutamiento de 1.Reclutar personal:
personal: Administrativo,
Administrativo, servicio servicio al cliente,
al cliente, operación, operación, entre otros.
entre otros.
Contratar personal 1.Contratación del
seleccionado según personal reclutado.
reclutamiento.
Capacitar al personal 1.Capacitación para el
contratado y personal personal contratado.
acerca de la logística de
la fábrica de
prefabricados, servicio
al cliente y el marco
filosófico de la fábrica.
Gestionar base de datos
de los clientes.
 Operación Inauguración de la Apertura de la fábrica de 1. Operación del
fábrica de prefabricados proyecto.
prefabricados.
Fuente: Elaboración propia, 2020.

40. Perfiles
• Los siguientes cuadros muestran las propuestas de perfiles requeridos para
la ejecución de la fábrica de prefabricados; si bien se muestran requisitos
los cuales deben de tener el recurso humano de la empresa, desde
personal no calificado hasta altamente calificado.

• Asimismo, se muestran valores que representará al personal de la fábrica

de prefabricados de Quebrada Ganado, Garabito, Puntarenas.

Tabla 26. Atención servicio al cliente

 Atención servicio al cliente (cajeros)

Bachiller de Secundaria
Honestidad
Sociable
Experiencia en Cajas
Manejo básico en inglés
Flexibilidad de comunicación
Certificado de servicio al cliente
Fuente: Elaboración propia (2020).

Tabla 27. Departamento del personal administrativo.

Departamento del personal administrativo
 Manejo medio de inglés
Conocimiento en dirección de fábricas
Bachiller en administración de empresas o
planificación económica y social.
Liderazgo
Un año de experiencia en la carrera
Capacidad de toma de decisiones
Conocimiento en gestión de riesgos y cambios
Fuente: Elaboración propia (2020).

Tabla 28. Área de operación.

Área de Operación

Capacidad de trabajar bajo presión

Experiencia en prefabricados

Trabajo en equipo

Persona responsable, puntual

Fuente: Elaboración propia (2020).

Tabla 29. Personal de transporte.

Personal de transporte
 Licencia B3 vigente

Experiencia de 5 años, conduciendo

camiones

Honesto

Servicio al cliente

Respetuoso

Fuente: Elaboración propia (2020).

Valores

Es importante plasmar los valores que debe de tener el personal de trabajo o cualquier

persona involucrada con el proyecto a ejecutar, llámese personal administrativo,

beneficiarios o actores sociales económicos, por lo que se establece como requisito cumplir

con cada uno de los valores que se detallan a continuación:

• Unión

• Compromiso

• Honestidad

• Amor

• Respeto

• Tolerancia

• Responsabilidad

• Amabilidad
41. Planificación del proyecto
A continuación, en este apartado se complementa con el desglose analítico de objetivos,
según el orden cronológico de todas las actividades indicadas en el apartado anterior. Por
medio de la identificación y organización de las actividades, se logra realizar un mejor control
de cada labor, con el fin de lograr las metas establecidas en el proyecto.

En la tabla 30, se establecen las actividades según el orden cronológico, se les asigna un
código para identificarlas. Además, se establece la actividad antecesora y predecesora, por
último, se indica la duración de cada actividad. Es importante resaltar que la duración de cada
actividad está representada en días.
Tabla 30. Orden cronológico de las actividades y su duración.

Código Actividad Antes Después Tiempo

esperado en
días

A Presentar y entregar los - B Optimista

resultados finales de los
estudios realizados a nivel
de pre-inversión a 7
DINADECO, ADI
Quebrada Ganado y la
Municipalidad de Garabito.

B Realización de un cartel de A C 30
licitación en la ADI.

C Analizar el cartel de B D 30
licitación.

D Elaboración de los planos C E 14

de construcción.
E Entrega de planos al D F 7
Colegio Federado de
Ingenieros y Arquitectos
(CFIA).

F Estudio de uso de suelo E G 14

G Trámites para licencia de F H-I 30

construcción.

H Compra de materiales G J 14
necesario para la obra gris.

I Preparación del terreno para G J 7

comenzar a construir.

J Construcción de la H-I K-L-M 168

estructura de la fábrica.

K Acabado final de la J N 14
estructura física.

L Instalación de servicios J N 7
publicos

M Compra e instalación de J N 21
equipo requerido para la
fábrica.

N Contratar personal K-L-M O 7

capacitado para el diseño
del acondicionamiento del
espacio físico de la fábrica
según las especificaciones
realizadas
 O Gestionar trámites para la N P 90
obtención de permisos en el
Ministerio de Salud para
operar.

P Patente Municipal para el O Q 3

funcionamiento de la
fabrica

Q Crear estrategia de P R 7
marketing

R Reclutamiento de personal: Q S-T 7

Administrativo, servicio al
cliente, operación, entre
otros.

S Contratar personal R T 7
seleccionado según
reclutamiento.

T Capacitar al personal R U 28
contratado y personal acerca
de la logística de la fábrica
de prefabricados, servicio al
cliente y el marco filosófico
de la fábrica.

U Gestionar base de datos de S-T V 7

los clientes.

V Apertura de la fábrica de U - 7
prefabricados
Fuente: Elaboración propia (2020).
42. Programación
En este apartado a partir del tiempo para cada actividad establecido anteriormente, se procede
a la formulación de la Red ABC que permite la programación de actividades con un orden
lógico y secuencial, mostrando las relaciones que existen entre ellas, por medio del desarrollo
del proyecto y permitiendo la determinación del camino crítico.

43. Redes ABC Commented [MB1]: RANDY: Flechas????

Commented [P2R1]:
Parte #1
132 146 314 328
14 H 14 K
132 146 321 335

37 67 67 81 81 88 88 102 102 132 146 314 314 321

30 C 14 D 7 E 14 F 30 G 168 J 7 L
37 67 67 81 81 88 88 102 102 132 146 314 328 335

132 139 314 335

7 I 21 M
139 146 314 335

Parte #2
449 456
7 S
470 477

335 342 342 432 432 435 435 442 442 449
7 N 90 O 3 P 7 Q 7 R
335 342 342 432 432 435 435 442 442 449

449 477
28 T
449 477

Parte#3

477 484 484 491 491 491

7 U 7 V 0 FINAL
477 484 484 491 491 491
6.2 Tabla 31. Ruta Crítica, según resultado de la Red ABC.
Tiempo Tiempos
Tiempos tardíos
esperado tempranos
Actividad Holguras
de
duración Inicio Término Inicio Término

A 7 0 7 0 7 0

B 30 7 37 7 37 0
C 30 37 67 37 67 0
D 14 67 81 67 81 0
E 7 81 88 81 88 0

F 14 88 102 88 102 0
G 30 102 132 102 132 0
H 14 132 146 132 146 0
I 7 132 139 132 139 0
J 168 146 314 146 314 0
K 14 314 328 321 335 7

L 7 314 321 328 335 14

M 21 314 335 314 335 0

N 7 335 342 335 342 0

O 90 342 432 342 432 0

P 3 432 435 432 435 0

Q 7 435 442 435 442 0
R 7 442 449 442 449 0
S 7 449 456 470 477 21

T 28 449 477 449 477 0

U 7 477 484 477 484 0

 7
V 484 491 484 491 0

Fuente: elaboración propia, 2020.

43. Programación
Tabla 32. Actividades de programación.
Duración
Código Etapa Fecha de inicio Fecha fin
en días

Presentar y entregar los

resultados finales de los
estudios realizados a nivel
de pre-inversión a
DINADECO, ADI
Quebrada Ganado y la
A Municipalidad de Garabito 10-ene 7 17-ene

Realización de un cartel de
B licitación en la ADI. 17-ene 30 16-feb
Analizar el cartel de
C licitación. 16-feb 30 18-mar

Elaboración de los planos de

D construcción 18-mar 14 01-abr
 Entrega de planos al
Colegio Federado de
Ingenieros y Arquitectos
(CFIA).
E 01-abr 7 08-abr

Estudio de uso de suelo

F 08-abr 14 22-abr

Trámites para obtención de

licencia de construcción
G 22-abr 30 22-may

Compra de materiales
H necesario para la obra gris 22-may 14 05-jun

Preparación del terreno para

iniciar construcción.
I 05-jun 7 12-jun

Construcción de la
estructura de la fábrica.
J 12-jun 168 27-nov

Acabado final de la
estructura física.
K 27-nov 14 11-dic
Instalación de servivios
L públicos 11-dic 7 18-dic

Compra del equipo,

instalación y prueba de esto
M 18-dic 21 08-ene
 Contratar un personal
capacitado para el diseño
del acondicionamiento del
espacio físico de la fábrica
según las especificaciones
realizadas

N 08-ene 7 15-ene

Gestionar trámites para la

obtención de permisos de
instituciones para operar

O 15-ene 90 15-abr

Patentes municipal para el

funcionamiento
P 15-abr 3 18-abr
Crear estrategia de
Q marketing 18-abr 7 25-abr

Reclutamiento de personal:
administrativo, servicio al
cliente, operación, entre
otros
R 25-abr 7 02-may

Contratar al personal
seleccionado según
reclutamiento
S 02-may 7 09-may
 Capacitar al personal
contratado y personal acerca
de la logística de la fábrica
de prefabricados, servicio al
cliente y el marco filosófico
de la fábrica.

T 09-may 28 06-jun

Gestionar la base de datos

de los clientes
U 06-jun 7 13-jun

Apertura de la fábrica de
prefabricados al publico
V 13-jun 7 20-jun

Fuente: Elaboración propia, (2020).

44. Diagrama de Gantt
Figura 1. Diagrama de Gantt

Diagrama de Gantt de Fábrica de Prefabricados

10-Jan 20-Apr 29-Jul 6-Nov 14-Feb 25-May

A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N
O
P
Q
R
S
T
U
V

Fuente: Elaboración propia, (2020).

45. Manejo de presupuesto
En el siguiente apartado se realizará una organización de los recursos que serán necesarios
durante la etapa de inversión del proyecto, con la finalidad de un uso eficiente y óptimo que
vaya en función con la programación establecida en apartados anteriores. A continuación, en
la tabla 33 se observa el presupuesto que se debe manejar para cada actividad, con su
respectiva duración.
Tabla 33. Presupuesto definido, según la actividad a realizar y total.

Actividad Duración Fecha de Fecha de Inversión

inicio finalización
(Días)

Presentar y entregar los 7 10/01/21 17/01/21 ₡0

resultados finales de los estudios
realizados a nivel de pre-
inversión a DINADECO, ADI
Quebrada Ganado y la
Municipalidad de Garabito.

Realización de un cartel de 30 17/01/21 16/02/21 ₡0

licitación en la ADI.

Analizar el cartel de licitación. 30 16/02/21 18/03/21 ₡0

Elaboración de los planos de 14 18/03/21 01/04/21 ₡0

construcción.

Entrega de planos al Colegio 7 01/04/21 08/04/21 ₡0

Federado de Ingenieros y
Arquitectos (CFIA).

Estudio de uso de suelo 14 08/04/21 22/04/21 ₡0

Trámites para licencia de 30 22/04/21 22/05/21 ₡0

construcción.
Compra de materiales necesarios 14 22/05/21 05/06/21 ₡65,591,195
para la obra gris.

Preparación del terreno para 7 02/06/21 12/06/21 ₡0

comenzar a construir.

Construcción de la estructura de 168 12/06/21 27/11/21 ₡35,229,355

la fábrica.

Acabado final de la estructura 14 27/11/21 11/12/21 ₡0

física.

Instalación de servicios públicos. 7 11/12/21 18/12/21 ₡0

Compra e instalación de equipo 21 18/12/21 08/01/22 ₡75,897,418

requerido para la fábrica.

Contratar personal capacitado 7 08/01/22 15/01/22 ₡0

para el diseño del
acondicionamiento del espacio
físico de la fábrica según las
especificaciones realizadas

Gestionar trámites para la 90 15/01/22 15/04/22 ₡0

obtención de permisos en el
Ministerio de Salud para operar.

Patente Municipal para el 3 15/04/22 18/04/22 ₡0

funcionamiento de la fábrica

Crear estrategia de marketing 7 18/04/22 25/04/22 ₡0

Reclutamiento de personal: 7 25/04/22 02/05/22 ₡0

Administrativo, servicio al
cliente, operación, entre otros.
 Contratar personal seleccionado 7 02/05/22 09/05/22 ₡0
según reclutamiento

28 09/05/22 06/06/22 ₡7,007,434

Capacitar al personal contratado
y personal acerca de la logística
de la fábrica de prefabricados,
servicio al cliente y el marco
filosófico de la fábrica.

Gestionar base de datos de los 7 06/06/22 13/06/22 ₡0

clientes.

Apertura de la fábrica de 7 13/06/22 20/06/22 ₡0

prefabricados

TOTAL ₡183,725,
402
Fuente: Elaboración propia (2020).

En la tabla anterior se observa para la etapa de inversión el proyecto debe contar con un
presupuesto total de ₡183,725,402. A partir de esto, se pretende que, con la asignación
correcta de los recursos para cada actividad planteada, que se garantice las condiciones más
adecuadas para que la etapa de operación del proyecto.

46. Diseño de la organización

En la etapa de operación del proyecto se debe hacer un detalle de los diferentes departamentos
de la entidad que administrará el proyecto, indicando si se efectuará una implementación
progresiva de la organización o se comenzará con la que será definitiva en sus lineamientos
generales. Es útil presentar un organigrama para tener una visión completa de toda la
organización.
46.1. Organigrama de la etapa de inversión del proyecto
Asociación de
Desarrollo
Quebrada Ganado

Municipalidad
de Garabito

Administración de
Equipo técnico Contratos y Gestión Personal
de apoyo de Compras logístico

Empresa
constructora

Fuente: Elaboración propia, (2020).

46.2 Estructura administrativa

En el siguiente cuadro se muestra la estructura de responsabilidades y poderes que se
encuentran distribuidos jerárquicamente y en que los procedimientos de trabajo son llevados
a cabo entre los miembros de la organización. Se trata de los diferentes patrones de diseño a
seguir para organizar una empresa con el fin de cumplir las metas propuestas y lograr el
objetivo deseado.
Fuente: Elaboración propia, (2020).

47.Asignaciones de responsabilidades de la etapa de inversión

Tabla 34. Responsabilidades en la etapa de inversión.

Etapa de inversión

Puesto Función Puesto Función

Asociación de Liderar la fábrica de Municipalidad de Proveer y liderar en

Desarrollo Integral prefabricados hasta Garabito conjunto con la ADI
de Quebrada convertirse en la fábrica de
Ganado. PYME prefabricados
Equipo técnico de Diseñar el Administración de Colabora en la
apoyo acondicionamiento Contratos y Gestión elaboración de los
del espacio físico de de Compras términos de
la fábrica según las referencia del cártel
especificaciones o concurso de
realizadas licitación
Realiza la
contratación y define
el cronograma y el
 plan de desembolso
con la empresa.
Personal logístico Capacitar al personal Empresa Para la construcción
contratado y constructora de la obra física la
personal acerca de la empresa
logística de la fábrica constructora se
de prefabricados, encargará:
servicio al cliente y
Elaboración de los
el marco filosófico
planos
de la fábrica.
Estudio del uso del
suelo
Compra de
materiales para la
obra gris
Construcción de la
fábrica de
prefabricados
Llave en mano a la
ADI

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 35. Responsabilidades en la estructura administrativa del proyecto.

Etapa de ejecución

Puesto Función Puesto Función

Administrador de Proporcionar Cajeros Recepcionar,

proyecto liderazgo en la entregar y custodiar
planeación, dinero en
organización y efectivo, cheques,
control del proyecto giros y demás
debe poseer un documentos de
valor, a fin
conjunto de
de lograr la
habilidades que recaudación de
inspiren al equipo a ingresos de la fábrica
y la
 tener éxito y ganen la cancelación de pagos
confianza del cliente que correspondan a
través de caja.
Asistente Realizar tareas Peones, albañiles, Encargados de
administrativo relacionadas con operadores de producir los
Recursos Humanos, maquinaria materiales de la
tales como fábrica de
encargarse de la prefabricados.
nómina, el
reclutamiento y la
logística.
Técnicos Cumplir los Choferes Conducir los
especializados: procedimientos del vehículos bajo
control y calidad sistema de calidad de condiciones de
las organizaciones, óptima seguridad, de
asegurándose que los esta manera trasladar
productos y servicios los productos a los
cumplen con los Misceláneo clientes
estándares de
Apoyar en la
calidad.
limpieza diaria de las
oficinas, cubículos y
salas de todo el
personal

Fuente: Elaboración propia, (2020).

48. Sistema de información y control

En el presente apartado corresponde a crear una propuesta a través de la cual se pueda
controlar y evaluar el proyecto. Esto es importante ya que, se puede ver el rendimiento que
está teniendo el proyecto comparado a las metas que u objetivos que el mismo tiene.

Asimismo, se pueden tomar decisiones correctivas para mejorar en caso de que no se esté
cumpliendo cada actividad en el tiempo establecido, o en el caso contrario explotar más la
capacidad de la misma. Es importante recalcar que estas evaluaciones serán realizadas por el
encargado del proyecto.
El mecanismo para evaluación consiste en una matriz que propone el registro de las
actividades o pasos requeridos, la duración óptima. Además, si cada actividad establecida se
realizó o no, junto con las observaciones pertinentes. Todo esto con la finalidad de tener un
panorama claro del cumplimiento de cada una de ellas y evitar las desviaciones que sucedan
en la construcción de la fábrica.
Tabla 36. Matriz de control de actividades de la etapa de inversión

Actividad Duración Realizado No realizado Observación

(Días)

Presentar y entregar los 7

resultados finales de los
estudios realizados a
nivel de pre-inversión a
DINADECO, ADI
Quebrada Ganado y la
Municipalidad de
Garabito.

Realización de un cartel 30
de licitación en la ADI.

Analizar el cartel de 30
licitación.

Elaboración de los planos 14

de construcción.

Entrega de planos al 7
Colegio Federado de
Ingenieros y Arquitectos
(CFIA).

Estudio de uso de suelo 14

Trámites para licencia de 30
construcción.

Compra de materiales 14
necesario para la obra
gris.

Preparación del terreno 7

para comenzar a
construir.

Construcción de la 168
estructura de la fábrica.

Acabado final de la 14
estructura física.

Instalación de servicios 7
públicos.

Compra e instalación de 21
equipo requerido para la
fábrica.

Contratar personal 7
capacitado para el diseño
del acondicionamiento
del espacio físico de la
fábrica según las
especificaciones
realizadas

Gestionar trámites para la 90

obtención de permisos en
el Ministerio de Salud
para operar.
 Patente Municipal para el 3
funcionamiento de la
fabrica

Crear estrategia de 7
marketing

Reclutamiento de 7
personal: Administrativo,
servicio al cliente,
operación, entre otros.

Contratar personal 7
seleccionado según
reclutamiento

28

Capacitar al personal
contratado y personal
acerca de la logística de
la fábrica de
prefabricados, servicio al
cliente y el marco
filosófico de la fábrica.

Gestionar base de datos 7

de los clientes.

Apertura de la fábrica de 7
prefabricados
Fuente: Elaboración propia (2020).

49.Costos administrativos del proyecto

Tabla 37. Cedula presupuestaria de recursos humanos.

 Cedula presupuestaria de Recurso humano

Puesto Cantidad Salario c/u Salario total

Administrador
de empresas 1 ₡680,565.53 ₡680,565.53
Técnicos
Especializados 2 ₡474,511.49 ₡949,022.98

Peones de
construcción 5 ₡276,136.12 ₡1,380,680.60
Albañiles
calificados 3 ₡360,690.20 ₡1,082,070.60
Miscelanios
para limpieza 2 ₡316,964.69 ₡633,929.38
Operadores de
maquinaria 2 ₡305,805.76 ₡611,611.52
Asistente
administrativo 1 ₡341,004.39 ₡341,004.39
Encargados de
venta 2 ₡358,468.86 ₡716,937.72
Choferes de
camión 2 ₡305,805.76 ₡611,611.52

TOTAL 20 ₡3,419,952.80 ₡7,007,434.24

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 38. Cedula presupuestaria de recursos humanos.

Cedula presupuestaría de Equipo y Mobiliario

Mobiliario Cantidad Costo unitario Costo total

Equipo de
oficina 26 ₡1,644,240.00 ₡42,750,240.00
Equipo de
producción 12 ₡2,414,142.34 ₡28,969,708.03
Equipo
electronico y
mecanico 6 ₡696,245.00 ₡4,177,470.00
Equipo de
transporte 5 30 520 000 152 600 000

Total 49 ₡4,754,627.34 ₡75,897,418.03

Fuente: Elaboración propia, (2020).

50. Conclusiones

A manera de conclusión cabe mencionar que el estudio administrativo para el proyecto de la

construcción de la fábrica de prefabricados, es fundamental ya que, se logra obtener
información valiosa para la toma de decisiones y la optimización de los recursos del proyecto.
Por medio de la planificación y administración de los recursos existentes, las actividades
quedan organizadas con la finalidad de iniciar la ejecución definitiva del proyecto.
Asimismo, se establece la estructura administrativa con la que contara el proyecto en sus
fases de ejecución y operación, respectivamente con las características de la persona
encargada de la coordinación. Además, en el estudio realizado se plantea un mecanismo para
un control que permita una visualización del proyecto en el cumplimiento de las actividades
para la realización del mismo.
En el estudio administrativo ejecutado es indispensable la planificación, ya que, por medio
de los objetivos planteados, se determinaron las actividades, con los tiempos óptimos
requeridos y estructuración, esto con el fin de evitar atrasos. Dando una aplicación optima de
estas estipulaciones, así como una adecuada utilización de los recursos económicos asignados
a cada una de las actividades, para el éxito de la ejecución del proyecto.
Capitulo X Estudio Financiero
51. Introducción
El siguiente capítulo se analizará el proyecto en términos financieros y se determinará la
viabilidad en este aspecto. Para ello se condensará la información presente en los estudios
anteriores sobre los requerimientos monetarios para sintetizarla en los estados financieros.
Para ello se determinarán los costos totales que se requiere para poner en marcha el proyecto.
Además, se desglosarán y se proyectarán los costos de operación según la categoría (ventas,
producción, financieros y administrativos), y se analizarán los movimientos de efectivo que
requiere el proyecto para ser operado con la liquidez necesaria.
En este capítulo también se compararán los resultados de los estados financieros y se
analizarán las posibles variaciones entre las partidas contables, para dar una luz de las cuentas
a las que se deberá prestar mayor atención en la etapa de operación, por el nivel impacto que
puedan tener en proyecto. Posteriormente se evaluará la rentabilidad del proyecto en relación
a otras posibles alternativas de proyectos.
Finalmente, se determinará el punto de equilibrio de cada periodo de operación en el cual los
costos e ingresos del proyecto son iguales, de forma tal que se conozca el nivel de producción
mínimo para que el proyecto no incurra en pérdidas.

52. Objetivos del estudio financiero

52.1. Objetivo general
• Determinar la viabilidad financiera del proyecto de la construcción de la fábrica de
prefabricados, con base en los requerimientos de los estudios previos, de forma tal
que permita valorar la conveniencia de ejecutarlo.

52.2. Objetivo especifico

• Sistematizar los requerimientos monetarios de los estudios previos en los estados
financieros correspondientes.
• Determinar si los resultados financieros del proyecto de la fábrica de prefabricados,
permiten la recuperación de la inversión además de rentabilidad financiera, por medio
de la aplicación de indicadores como el VAN, TIR y R-B/C.
• Analizar las variaciones absolutas y porcentuales dentro de las partidas contables de
los estados financieros, de forma tal que permita conocer las cuentas que tendrán
mayor impacto en el proyecto, durante su operación.
• Determinar la cantidad mínima de ventas que se deberán realizar para que el proyecto
logre cumplir con sus obligaciones financieras, así como el margen de
maniobrabilidad financiera que el proyecto tendrá para lograrlo.
53. Inversión total en activos
A continuación, se muestra el cuadro de Inversión Total del proyecto:
Tabla 39. Inversión total.
Origen de los recursos
INVERSIÓN EN ACTIVOS
TOTAL Inversionista Crédito Donación
I. Activos fijos
Terrenos ₡ 5,000,000 ₡ 5,000,000
Maquinaria y equipo ₡ 75,897,418 ₡ 75,897,418
Vehículos etc. ₡ 152,600,000 ₡ 152,600,000
Subtotal Fijos ₡ 233,497,418 ₡ 233,497,418
II. Activos Intangibles
Gastos de organización ₡ 4,000,000 ₡ 4,000,000
Gastos de nómina ₡ 7,007,434 ₡ 7,007,434
Cargas sociales ₡ 20,181,410
Estudio de factibilidad ₡ 750,000 ₡ 750,000
Servicios públicos ₡ 1,644,000 ₡ 1,644,000
Imprevistos ₡ 5,000,000 ₡ 5,000,000
Subtotal Intangibles ₡ 38,582,844 ₡ 38,582,844
III. Otros Activos
Mano de obra ₡ 35,229,355 ₡ 35,229,355.00
Materiales ₡ 65,591,195 ₡ 65,591,195.00
Instalaciones ₡ - ₡ -
Planos ₡ - ₡ -
Subtotal Otros activos ₡ 100,820,550 ₡ 100,820,550.00
Total Inversión ACTIVOS ₡ 372,900,812 ₡ 372,900,811.92
CAPITAL DE TRABAJO ₡ -
Caja y bancos ₡ 53,139,288 ₡ 53,139,288.08
Caja chica ₡ -
Subtotal Caja y bancos ₡ -
Compras ₡ -
Subtotal compras ₡ -
Total capital trabajo ₡ -
INVERSION TOTAL Y
APORTE % ₡ 426,040,100 % % ₡ 426,040,100.00
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Implementar el proyecto de la construcción de la fábrica de prefabricados requiere una

inversión de ₡426,040,100. De los cuales ₡ 233.497.418 son necesarios para adquirir el
activo fijo, ₡ 38.582.844 para cubrir gastos que el proyecto requiere como estudio de pre-
factibilidad, gastos administrativos, organización, entre otros; y ₡ 100.820.550 de otros
activos que el proyecto requiere como mano de obra y materiales para la construcción de
este. Finalmente se tiene un estimado en cajas que será generado por sus propios ingresos.
54. Proyección de los ingresos del proyecto

Para desarrollar el análisis financiero del proyecto es importante detallar los ingresos que generarán sostenibilidad al proyecto en su
etapa de operación. Los ingresos provenientes por la venta de los productos prefabricados, se proyectaron con base al análisis de la
posible participación del proyecto dentro de este mercado.
Los ingresos esperados para el proyecto son con un escenario de productos prefabricados vendidos de manera variada que se muestran
a continuación:

Tabla 40. Cantidad de producción e ingresos proyectados del proyecto.

Cantidad Cantidad
Productos Precio producida por producida por Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
mes año
Adoquin 8x10x20 ₡ 195 600 7200 ₡ 1 404 000 ₡ 1 488 240,000 ₡ 1 577 534,400 ₡ 1 672 186,464 ₡ 1 772 517,652 ₡ 1 878 868,711 ₡ 1 991 600,834 ₡ 2 111 096,884 ₡ 2 237 762,697
Adoquin rojo 6x10x20 ₡ 210 600 7200 ₡ 1 512 000 ₡ 1 602 720,00 ₡ 1 698 883,20 ₡ 1 800 816,19 ₡ 1 908 865,16 ₡ 2 023 397,07 ₡ 2 144 800,90 ₡ 2 273 488,95 ₡ 2 409 898,29
Postes de concreto 10
cm 2.5 metros ₡ 7 500 400 4800 ₡ 36 000 000 ₡ 38 160 000,00 ₡ 40 449 600,00 ₡ 42 876 576,00 ₡ 45 449 170,56 ₡ 48 176 120,79 ₡ 51 066 688,04 ₡ 54 130 689,32 ₡ 57 378 530,68
Postes de concreto 10
cm 2 metros ₡ 5 000 400 4800 ₡ 24 000 000 ₡ 25 440 000,00 ₡ 26 966 400,00 ₡ 28 584 384,00 ₡ 30 299 447,04 ₡ 32 117 413,86 ₡ 34 044 458,69 ₡ 36 087 126,22 ₡ 38 252 353,79
Block 12x20x40 cm.
Clase A ₡ 300 600 7200 ₡ 2 160 000 ₡ 2 289 600,00 ₡ 2 426 976,00 ₡ 2 572 594,56 ₡ 2 726 950,23 ₡ 2 890 567,25 ₡ 3 064 001,28 ₡ 3 247 841,36 ₡ 3 442 711,84
Block 15x20x40 cm ₡ 500 600 7200 ₡ 3 600 000 ₡ 3 816 000,00 ₡ 4 044 960,00 ₡ 4 287 657,60 ₡ 4 544 917,06 ₡ 4 817 612,08 ₡ 5 106 668,80 ₡ 5 413 068,93 ₡ 5 737 853,07
Alcantarilla con hueco ₡ 23 000 300 3600 ₡ 82 800 000 ₡ 87 768 000,00 ₡ 93 034 080,00 ₡ 98 616 124,80 ₡ 104 533 092,29 ₡ 110 805 077,83 ₡ 117 453 382,49 ₡ 124 500 585,44 ₡ 131 970 620,57
Alcantarilla 12 pul ₡ 6 500 250 3000 ₡ 19 500 000 ₡ 20 670 000,00 ₡ 21 910 200,00 ₡ 23 224 812,00 ₡ 24 618 300,72 ₡ 26 095 398,76 ₡ 27 661 122,69 ₡ 29 320 790,05 ₡ 31 080 037,45
Balsosa 1.41 ₡ 3 710 400 4800 ₡ 17 808 000 ₡ 18 876 480,00 ₡ 20 009 068,80 ₡ 21 209 612,93 ₡ 22 482 189,70 ₡ 23 831 121,09 ₡ 25 260 988,35 ₡ 26 776 647,65 ₡ 28 383 246,51
Baldosa 1.90 ₡ 4 950 400 4800 ₡ 23 760 000 ₡ 25 185 600,00 ₡ 26 696 736,00 ₡ 28 298 540,16 ₡ 29 996 452,57 ₡ 31 796 239,72 ₡ 33 704 014,11 ₡ 35 726 254,95 ₡ 37 869 830,25
Total - ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640,00 ₡ 238 814 438,40 ₡ 253 143 304,70 ₡ 268 331 902,99 ₡ 284 431 817,17 ₡ 301 497 726,20 ₡ 319 587 589,77 ₡ 338 762 845,15

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Como se muestra en la tabla, se plantea un escenario donde se deben de producir y vender una cantidad de productos prefabricados al
mes, suponiendo que la participación de la fábrica de prefabricados será activa en el mercado, ya que tendrán consumidores estrellas
como lo son las municipalidades y asociaciones de desarrollo integral aledañas.
Si la fábrica se propone producir 54600 productos al año lograría generar ingresos altos como se visualiza el primer año un monto de
₡212.544.000, claro está, que este sería el ingreso de los productos a los cuales más adelante se le deben de restar los costos de producción
que es el 20% sobre los ingresos generados de estos productos. Asimismo, es importante aclarar que los ingresos se elevan año a año
por la inflación que sufre el país, que se tomó de referencia un 0.06%, de esta manera elevando los ingresos todos los años.

Donación

El proyecto de prefabricados será financiado por instituciones gubernamentales, y administrado por una asociación de desarrollo integral
por lo que es importante mencionar que no se verá involucrado con deudas, sin embargo, se debe de desarrollar la donación se manera
que se vea reflejada como una recuperación de la inversión.

Tabla 41. Desarrollo de la donación

Período 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Acumulado ₡ 24 382 554,72 ₡50 715 713,81 ₡79 155 525,64 ₡ 109 870 522,41 ₡ 143 042 718,92 ₡ 178 868 691,15 ₡ 217 560 741,16 ₡259 348 155,17 ₡ 304 478 562,30 ₡ 353 219 402,00
Interés ₡ 1 950 604,38 ₡ 4 057 257,11 ₡ 6 332 442,05 ₡ 8 789 641,79 ₡ 11 443 417,51 ₡ 14 309 495,29 ₡ 17 404 859,29 ₡ 20 747 852,41 ₡ 24 358 284,98
Depósito ₡ 24 382 554,72 ₡24 382 554,72 ₡24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72
Incremento ₡ 24 382 554,72 ₡26 333 159,10 ₡28 439 811,82 ₡ 30 714 996,77 ₡ 33 172 196,51 ₡ 35 825 972,23 ₡ 38 692 050,01 ₡ 41 787 414,01 ₡ 45 130 407,13 ₡ 48 740 839,70

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Monto principal ₡ 353 219 402,00

Interés 8%
Períodos 10

Como se muestra anteriormente, el monto de la donación es de ₡353.219.402 donde se efectúa la descomposición de esa inversión en
los años de la vida útil del proyecto, no se considera de gran importancia debido a que este proyecto no pretende devolver el monto que
se invirtió, no obstante, se desarrolla como si fuera una deuda y se le aplica el interés de un 8%.
Depreciación y amortización.
Los activos del proyecto se clasifican en activos fijos y activos intangibles. Se presenta a continuación las depreciaciones y
amortizaciones correspondientes de cada uno de ellos.
A continuación, se muestran la depreciación y amortización:

Tabla 42. Depreciación del proyecto

Cuadro de depreciación
Discripción Monto Vida util en años Depr. Anual Valor Residual
Terreno ₡ 5 000 000 - - -
Equipo y moviliario ₡ 75 897 418 10 ₡7 589 742 ₡ 68 307 676
Transporte ₡ 152 600 000 10 ₡15 260 000 ₡ 137 340 000
Construcción ₡ 65 591 195 10 ₡ 6 559 119,50 ₡ 59 032 076
Total ₡ 299 088 613 ₡29 408 861 ₡264 679 752
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 43. Amortización del proyecto

Cuadro de amortización
Discripción Costos anuales Vida util en años Amortización Anual Valor Residual
Gastos de organización ₡ 4 500 000 10 ₡450 000,00 ₡ 4 050 000
Gastos de Nomina ₡ 7 007 434 10 ₡700 743,40 ₡ 6 306 691
Servicios Publicos ₡ 1 644 000 10 ₡164 400,00 ₡ 1 479 600
Estudio de Factibilidad ₡ 750 000 10 ₡75 000,00 ₡ 675 000
Imprevistos ₡ 5 000 000 10 ₡500 000,00 ₡ 4 500 000
Total ₡ 18 901 434 ₡1 890 143,40 ₡ 17 011 291
Fuente: Elaboración propia, (2020).
Tabla 44. Depreciación anual de la vida útil del proyecto
Depreciación Anual de equipo y moviliario
Descripción 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Equipo y mobiliario ₡ 68 307 676,20 ₡ 60 717 934,40 ₡ 53 128 192,60 ₡ 45 538 450,80 ₡ 37 948 709,00 ₡ 30 358 967,20 ₡ 22 769 225,40 ₡ 15 179 483,60 ₡ 7 589 741,80 ₡ 0,00
Transporte ₡ 137 340 000,00 ₡ 122 080 000,00 ₡ 106 820 000,00 ₡ 91 560 000,00 ₡ 76 300 000,00 ₡ 61 040 000,00 ₡ 45 780 000,00 ₡ 30 520 000,00 ₡ 15 260 000,00 ₡ -
Construcción ₡ 59 032 075,50 ₡ 52 472 956,00 ₡ 45 913 836,50 ₡ 39 354 717,00 ₡ 32 795 597,50 ₡ 26 236 478,00 ₡ 19 677 358,50 ₡ 13 118 239,00 ₡ 6 559 119,50 ₡ -
Total ₡ 264 679 751,70 ₡ 235 270 890,40 ₡ 205 862 029,10 ₡176 453 167,80 ₡ 147 044 306,50 ₡117 635 445,20 ₡ 88 226 583,90 ₡ 58 817 722,60 ₡ 29 408 861,30 -₡ 0,00

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Balance General
El balance General muestra mediante una igualdad la relación de los activos, los pasivos y el capital por medio de una ecuación. La
ecuación que define al Balance General es: Activo = Pasivo + Capital.

Tabla 45. Balance general


Cuenta
Activo Circulante
Caja
Banco
Total de Activo
Circulante
Activo Fijo
Terreno
Maquinaria y Equipo
Construcción
Transporte
subtotal de Activo Fijo ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00
(-)Depreciación
Total de activo fijo
Activos Intangibles
Gastos de Organización
Salarios
Seguros
Servicios Públicos
Estudo de Factibilidad
sub total Activos
Intangibles
(-)Amortización
Total de activo
intangible
Otros Activos
Mano de Obra
Impuestos sobre renta
Total de otros activos
Total de Activos
Pasivos
pasivo circulante
Pasivo a largo plazo
Total de pasivos
Patrimonio
Capital de inversión
Donación por proyecto de
inversión
Total de donación
Utilidad del Periodo
Utilidad Acumulada
Total de Patrimonio
Pasivo+Patrimonio
Balance General
Períodos
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
- ₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97
- - - - - -
₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97
₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00
₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00
₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00
₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00
₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30
₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70
₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00
₡ 84 089 208,00 ₡ 86 216 664,96 ₡ 88 397 946,59 ₡ 90 634 414,63 ₡ 92 927 465,32 ₡ 95 278 530,20 ₡ 97 689 077,01 ₡ 100 160 610,66 ₡ 102 694 674,11
₡ 20 181 409,92 ₡ 21 240 933,94 ₡ 22 356 082,97 ₡ 23 529 777,33 ₡ 24 765 090,64 ₡ 26 065 257,90 ₡ 27 433 683,94 ₡ 28 873 952,34 ₡ 30 389 834,84
₡ 1 644 000,00 ₡ 1 742 640,00 ₡ 1 847 198,40 ₡ 1 958 030,30 ₡ 2 075 512,12 ₡ 2 200 042,85 ₡ 2 332 045,42 ₡ 2 471 968,15 ₡ 2 620 286,23
₡ 750 000,00
₡ 750 000,00 ₡ 109 914 617,92 ₡ 113 200 238,90 ₡ 116 601 227,96 ₡ 120 122 222,27 ₡ 123 768 068,09 ₡ 127 543 830,94 ₡ 131 454 806,37 ₡ 135 506 531,15 ₡ 139 704 795,19
₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40
₡ 750 000,00 ₡ 108 024 474,52 ₡ 111 310 095,50 ₡ 114 711 084,56 ₡ 118 232 078,87 ₡ 121 877 924,69 ₡ 125 653 687,54 ₡ 129 564 662,97 ₡ 133 616 387,75 ₡ 137 814 651,79
₡ 35 229 355,00
₡ 4 000 000,00 ₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
₡ 39 229 355,00 ₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
₡ 339 067 968,00 ₡ 447 703 208,30 ₡ 458 498 024,30 ₡ 469 940 529,70 ₡ 482 069 585,00 ₡ 494 926 383,29 ₡ 508 554 589,47 ₡ 523 000 488,50 ₡ 538 313 141,07 ₡ 554 544 553,45
- - - - - -
- ₡ 108 024 474,52 ₡ 111 310 095,50 ₡ 114 711 084,56 ₡ 118 232 078,87 ₡ 121 877 924,69 ₡ 125 653 687,54 ₡ 129 564 662,97 ₡ 133 616 387,75 ₡ 137 814 651,79
₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
₡ 124 884 168,52 ₡ 134 562 548,50
₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70
₡ 339 067 968,00
₡ 339 067 968,00
- ₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97
- ₡ 53 139 288,08 ₡ 107 395 012,18 ₡ 167 279 798,62 ₡ 233 190 227,05 ₡ 305 548 322,96 ₡ 384 802 528,18 ₡ 471 431 780,00 ₡ 565 943 681,62 ₡ 668 878 786,59
₡ 339 067 968,00 ₡ 447 703 208,30 ₡ 593 060 572,80 ₡ 469 940 529,70 ₡ 482 069 585,00 ₡ 494 926 383,29 ₡ 508 554 589,47 ₡ 523 000 488,50 ₡ 538 313 141,07 ₡ 554 544 553,45
₡ 339 067 968,00 ₡ 447 703 208,30 ₡ 593 060 572,80 ₡ 469 940 529,70 ₡ 482 069 585,00 ₡ 494 926 383,29 ₡ 508 554 589,47 ₡ 523 000 488,50 ₡ 538 313 141,07 ₡ 554 544 553,45
Fuente: Elaboración propia, (2020).

En la tabla anterior se puede apreciar que el balance general nos permite la obtención de activos, pasivos presentes en la asociación, así
como la asignación de los fondos financieros o fuentes de donación y la determinación del patrimonio o capital propio de la organización,
en este caso la fábrica de prefabricados. Es decir, presenta el estado del proyecto, por lo tanto, se puede observar que a lo largo del
proyecto tanto en los activos como en los pasivos y el patrimonio van incrementando, conforme pasan los años de vida útil del proyecto,
y se visualizan de forma exponencial, sobre pasando el monto de la inversión inicial por lo que se considera un resultado positivo para
la empresa.
Estado de resultados
El estado de resultados del proyecto muestra el comportamiento de los costos según el tipo con respecto a los ingresos, de
forma tal que muestra los diferentes grados de utilidad (Bruta, Operativa y Neta).

Tabla 46. Estado de resultados.

Estado de Resultado
Períodos
Cuenta
0 1 2 3 5 6 7 8 9
Ingresos
Ingresos por ventas ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡ 253 143 305 ₡ 268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡ 301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845
Total de Ingresos ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡ 253 143 305 ₡ 268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡ 301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845
Costos
Costos de Producción
Costos total ₡ 32 630 400,00 ₡ 34 588 224,00 ₡ 36 663 517,00 ₡ 38 863 328,00 ₡ 41 195 128,00 ₡ 43 666 836,00 ₡ 46 286 846,00 ₡ 49 064 057,00 ₡ 52 007 900,00
Utilidad Bruta ₡179 913 600,00 ₡190 708 416,00 ₡202 150 921,40 ₡214 279 976,70 ₡227 136 774,99 ₡ 240 764 981,17 ₡ 255 210 880,20 ₡ 270 523 532,77 ₡ 286 754 945,15
Salarios ₡ 84 089 208,00 ₡ 86 216 664,96 ₡ 88 397 946,59 ₡ 90 634 414,63 ₡ 92 927 465,32 ₡ 95 278 530,20 ₡ 97 689 077,01 ₡100 160 610,66 ₡ 102 694 674,11
cargas sociales ₡ 20 181 409,92 ₡ 21 240 933,94 ₡ 22 356 082,97 ₡ 23 529 777,33 ₡ 24 765 090,64 ₡ 26 065 257,90 ₡ 27 433 683,94 ₡ 28 873 952,34 ₡ 30 389 834,84
servicios publicos ₡ 1 644 000,00 ₡ 1 742 640,00 ₡ 1 847 198,40 ₡ 1 958 030,30 ₡ 2 075 512,12 ₡ 2 200 042,85 ₡ 2 332 045,42 ₡ 2 471 968,15 ₡ 2 620 286,23

Gastos de Organización ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00
Total de gastos ₡109 914 617,92 ₡113 200 238,90 ₡116 601 227,96 ₡120 122 222,27 ₡123 768 068,09 ₡127 543 830,94 ₡131 454 806,37 ₡135 506 531,15 ₡ 139 704 795,19
Utilidades antes de
Impuestos ₡ 69 998 982,08 ₡ 77 508 177,10 ₡ 85 549 693,44 ₡ 94 157 754,44 ₡103 368 706,90 ₡113 221 150,22 ₡123 756 073,83 ₡135 017 001,62 ₡ 147 050 149,97
Impuestos ₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
Utilidad Neta ₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97

Elaboración propia, (2020).

Los estados financieros proyectados, permiten observar los ingresos y egresos de efectivo de la empresa. Por consiguiente, se logra
desarrollar varios puntos que permiten proyectar dichos ingresos y egresos de efectivo que tendrá la fábrica de prefabricados, como lo
es la elaboración del flujo de caja de la fábrica o el estado de resultados, que permite visualizar las utilidades proyectadas por año de
vida útil y el balance general.
Flujo de cajas
Tabla 47. Flujo de Cajas.
DETALLE FLUJO DE CAJA / ANUALES
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Saldo Inicial
Ingreso por ventas ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡253 143 305 ₡268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845
Aportes de Inversionista ₡ 372 900 812
Total Ingresos ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡ 253 143 305 ₡ 268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡ 301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845

Detalle

Costos de Producción ₡ 32 630 400 ₡ 34 588 224 ₡ 36 663 517 ₡ 38 863 328 ₡ 41 195 128 ₡ 43 666 836 ₡ 46 286 846 ₡ 49 064 057 ₡ 52 007 900
Salarios ₡ 84 089 208 ₡ 86 216 665 ₡ 88 397 947 ₡ 90 634 415 ₡ 92 927 465 ₡ 95 278 530 ₡ 97 689 077 ₡ 100 160 611 ₡ 102 694 674
Garantías sociales ₡ 20 181 410 ₡ 21 240 934 ₡ 22 356 083 ₡ 23 529 777 ₡ 24 765 091 ₡ 26 065 258 ₡ 27 433 684 ₡ 28 873 952 ₡ 30 389 835
Servicios publicos ₡ 1 644 000 ₡ 1 742 640 ₡ 1 847 198 ₡ 1 958 030 ₡ 2 075 512 ₡ 2 200 043 ₡ 2 332 045 ₡ 2 471 968 ₡ 2 620 286
Gastos de organización ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000
Subtotal ₡ 142 545 018 ₡ 147 788 463 ₡ 153 264 745 ₡ 158 985 550 ₡ 164 963 196 ₡ 171 210 667 ₡ 177 741 652 ₡ 184 570 588 ₡ 191 712 695

Detalle

Utilidad bruta ₡ 69 998 982 ₡ 77 508 177 ₡ 85 549 693 ₡ 94 157 754 ₡ 103 368 707 ₡ 113 221 150 ₡ 123 756 074 ₡ 135 017 002 ₡ 147 050 150
Impuesto de la renta ₡ 16 859 694 ₡ 23 252 453 ₡ 25 664 907 ₡ 28 247 326 ₡ 31 010 611 ₡ 33 966 945 ₡ 37 126 822 ₡ 40 505 100 ₡ 44 115 045
Utilidad neta ₡ 53 139 288 ₡ 54 255 724 ₡ 59 884 786 ₡ 65 910 428 ₡ 72 358 096 ₡ 79 254 205 ₡ 86 629 252 ₡ 94 511 902 ₡ 102 935 105
Saldo Final -₡ 372 900 812 ₡ 53 139 288 ₡ 54 255 724 ₡ 59 884 786 ₡ 65 910 428 ₡ 72 358 096 ₡ 79 254 205 ₡ 86 629 252 ₡ 94 511 902 ₡ 102 935 105
Elaboración propia, (2020).

En la tabla anterior se muestra el flujo de caja del proyecto en el cual se puede observar que
del año 1 al año 9 se va incrementando, sin embargo, esto se debe a una modificación de
ingresos que se realizaron ya que, en un primer escenario los costos eran mayores que los
ingresos por lo que la fábrica tenía problemas de liquidez, por esta razón se decidió aumentar
la producción para que la empresa generara mayores ingresos y diera flote en la vida útil del
proyecto.
A continuación, se presenta la tabla de flujo de fondos en el cual se agrupan tanto los ingresos
como los egresos del proyecto, para estimar el saldo final de cada año. El flujo de fondos es
una base para el cálculo de las evaluaciones del Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno
y la Relación Beneficio Costo.

8% VAN ₡ 71 094 030,91

TIRE 12%
TREMA
Fuente: Elaboración propia, (2020).
A partir de la información brindada en las tablas del flujo de caja se obtienen los datos
necesarios para analizar el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y la Relación
Beneficio Costo, los cuales son vitales para determinar si este escenario planteado es rentable
desarrollar.
La tasa interna de retorno financiero (TIRF), corresponde a la máxima tasa de interés que
gana el capital invertido y que lleva a la recuperación del capital. Ahora bien, según la
inversión inicial de ₡372.900.812 y el flujo de fondos del escenario optimista se presenta la
TIRF correspondiente
De acuerdo con lo mencionado anteriormente, se concluye que el proyecto rinde 12%, lo cual
es un valor superior a la tasa exigida del 8%, por lo tanto, el proyecto es recomendable desde
la perspectiva financiera.
Con respecto al Valor Actual Neto al igual que la TIRF se toma en cuenta la inversión inicial
y el flujo de fondos del escenario optimista. Al ser el Valor Actual Neto Financiero (VANF)
un resultado positivo de ₡71.094.030.91 quiere decir que los beneficios actualizados
obtenidos son comparativamente mayores que los que se obtendrían en la inversión inicial a
la tasa de descuento del 8%, por lo cual se concluye que el proyecto genera rentabilidad para
sus inversores.

Relación beneficio costo

La relación beneficio-costo del proyecto con el escenario presentado, se establecen los costos
con una tasa de actualización, con la sumatoria de todos los beneficios actualizados durante
los 9 años proyectados, midiendo la relación entre ambos. Tal y como se presentan en la
siguiente tabla, se determina que la relación es de 2.01, lo que indica que por cada colon de
costo en el proyecto se genera 2.01 colones de beneficio. Al analizar la propuesta en dicho
escenario se propone que la fábrica toma en cuenta la búsqueda de nuevos mercados, ya que
como se observó en la evaluación anterior el proyecto es rentable tomando en cuenta un
aumento en los ingresos debido a la expansión de la segmentación del mercado a otros
cantones o provincias.
Tabla 48. Relación beneficio costo.
Relación Costo Beneficio Social

Tasa de
8,31%
descuento

Periódo Inversión Ingresos Costos FNE

0 ₡ 372 900 811,92
1 ₡ 225 296 640,00 ₡ 32 630 400,00 ₡ 192 666 240,00
2 ₡ 238 814 438,40 ₡ 34 588 224,00 ₡ 204 226 214,40
3 ₡ 238 814 438,40 ₡ 36 663 517,00 ₡ 202 150 921,40
4 ₡ 253 143 304,70 ₡ 38 863 328,00 ₡ 214 279 976,70
5 ₡ 268 331 902,99 ₡ 41 195 128,00 ₡ 227 136 774,99
6 ₡ 284 431 817,17 ₡ 43 666 836,00 ₡ 240 764 981,17
7 ₡ 301 497 726,20 ₡ 46 286 846,00 ₡ 255 210 880,20
8 ₡ 319 587 589,77 ₡ 49 064 057,00 ₡ 270 523 532,77
9 ₡ 338 762 845,15 ₡ 52 007 900,00 ₡ 286 754 945,15
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Sumatoria
₡ 2 468 680 702,77
I
Sumatoria
C ₡ 374 966 236,00
C+
Inversion ₡ 747 867 047,92

B/C 2,01
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Razones financieras
Capital de trabajo Fórmula Operación Resultado
Activo circulante - Pasivo circulante₡53139289 - ₡108024474 -54885185
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Este índice indica la cantidad con la que cuenta la empresa para realizar sus operaciones
normales, después de haber cubierto sus obligaciones a corto plazo por lo que, restándole al
activo circulante, el pasivo circulante da un monto negativo de -54.885.185 colones que son
el faltante del capital que ocupa la fábrica para hacerle frente a sus obligaciones.

Razón de liquidez o circulante Fórmula Operación Resultado

Activo circulante/ Pasivo circulante₡53139289÷₡108024474 0,491918979
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Como se muestra en la razón de liquidez la fábrica tiene la capacidad de generar fondos para
pagar sus obligaciones de corto plazo a su vencimiento, dando como resultado 0,49 la
liquidez de la empresa, esto se debe a que la empresa contratará mucho personal desde el
inicio, sin embargo, se debe de valorar que tan viable sea esto desde la inauguración del
proyecto ya que la liquidez no es alta.

Tasa de almacenaje Fórmula Operación Resultado

Existencias/Activo circulante 54600÷₡53139288 0,00102748
Fuente: Elaboración propia, (2020).

En el caso de la fábrica de prefabricados las materias primas no pasan días en el almacén,

sino que inmediatamente son utilizados en el proceso productivo por lo que a la hora de
aplicar la fórmula de la tasa de almacenaje da como resultado 0.

Razón a deuda capital neto Fórmula Operación Resultado

Pasivo total / Patrimonio ₡124884168÷₡269679751 0,463083223
Fuente: Elaboración propia, (2020).
Esta razón evalúa la relación entre los recursos totales a corto plazo y largo plazo aportados
por los acreedores que en este caso son las instituciones gubernamentales y administrador
del proyecto de la fábrica de prefabricados, dando como resultado un 0,46.

Cobertura de las exitencias Fórmula Operación Resultado

Capital de trabajo/ Exitencias ₡-54885185÷54600 -1005,2231
Fuente: Elaboración propia, (2020).
La cobertura de existencias de la fábrica es de -1005,22 que indica los días de venta prevista
que se pueden atender con un stock, esto se debe por el resultado negativo que tiene la
empresa en el capital de trabajo ya que, los activos circulantes son menores que los pasivos
circulantes, como se mencionó en la razón de liquidez se debe replantear si es viable contratar
todo este personal desde el inicio del proyecto.

Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es uno de los elementos fundamentales ya que, nos permite determinar
el nivel de ventas necesarios para cubrir los costos totales, es decir el nivel de ingresos que
cubre los costos fijos y los costos variables. Por lo tanto, determina la solvencia y la
rentabilidad de dicho proyecto, en este caso es del 60%.

PE ABSOLUTO CF ₡49 590 271,00 120 156 560,50

1- (CFT/Ventas) 0,41
PE PORCENTUAL ₡ 120 156 560,50 60%
₡ 198 744 000,00
PE=(Costos Fijos/(1-(Costos Variables/Ventas))
PE ₡ 120 156 560,50
Q= Ingresos/Precio Promedio ₡ 16 562 000,00
PE%=(PEQabsolutas/Ingresos)*100 ₡ 0,60
Fuente: Elaboración propia, (2020).
54. Conclusiones

A lo largo de este documento incluyendo la evaluación financiera se requiere conocer si el

proyecto de la fábrica de prefabricados administrada por la Asociación de Desarrollo Integral
de Quebrada Ganado, es factible o no. A través de la evaluación financiera se pudo deducir
que el proyecto en las condiciones actuales, es rentable.
Esto debido a que para la demanda se toman en cuenta cantones como: Garabito, Parrita y
zonas aledañas, la ubicación de dicho proyecto es estratégica ya que, se encuentra en la
cercanía de lugares donde el consumo de este producto tiene una demanda significativa, por
lo tanto, la de la fábrica será exponencial, ya que no existe competencia y la zona es turística
por lo que se mantiene en constante construcción y renovación de estructuras de sitios para
estadías.
Sin embargo, es importante mencionar que en todos los estudios se tenía establecidos cierta
cantidad de producción y precios que se definieron en el estudio de mercado, no obstante,
cuando se realizó el flujo de caja se visualizó un valor negativo de más de 200 millones en la
recuperación de la inversión (VAN), por lo que se decidió aumentar la producción para que
la fábrica recuperara el valor de la inversión inicial en la vida útil del proyecto, a pesar de ser
un proyecto de recursos financiados de instituciones gubernamentales, debe de ser una
empresa eficiente y recuperar la inversión total del proyecto.
Cabe recalcar, que para que el proyecto sea rentable debe de existir un aumento significativo
en la demanda, por ende, un aumento es sus ingresos. Con lo cual el proyecto podrá cubrir
los costos y generar ganancias, es por esta razón que se modificó el escenario planteando una
mayor producción.
Capítulo XI Estudio Social
55. Inversión total en activos
A continuación, se muestra el cuadro de Inversión Total del proyecto:
Tabla 39. Inversión total.
Origen de los recursos
INVERSIÓN EN ACTIVOS
TOTAL Inversionista Crédito Donación
I. Activos fijos
Terrenos ₡ 5,000,000 ₡ 5,000,000
Maquinaria y equipo ₡ 75,897,418 ₡ 75,897,418
Vehículos etc. ₡ 152,600,000 ₡ 152,600,000
Subtotal Fijos ₡ 233,497,418 ₡ 233,497,418
II. Activos Intangibles
Gastos de organización ₡ 4,000,000 ₡ 4,000,000
Gastos de nómina ₡ 7,007,434 ₡ 7,007,434
Cargas sociales ₡ 20,181,410
Estudio de factibilidad ₡ 750,000 ₡ 750,000
Servicios públicos ₡ 1,644,000 ₡ 1,644,000
Imprevistos ₡ 5,000,000 ₡ 5,000,000
Subtotal Intangibles ₡ 38,582,844 ₡ 38,582,844
III. Otros Activos
Mano de obra ₡ 35,229,355 ₡ 35,229,355.00
Materiales ₡ 65,591,195 ₡ 65,591,195.00
Instalaciones ₡ - ₡ -
Planos ₡ - ₡ -
Subtotal Otros activos ₡ 100,820,550 ₡ 100,820,550.00
Total Inversión ACTIVOS ₡ 372,900,812 ₡ 372,900,811.92
CAPITAL DE TRABAJO ₡ -
Caja y bancos ₡ 53,139,288 ₡ 53,139,288.08
Caja chica ₡ -
Subtotal Caja y bancos ₡ -
Compras ₡ -
Subtotal compras ₡ -
Total capital trabajo ₡ -
INVERSION TOTAL Y
APORTE % ₡ 426,040,100 % % ₡ 426,040,100.00
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Implementar el proyecto de la construcción de la fábrica de prefabricados requiere una

inversión de ₡426,040,100. De los cuales ₡ 233.497.418 son necesarios para adquirir el
activo fijo, ₡ 38.582.844 para cubrir gastos que el proyecto requiere como estudio de pre-
factibilidad, gastos administrativos, organización, entre otros; y ₡ 100.820.550 de otros
activos que el proyecto requiere como mano de obra y materiales para la construcción de
este. Finalmente se tiene un estimado en cajas que será generado por sus propios ingresos.
56. Proyección de los ingresos del proyecto

Para desarrollar el análisis financiero del proyecto es importante detallar los ingresos que generarán sostenibilidad al proyecto en su
etapa de operación. Los ingresos provenientes por la venta de los productos prefabricados, se proyectaron con base al análisis de la
posible participación del proyecto dentro de este mercado.
Los ingresos esperados para el proyecto son con un escenario de productos prefabricados vendidos de manera variada que se muestran
a continuación:

Tabla 40. Cantidad de producción e ingresos proyectados del proyecto.

Cantidad Cantidad
Productos Precio producida por producida por Ingresos Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9
mes año
Adoquin 8x10x20 ₡ 195 600 7200 ₡ 1 404 000 ₡ 1 488 240,000 ₡ 1 577 534,400 ₡ 1 672 186,464 ₡ 1 772 517,652 ₡ 1 878 868,711 ₡ 1 991 600,834 ₡ 2 111 096,884 ₡ 2 237 762,697
Adoquin rojo 6x10x20 ₡ 210 600 7200 ₡ 1 512 000 ₡ 1 602 720,00 ₡ 1 698 883,20 ₡ 1 800 816,19 ₡ 1 908 865,16 ₡ 2 023 397,07 ₡ 2 144 800,90 ₡ 2 273 488,95 ₡ 2 409 898,29
Postes de concreto 10
cm 2.5 metros ₡ 7 500 400 4800 ₡ 36 000 000 ₡ 38 160 000,00 ₡ 40 449 600,00 ₡ 42 876 576,00 ₡ 45 449 170,56 ₡ 48 176 120,79 ₡ 51 066 688,04 ₡ 54 130 689,32 ₡ 57 378 530,68
Postes de concreto 10
cm 2 metros ₡ 5 000 400 4800 ₡ 24 000 000 ₡ 25 440 000,00 ₡ 26 966 400,00 ₡ 28 584 384,00 ₡ 30 299 447,04 ₡ 32 117 413,86 ₡ 34 044 458,69 ₡ 36 087 126,22 ₡ 38 252 353,79
Block 12x20x40 cm.
Clase A ₡ 300 600 7200 ₡ 2 160 000 ₡ 2 289 600,00 ₡ 2 426 976,00 ₡ 2 572 594,56 ₡ 2 726 950,23 ₡ 2 890 567,25 ₡ 3 064 001,28 ₡ 3 247 841,36 ₡ 3 442 711,84
Block 15x20x40 cm ₡ 500 600 7200 ₡ 3 600 000 ₡ 3 816 000,00 ₡ 4 044 960,00 ₡ 4 287 657,60 ₡ 4 544 917,06 ₡ 4 817 612,08 ₡ 5 106 668,80 ₡ 5 413 068,93 ₡ 5 737 853,07
Alcantarilla con hueco ₡ 23 000 300 3600 ₡ 82 800 000 ₡ 87 768 000,00 ₡ 93 034 080,00 ₡ 98 616 124,80 ₡ 104 533 092,29 ₡ 110 805 077,83 ₡ 117 453 382,49 ₡ 124 500 585,44 ₡ 131 970 620,57
Alcantarilla 12 pul ₡ 6 500 250 3000 ₡ 19 500 000 ₡ 20 670 000,00 ₡ 21 910 200,00 ₡ 23 224 812,00 ₡ 24 618 300,72 ₡ 26 095 398,76 ₡ 27 661 122,69 ₡ 29 320 790,05 ₡ 31 080 037,45
Balsosa 1.41 ₡ 3 710 400 4800 ₡ 17 808 000 ₡ 18 876 480,00 ₡ 20 009 068,80 ₡ 21 209 612,93 ₡ 22 482 189,70 ₡ 23 831 121,09 ₡ 25 260 988,35 ₡ 26 776 647,65 ₡ 28 383 246,51
Baldosa 1.90 ₡ 4 950 400 4800 ₡ 23 760 000 ₡ 25 185 600,00 ₡ 26 696 736,00 ₡ 28 298 540,16 ₡ 29 996 452,57 ₡ 31 796 239,72 ₡ 33 704 014,11 ₡ 35 726 254,95 ₡ 37 869 830,25
Total - ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640,00 ₡ 238 814 438,40 ₡ 253 143 304,70 ₡ 268 331 902,99 ₡ 284 431 817,17 ₡ 301 497 726,20 ₡ 319 587 589,77 ₡ 338 762 845,15

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Como se muestra en la tabla, se plantea un escenario donde se deben de producir y vender una cantidad de productos prefabricados al
mes, suponiendo que la participación de la fábrica de prefabricados será activa en el mercado, ya que tendrán consumidores estrellas
como lo son las municipalidades y asociaciones de desarrollo integral aledañas.
Si la fábrica se propone producir 54600 productos al año lograría generar ingresos altos como se visualiza el primer año un monto de
₡212.544.000, claro está, que este sería el ingreso de los productos a los cuales más adelante se le deben de restar los costos de producción
que es el 20% sobre los ingresos generados de estos productos. Asimismo, es importante aclarar que los ingresos se elevan año a año
por la inflación que sufre el país, que se tomó de referencia un 0.06%, de esta manera elevando los ingresos todos los años.

57. Donación

El proyecto de prefabricados será financiado por instituciones gubernamentales, y administrado por una asociación de desarrollo integral
por lo que es importante mencionar que no se verá involucrado con deudas, sin embargo, se debe de desarrollar la donación se manera
que se vea reflejada como una recuperación de la inversión.

Tabla 41. Desarrollo de la donación

Período 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Acumulado ₡ 24 382 554,72 ₡50 715 713,81 ₡79 155 525,64 ₡ 109 870 522,41 ₡ 143 042 718,92 ₡ 178 868 691,15 ₡ 217 560 741,16 ₡259 348 155,17 ₡ 304 478 562,30 ₡ 353 219 402,00
Interés ₡ 1 950 604,38 ₡ 4 057 257,11 ₡ 6 332 442,05 ₡ 8 789 641,79 ₡ 11 443 417,51 ₡ 14 309 495,29 ₡ 17 404 859,29 ₡ 20 747 852,41 ₡ 24 358 284,98
Depósito ₡ 24 382 554,72 ₡24 382 554,72 ₡24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72 ₡ 24 382 554,72
Incremento ₡ 24 382 554,72 ₡26 333 159,10 ₡28 439 811,82 ₡ 30 714 996,77 ₡ 33 172 196,51 ₡ 35 825 972,23 ₡ 38 692 050,01 ₡ 41 787 414,01 ₡ 45 130 407,13 ₡ 48 740 839,70

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Monto principal ₡ 353 219 402,00

Interés 8%
Períodos 10
Como se muestra anteriormente, el monto de la donación es de ₡353.219.402 donde se efectúa la descomposición de esa inversión en
los años de la vida útil del proyecto, no se considera de gran importancia debido a que este proyecto no pretende devolver el monto que
se invirtió, no obstante, se desarrolla como si fuera una deuda y se le aplica el interés de un 8%.

58. Depreciación y amortización.

Los activos del proyecto se clasifican en activos fijos y activos intangibles. Se presenta a continuación las depreciaciones y
amortizaciones correspondientes de cada uno de ellos.
A continuación, se muestran la depreciación y amortización:

Tabla 42. Depreciación del proyecto

Cuadro de depreciación
Discripción Monto Vida util en años Depr. Anual Valor Residual
Terreno ₡ 5 000 000 - - -
Equipo y moviliario ₡ 75 897 418 10 ₡7 589 742 ₡ 68 307 676
Transporte ₡ 152 600 000 10 ₡15 260 000 ₡ 137 340 000
Construcción ₡ 65 591 195 10 ₡ 6 559 119,50 ₡ 59 032 076
Total ₡ 299 088 613 ₡29 408 861 ₡264 679 752
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Tabla 43. Amortización del proyecto

 Cuadro de amortización
Discripción Costos anuales Vida util en años Amortización Anual Valor Residual
Gastos de organización ₡ 4 500 000 10 ₡450 000,00 ₡ 4 050 000
Gastos de Nomina ₡ 7 007 434 10 ₡700 743,40 ₡ 6 306 691
Servicios Publicos ₡ 1 644 000 10 ₡164 400,00 ₡ 1 479 600
Estudio de Factibilidad ₡ 750 000 10 ₡75 000,00 ₡ 675 000
Imprevistos ₡ 5 000 000 10 ₡500 000,00 ₡ 4 500 000
Total ₡ 18 901 434 ₡1 890 143,40 ₡ 17 011 291
Fuente: Elaborac
ión propia, (2020).

Tabla 44. Depreciación anual de la vida útil del proyecto

Depreciación Anual de equipo y moviliario
Descripción 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Equipo y mobiliario ₡ 68 307 676,20 ₡ 60 717 934,40 ₡ 53 128 192,60 ₡ 45 538 450,80 ₡ 37 948 709,00 ₡ 30 358 967,20 ₡ 22 769 225,40 ₡ 15 179 483,60 ₡ 7 589 741,80 ₡ 0,00
Transporte ₡ 137 340 000,00 ₡ 122 080 000,00 ₡ 106 820 000,00 ₡ 91 560 000,00 ₡ 76 300 000,00 ₡ 61 040 000,00 ₡ 45 780 000,00 ₡ 30 520 000,00 ₡ 15 260 000,00 ₡ -
Construcción ₡ 59 032 075,50 ₡ 52 472 956,00 ₡ 45 913 836,50 ₡ 39 354 717,00 ₡ 32 795 597,50 ₡ 26 236 478,00 ₡ 19 677 358,50 ₡ 13 118 239,00 ₡ 6 559 119,50 ₡ -
Total ₡ 264 679 751,70 ₡ 235 270 890,40 ₡ 205 862 029,10 ₡176 453 167,80 ₡ 147 044 306,50 ₡117 635 445,20 ₡ 88 226 583,90 ₡ 58 817 722,60 ₡ 29 408 861,30 -₡ 0,00

Fuente: Elaboración propia, (2020).

59. Balance General

El balance General muestra mediante una igualdad la relación de los activos, los pasivos y el capital por medio de una ecuación. La
ecuación que define al Balance General es: Activo = Pasivo + Capital.

Tabla 45. Balance general


Cuenta
Activo Circulante
Caja
Banco
Total de Activo
Circulante
Activo Fijo
Terreno
Maquinaria y Equipo
Construcción
Transporte
subtotal de Activo Fijo ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00 ₡ 299 088 613,00
(-)Depreciación
Total de activo fijo
Activos Intangibles
Gastos de Organización
Salarios
Seguros
Servicios Públicos
Estudo de Factibilidad
sub total Activos
Intangibles
(-)Amortización
Total de activo
intangible
Otros Activos
Mano de Obra
Impuestos sobre renta
Total de otros activos
Total de Activos
Pasivos
pasivo circulante
Pasivo a largo plazo
Total de pasivos
Patrimonio
Capital de inversión
Donación por proyecto de
inversión
Total de donación
Utilidad del Periodo
Utilidad Acumulada
Total de Patrimonio
Pasivo+Patrimonio
Balance General
Períodos
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
- ₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97
- - - - - -
₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97
₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00 ₡ 5 000 000,00
₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00 ₡ 75 897 418,00
₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00 ₡ 65 591 195,00
₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00 ₡ 152 600 000,00
₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30 ₡ 29 408 861,30
₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70
₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00
₡ 84 089 208,00 ₡ 86 216 664,96 ₡ 88 397 946,59 ₡ 90 634 414,63 ₡ 92 927 465,32 ₡ 95 278 530,20 ₡ 97 689 077,01 ₡ 100 160 610,66 ₡ 102 694 674,11
₡ 20 181 409,92 ₡ 21 240 933,94 ₡ 22 356 082,97 ₡ 23 529 777,33 ₡ 24 765 090,64 ₡ 26 065 257,90 ₡ 27 433 683,94 ₡ 28 873 952,34 ₡ 30 389 834,84
₡ 1 644 000,00 ₡ 1 742 640,00 ₡ 1 847 198,40 ₡ 1 958 030,30 ₡ 2 075 512,12 ₡ 2 200 042,85 ₡ 2 332 045,42 ₡ 2 471 968,15 ₡ 2 620 286,23
₡ 750 000,00
₡ 750 000,00 ₡ 109 914 617,92 ₡ 113 200 238,90 ₡ 116 601 227,96 ₡ 120 122 222,27 ₡ 123 768 068,09 ₡ 127 543 830,94 ₡ 131 454 806,37 ₡ 135 506 531,15 ₡ 139 704 795,19
₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40 ₡ 1 890 143,40
₡ 750 000,00 ₡ 108 024 474,52 ₡ 111 310 095,50 ₡ 114 711 084,56 ₡ 118 232 078,87 ₡ 121 877 924,69 ₡ 125 653 687,54 ₡ 129 564 662,97 ₡ 133 616 387,75 ₡ 137 814 651,79
₡ 35 229 355,00
₡ 4 000 000,00 ₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
₡ 39 229 355,00 ₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
₡ 339 067 968,00 ₡ 447 703 208,30 ₡ 458 498 024,30 ₡ 469 940 529,70 ₡ 482 069 585,00 ₡ 494 926 383,29 ₡ 508 554 589,47 ₡ 523 000 488,50 ₡ 538 313 141,07 ₡ 554 544 553,45
- - - - - -
- ₡ 108 024 474,52 ₡ 111 310 095,50 ₡ 114 711 084,56 ₡ 118 232 078,87 ₡ 121 877 924,69 ₡ 125 653 687,54 ₡ 129 564 662,97 ₡ 133 616 387,75 ₡ 137 814 651,79
₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
₡ 124 884 168,52 ₡ 134 562 548,50
₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70 ₡ 269 679 751,70
₡ 339 067 968,00
₡ 339 067 968,00
- ₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97
- ₡ 53 139 288,08 ₡ 107 395 012,18 ₡ 167 279 798,62 ₡ 233 190 227,05 ₡ 305 548 322,96 ₡ 384 802 528,18 ₡ 471 431 780,00 ₡ 565 943 681,62 ₡ 668 878 786,59
₡ 339 067 968,00 ₡ 447 703 208,30 ₡ 593 060 572,80 ₡ 469 940 529,70 ₡ 482 069 585,00 ₡ 494 926 383,29 ₡ 508 554 589,47 ₡ 523 000 488,50 ₡ 538 313 141,07 ₡ 554 544 553,45
₡ 339 067 968,00 ₡ 447 703 208,30 ₡ 593 060 572,80 ₡ 469 940 529,70 ₡ 482 069 585,00 ₡ 494 926 383,29 ₡ 508 554 589,47 ₡ 523 000 488,50 ₡ 538 313 141,07 ₡ 554 544 553,45
Fuente: Elaboración propia, (2020).

En la tabla anterior se puede apreciar que el balance general nos permite la obtención de activos, pasivos presentes en la asociación, así
como la asignación de los fondos financieros o fuentes de donación y la determinación del patrimonio o capital propio de la organización,
en este caso la fábrica de prefabricados. Es decir, presenta el estado del proyecto, por lo tanto, se puede observar que a lo largo del
proyecto tanto en los activos como en los pasivos y el patrimonio van incrementando, conforme pasan los años de vida útil del proyecto,
y se visualizan de forma exponencial, sobre pasando el monto de la inversión inicial por lo que se considera un resultado positivo para
la empresa.
60. Estado de resultados
El estado de resultados del proyecto muestra el comportamiento de los costos según el tipo con respecto a los ingresos, de
forma tal que muestra los diferentes grados de utilidad (Bruta, Operativa y Neta).

Tabla 46. Estado de resultados.

Estado de Resultado
Períodos
Cuenta
0 1 2 3 5 6 7 8 9
Ingresos
Ingresos por ventas ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡ 253 143 305 ₡ 268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡ 301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845
Total de Ingresos ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡ 253 143 305 ₡ 268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡ 301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845
Costos
Costos de Producción
Costos total ₡ 32 630 400,00 ₡ 34 588 224,00 ₡ 36 663 517,00 ₡ 38 863 328,00 ₡ 41 195 128,00 ₡ 43 666 836,00 ₡ 46 286 846,00 ₡ 49 064 057,00 ₡ 52 007 900,00
Utilidad Bruta ₡179 913 600,00 ₡190 708 416,00 ₡202 150 921,40 ₡214 279 976,70 ₡227 136 774,99 ₡ 240 764 981,17 ₡ 255 210 880,20 ₡ 270 523 532,77 ₡ 286 754 945,15
Salarios ₡ 84 089 208,00 ₡ 86 216 664,96 ₡ 88 397 946,59 ₡ 90 634 414,63 ₡ 92 927 465,32 ₡ 95 278 530,20 ₡ 97 689 077,01 ₡100 160 610,66 ₡ 102 694 674,11
cargas sociales ₡ 20 181 409,92 ₡ 21 240 933,94 ₡ 22 356 082,97 ₡ 23 529 777,33 ₡ 24 765 090,64 ₡ 26 065 257,90 ₡ 27 433 683,94 ₡ 28 873 952,34 ₡ 30 389 834,84
servicios publicos ₡ 1 644 000,00 ₡ 1 742 640,00 ₡ 1 847 198,40 ₡ 1 958 030,30 ₡ 2 075 512,12 ₡ 2 200 042,85 ₡ 2 332 045,42 ₡ 2 471 968,15 ₡ 2 620 286,23

Gastos de Organización ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00 ₡ 4 000 000,00
Total de gastos ₡109 914 617,92 ₡113 200 238,90 ₡116 601 227,96 ₡120 122 222,27 ₡123 768 068,09 ₡127 543 830,94 ₡131 454 806,37 ₡135 506 531,15 ₡ 139 704 795,19
Utilidades antes de
Impuestos ₡ 69 998 982,08 ₡ 77 508 177,10 ₡ 85 549 693,44 ₡ 94 157 754,44 ₡103 368 706,90 ₡113 221 150,22 ₡123 756 073,83 ₡135 017 001,62 ₡ 147 050 149,97
Impuestos ₡ 16 859 694,00 ₡ 23 252 453,00 ₡ 25 664 907,00 ₡ 28 247 326,00 ₡ 31 010 611,00 ₡ 33 966 945,00 ₡ 37 126 822,00 ₡ 40 505 100,00 ₡ 44 115 045,00
Utilidad Neta ₡ 53 139 288,08 ₡ 54 255 724,10 ₡ 59 884 786,44 ₡ 65 910 428,44 ₡ 72 358 095,90 ₡ 79 254 205,22 ₡ 86 629 251,83 ₡ 94 511 901,62 ₡ 102 935 104,97

Elaboración propia, (2020).

Los estados financieros proyectados, permiten observar los ingresos y egresos de efectivo de la empresa. Por consiguiente, se logra
desarrollar varios puntos que permiten proyectar dichos ingresos y egresos de efectivo que tendrá la fábrica de prefabricados, como lo
es la elaboración del flujo de caja de la fábrica o el estado de resultados, que permite visualizar las utilidades proyectadas por año de
vida útil y el balance general.
61. Flujo de cajas
Tabla 47. Flujo de Cajas.
DETALLE FLUJO DE CAJA / ANUALES
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9
Saldo Inicial
Ingreso por ventas ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡253 143 305 ₡268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845
Aportes de Inversionista ₡ 372 900 812
Total Ingresos ₡ 212 544 000 ₡ 225 296 640 ₡ 238 814 438 ₡ 253 143 305 ₡ 268 331 903 ₡ 284 431 817 ₡ 301 497 726 ₡ 319 587 590 ₡ 338 762 845

Detalle

Costos de Producción ₡ 32 630 400 ₡ 34 588 224 ₡ 36 663 517 ₡ 38 863 328 ₡ 41 195 128 ₡ 43 666 836 ₡ 46 286 846 ₡ 49 064 057 ₡ 52 007 900
Salarios ₡ 84 089 208 ₡ 86 216 665 ₡ 88 397 947 ₡ 90 634 415 ₡ 92 927 465 ₡ 95 278 530 ₡ 97 689 077 ₡ 100 160 611 ₡ 102 694 674
Garantías sociales ₡ 20 181 410 ₡ 21 240 934 ₡ 22 356 083 ₡ 23 529 777 ₡ 24 765 091 ₡ 26 065 258 ₡ 27 433 684 ₡ 28 873 952 ₡ 30 389 835
Servicios publicos ₡ 1 644 000 ₡ 1 742 640 ₡ 1 847 198 ₡ 1 958 030 ₡ 2 075 512 ₡ 2 200 043 ₡ 2 332 045 ₡ 2 471 968 ₡ 2 620 286
Gastos de organización ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000 ₡ 4 000 000
Subtotal ₡ 142 545 018 ₡ 147 788 463 ₡ 153 264 745 ₡ 158 985 550 ₡ 164 963 196 ₡ 171 210 667 ₡ 177 741 652 ₡ 184 570 588 ₡ 191 712 695

Detalle

Utilidad bruta ₡ 69 998 982 ₡ 77 508 177 ₡ 85 549 693 ₡ 94 157 754 ₡ 103 368 707 ₡ 113 221 150 ₡ 123 756 074 ₡ 135 017 002 ₡ 147 050 150
Impuesto de la renta ₡ 16 859 694 ₡ 23 252 453 ₡ 25 664 907 ₡ 28 247 326 ₡ 31 010 611 ₡ 33 966 945 ₡ 37 126 822 ₡ 40 505 100 ₡ 44 115 045
Utilidad neta ₡ 53 139 288 ₡ 54 255 724 ₡ 59 884 786 ₡ 65 910 428 ₡ 72 358 096 ₡ 79 254 205 ₡ 86 629 252 ₡ 94 511 902 ₡ 102 935 105
Saldo Final -₡ 372 900 812 ₡ 53 139 288 ₡ 54 255 724 ₡ 59 884 786 ₡ 65 910 428 ₡ 72 358 096 ₡ 79 254 205 ₡ 86 629 252 ₡ 94 511 902 ₡ 102 935 105

Elaboración propia, (2020).

En la tabla anterior se muestra el flujo de caja del proyecto en el cual se puede observar que del año 1
al año 9 se va incrementando, sin embargo, esto se debe a una modificación de ingresos que se
realizaron ya que, en un primer escenario los costos eran mayores que los ingresos por lo que la fábrica
tenía problemas de liquidez, por esta razón se decidió aumentar la producción para que la empresa
generara mayores ingresos y diera flote en la vida útil del proyecto.
A continuación, se presenta la tabla de flujo de fondos en el cual se agrupan tanto los ingresos como
los egresos del proyecto, para estimar el saldo final de cada año. El flujo de fondos es una base para el
cálculo de las evaluaciones del Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y la Relación Beneficio
Costo.

8% VAN ₡ 71 094 030,91

TIRE 12%
TREMA
Fuente: Elaboración propia, (2020).

A partir de la información brindada en las tablas del flujo de caja se obtienen los datos necesarios para
analizar el Valor Actual Neto, la Tasa Interna de Retorno y la Relación Beneficio Costo, los cuales son
vitales para determinar si este escenario planteado es rentable desarrollar.

1
La tasa interna de retorno financiero (TIRF), corresponde a la máxima tasa de interés que gana el
capital invertido y que lleva a la recuperación del capital. Ahora bien, según la inversión inicial de
₡372.900.812 y el flujo de fondos del escenario optimista se presenta la TIRF correspondiente
De acuerdo con lo mencionado anteriormente, se concluye que el proyecto rinde 12%, lo cual es un
valor superior a la tasa exigida del 8%, por lo tanto, el proyecto es recomendable desde la perspectiva
financiera.
Con respecto al Valor Actual Neto al igual que la TIRF se toma en cuenta la inversión inicial y el flujo
de fondos del escenario optimista. Al ser el Valor Actual Neto Financiero (VANF) un resultado
positivo de ₡71.094.030.91 quiere decir que los beneficios actualizados obtenidos son
comparativamente mayores que los que se obtendrían en la inversión inicial a la tasa de descuento del
8%, por lo cual se concluye que el proyecto genera rentabilidad para sus inversores.

62. Relación beneficio costo

La relación beneficio-costo del proyecto con el escenario presentado, se establecen los costos con una
tasa de actualización, con la sumatoria de todos los beneficios actualizados durante los 9 años
proyectados, midiendo la relación entre ambos. Tal y como se presentan en la siguiente tabla, se
determina que la relación es de 2.01, lo que indica que por cada colon de costo en el proyecto se genera
2.01 colones de beneficio. Al analizar la propuesta en dicho escenario se propone que la fábrica toma
en cuenta la búsqueda de nuevos mercados, ya que como se observó en la evaluación anterior el
proyecto es rentable tomando en cuenta un aumento en los ingresos debido a la expansión de la
segmentación del mercado a otros cantones o provincias.

2
Tabla 48. Relación beneficio costo.
Relación Costo Beneficio Social

Tasa de
8,31%
descuento

Periódo Inversión Ingresos Costos FNE

0 ₡ 372 900 811,92
1 ₡
2 ₡
3 ₡
4 ₡
5 ₡
6 ₡
7 ₡
8 ₡
9 ₡
Fuente: Elaboración propia, (2020).
225 296 640,00 ₡ 32 630 400,00 ₡ 192 666 240,00
238 814 438,40 ₡ 34 588 224,00 ₡ 204 226 214,40
238 814 438,40 ₡ 36 663 517,00 ₡ 202 150 921,40
253 143 304,70 ₡ 38 863 328,00 ₡ 214 279 976,70
268 331 902,99 ₡ 41 195 128,00 ₡ 227 136 774,99
284 431 817,17 ₡ 43 666 836,00 ₡ 240 764 981,17
301 497 726,20 ₡ 46 286 846,00 ₡ 255 210 880,20
319 587 589,77 ₡ 49 064 057,00 ₡ 270 523 532,77
338 762 845,15 ₡ 52 007 900,00 ₡ 286 754 945,15

Sumatoria
₡ 2 468 680 702,77
I
Sumatoria
C ₡ 374 966 236,00
C+
Inversion ₡ 747 867 047,92

B/C 2,01
Fuente: Elaboración propia, (2020).

63. Razones financieras

Capital de trabajo Fórmula Operación Resultado
Activo circulante - Pasivo circulante₡53139289 - ₡108024474 -54885185
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Este índice indica la cantidad con la que cuenta la empresa para realizar sus operaciones normales,
después de haber cubierto sus obligaciones a corto plazo por lo que, restándole al activo circulante, el
pasivo circulante da un monto negativo de -54.885.185 colones que son el faltante del capital que
ocupa la fábrica para hacerle frente a sus obligaciones.

3
Razón de liquidez o circulante Fórmula Operación Resultado
Activo circulante/ Pasivo circulante₡53139289÷₡108024474 0,491918979
Fuente: Elaboración propia, (2020).

Como se muestra en la razón de liquidez la fábrica tiene la capacidad de generar fondos para pagar sus
obligaciones de corto plazo a su vencimiento, dando como resultado 0,49 la liquidez de la empresa,
esto se debe a que la empresa contratará mucho personal desde el inicio, sin embargo, se debe de
valorar que tan viable sea esto desde la inauguración del proyecto ya que la liquidez no es alta.

Tasa de almacenaje Fórmula Operación Resultado

Existencias/Activo circulante 54600÷₡53139288 0,00102748
Fuente: Elaboración propia, (2020).

En el caso de la fábrica de prefabricados las materias primas no pasan días en el almacén, sino que
inmediatamente son utilizados en el proceso productivo por lo que a la hora de aplicar la fórmula de
la tasa de almacenaje da como resultado 0.

Razón a deuda capital neto Fórmula Operación Resultado

Pasivo total / Patrimonio ₡124884168÷₡269679751 0,463083223
Fuente: Elaboración propia, (2020).
Esta razón evalúa la relación entre los recursos totales a corto plazo y largo plazo aportados por los
acreedores que en este caso son las instituciones gubernamentales y administrador del proyecto de la
fábrica de prefabricados, dando como resultado un 0,46.

Cobertura de las exitencias Fórmula Operación Resultado

Capital de trabajo/ Exitencias ₡-54885185÷54600 -1005,2231
Fuente: Elaboración propia, (2020).
La cobertura de existencias de la fábrica es de -1005,22 que indica los días de venta prevista que se
pueden atender con un stock, esto se debe por el resultado negativo que tiene la empresa en el capital
de trabajo ya que, los activos circulantes son menores que los pasivos circulantes, como se mencionó
en la razón de liquidez se debe replantear si es viable contratar todo este personal desde el inicio del
proyecto.

4
64. Punto de equilibrio
El punto de equilibrio es uno de los elementos fundamentales ya que, nos permite determinar el nivel
de ventas necesarios para cubrir los costos totales, es decir el nivel de ingresos que cubre los costos
fijos y los costos variables. Por lo tanto, determina la solvencia y la rentabilidad de dicho proyecto, en
este caso es del 60%.

PE ABSOLUTO CF ₡49 590 271,00 120 156 560,50

1- (CFT/Ventas) 0,41
PE PORCENTUAL ₡ 120 156 560,50 60%
₡ 198 744 000,00
PE=(Costos Fijos/(1-(Costos Variables/Ventas))
PE ₡ 120 156 560,50
Q= Ingresos/Precio Promedio ₡ 16 562 000,00
PE%=(PEQabsolutas/Ingresos)*100 ₡ 0,60
Fuente: Elaboración propia, (2020).

5
65. Conclusiones

A lo largo de este documento incluyendo la evaluación financiera se requiere conocer si el proyecto

de la fábrica de prefabricados administrada por la Asociación de Desarrollo Integral de Quebrada
Ganado, es factible o no. A través de la evaluación financiera se pudo deducir que el proyecto en las
condiciones actuales, es rentable.
Esto debido a que para la demanda se toman en cuenta cantones como: Garabito, Parrita y zonas
aledañas, la ubicación de dicho proyecto es estratégica ya que, se encuentra en la cercanía de lugares
donde el consumo de este producto tiene una demanda significativa, por lo tanto, la de la fábrica será
exponencial, ya que no existe competencia y la zona es turística por lo que se mantiene en constante
construcción y renovación de estructuras de sitios para estadías.
Sin embargo, es importante mencionar que en todos los estudios se tenía establecidos cierta cantidad
de producción y precios que se definieron en el estudio de mercado, no obstante, cuando se realizó el
flujo de caja se visualizó un valor negativo de más de 200 millones en la recuperación de la inversión
(VAN), por lo que se decidió aumentar la producción para que la fábrica recuperara el valor de la
inversión inicial en la vida útil del proyecto, a pesar de ser un proyecto de recursos financiados de
instituciones gubernamentales, debe de ser una empresa eficiente y recuperar la inversión total del
proyecto.
Cabe recalcar, que para que el proyecto sea rentable debe de existir un aumento significativo en la
demanda, por ende, un aumento es sus ingresos. Con lo cual el proyecto podrá cubrir los costos y
generar ganancias, es por esta razón que se modificó el escenario planteando una mayor producción.

6
Capitulo XII Estudio ambiental

7
66. Introducción
En el presente estudio se pretende determinar la viabilidad que tiene el proyecto desde el punto de
vista ambiental, si genera impactos negativos que puedan tener grandes afectaciones al ambiente, o si
el mismo va a tener impactos positivos. Para esto se toman en cuenta los daños o efectos que pueda
haber en las etapas de diseño, ejecución y finalización del proyecto.

Además, a partir de esto se crean medidas con las cuales se puedan mitigar las posibles afectaciones
que este proyecto pueda provocar a la naturaleza y a su alrededor, con el fin que el proyecto cumpla
con todas las normas ambientales requeridas.

8
67. Objetivos del estudio ambiental
67.1. Objetivo General:
• Conocer los impactos ambientales positivos y negativos que se generarán a través del proyecto
de la construcción de la fábrica de prefabricados, para la elaboración de una propuesta de
mitigación de posibles afectaciones al ambiente.

67.2. Objetivos Específicos:

• Cuantificar los impactos positivos ambientales que se generarán con la implementación del
proyecto.
• Identificar los impactos negativos que se generarán a través de la construcción de la planta de
producción de mermeladas.
• Crear una propuesta con la cual se mitiguen los posibles daños que el proyecto genere en las
etapas de diseño, implementación y finalización del mismo.

9
68. Impactos positivos y negativos del proyecto
El proyecto consiste en la construcción de una fábrica de prefabricados, al tratarse de la construcción
de una fábrica siempre se va a generar un impacto en el ambiente, ya sean positivos o negativos, es
por esto que el presente apartado pretende identificar estos impactos.

En la siguiente tabla se muestran las actividades relacionadas al proyecto, y los impactos positivos
que van a generar.

Tabla 49. Impactos Positivos del Proyecto.

Impactos Positivos

Actividad Impacto Ambiental

Proyectos comunitarios por medio de ADI Donación de dinero

Ayuda de entes financieros Apoyo monetario

Generación de una edificación segura y

Infraestructura segura
estable.

Quehaceres relacionados con el proyecto Proporcionar seguridad laboral

Empleo para diferentes puestos, desde la

construcción de la fábrica, hasta la puesta en Generación de fuentes de empleo en la zona
marcha para la producción.
Fuente: Elaboración propia, 2020.

10
 En la siguiente tabla se pueden observar las otras actividades del proyecto, y los impactos negativos
que generan en el ambiente.

Tabla 50. Impactos negativos del proyecto.

Impactos Negativos

Actividad Impacto Ambiental

Trámites y gestión del proyecto Utilización de papel

Preparación, construcción y acabado final de la fábrica Producción de desechos sólidos

Generación de ruido provocada por la

Preparación del terreno, construcción de la fábrica e maquinaría utilizada
instalación de servicios básicos
Producción de polvo
Acabado final de la estructura física
Producción de aguas residuales

Generación de impermeabilización del

Construcción de la planta
suelo

Producción Producción de emisiones de polvo y ruido

Comercialización y colocación del producto final en el

Gasto en el transporte
mercado.

Producción Utilización de agua potable

Desecho de maquinaria al finalizar su vida útil. Generación de residuos de maquinaría

Consumo de electricidad para la producción del

Gasto de electricidad
producto final
Fuente: Elaboración propia, (2020).

69. Medidas ambientales para la mitigación impactos

En el siguiente apartado el objetivo de las medidas que se propondrán para la implementación del
proyecto en la zona, para mitigar los impactos positivos y negativos en el entorno, con el fin de prevenir
los daños ambientales posibles. A partir de la implementación de medidas preventivas, medidas de
reducción o medidas compensatorias, se logra generar una mitigación de impactos.

Algunas de las medidas que se recomienda tomar en consideración en relación con los impactos, son
las siguientes:

11
Tabla 51. Medidas ambientales para la mitigación de impactos del proyecto.
Impactos ambientales Medidas Ambientales

• Elaborar normas de seguridad en el trabajo, con las respectivas

Proporcionar seguridad indicaciones para el uso de equipo individual.
laboral • Capacitar a los trabajadores sobre el equipo de seguridad y protección
adecuado, acorde con la labor que ejecuten y verificar su uso.

• Se generará un ingreso para las personas habitantes del sitio del

Generación de fuentes de
proyecto y zonas aledañas, ya que, las personas contratadas serán
empleo
pertenecientes del lugar.

• Instruir a los trabajadores para evitar que mezclen los desechos sólidos,
mediante la divulgación de listados en función de los tipos de materiales
que se utilizan o generan en las diversas actividades y que orienten a
los trabajadores a disponer los residuos producidos en recintos para
acumularlos de forma separada de acuerdo a su origen y operaciones
generadas en el sitio de trabajo
• Instar a los trabajadores a depositar los desechos generados durante la
Producción de desechos
fase constructiva en recipientes con tapa, que deberán instalarse cerca
sólidos
de los sitios de trabajo y evitar que tales desechos se almacenen por
más de una semana durante la fase constructiva y operativa
• Instalar un recinto cerrado para el almacenamiento temporal de los
desechos sólidos, donde se mantengan protegidos y aislados. Igual
medida se debe contemplar durante la fase constructiva y operativa

• Se utilizarán tanques sépticos con drenajes de absorción para la fase

Producción de aguas operativa.
residuales • Se debe establecer una revisión y limpieza de los tanques sépticos cada
dos años mediante la contratación de una empresa sanitaria autorizada

Generación de ruido • Poseer maquinaria y equipo en buen estado de funcionamiento, al

provocada por la ejecutar las acciones indicadas en el Plan de Mantenimiento Preventivo
maquinaría utilizada de la maquinaria y equipo, que garantice reducir la producción de ruido.

12
 • Implementar el reciclaje o devolución a proveedores del material que
Generación de residuos de
pueda ser reutilizado.
maquinaría
• Contactar empresa que puedan reciclar o reutilizar la maquinaria.

• Utilización de iluminación LED para el ahorro de electricidad.

• Implementación de paneles fotovoltaicos para generar energía
Gasto de electricidad renovable.
• Implementar calentadores solares para procesos que incluyan el uso de
agua caliente

Fuente: Elaboración propia, (2020).

Las medidas planteadas en la tabla anterior son propuestas que se pueden poner en práctica
para mitigar los impactos ambientales en el sitio del proyecto. Asimismo, se pueden tomar
en consideración las normas ambientales de acuerdo con SETENA y por consiguiente
provocar impactos positivos dentro de la comunidad como ingresos económicos y fuentes
de empleo en vez de un malestar, y así como demostrar la viabilidad ambiental del mismo.

13
70. Conclusiones
A modo de conclusión, dentro de una evaluación ambiental general se logra conocer cuáles impactos
positivos y negativos se generaría en la implementación del proyecto desde el punto de vista ambiental
y que estos pueden ser mitigados, por medio de medidas para que se genere el menor impacto ambiental
en el entorno.

Además, se logra visualizar los posibles daños que la implementación del proyecto podría causar
durante el desarrollo del mismo, siempre contemplado en cada una de sus etapas, diseño, ejecución y
finalización, así como las medidas que se podrían aplicar para mitigar los impactos en el ambiente.

El proyecto no se encuentra dentro de la resolución de la SETENA que son consideradas todas aquellas
actividades con bajo impacto ambiental o si existe una ley especifica que ordene el cumplimiento del
trámite.

En este caso se carece de una ley que indique el proceso a seguir en cuanto al proceso de evaluación
de impacto ambiental, por lo que se debe identificar la calificación ambiental inicial de las actividades,
obras u proyectos y categorizar las actividades como Categoría A: Alto IAP (DE 31849), Categoría B:
B1: moderado alto, B2: moderado bajo (DE 31849), Categoría C: Bajo, que se establece en el Anexo
2 del decreto ejecutivo 31849.

Y al ser un proyecto de una construcción de una fábrica de prefabricados es considerado de alto

impacto ambiental según la resolución 1462-2018, de la SETENA debido a que será una empresa
dedicada a la producción y comercialización, esto causaría altos niveles de servicios básicos, además
de esto, produce grandes cantidades de desechos y contaminación.

Asimismo, existen dos variantes del documento de evaluación de impacto ambiental, el formulario D1
que se requiere cuando la categorización es alto y moderado, A B1 y B2 (sin plan regulador aprobado
por SETENA) (DE 31849); agregando a esto para que sea aprobado por la SETENA un D1, es
realmente necesario que en el proceso esté integrado un consultor ambiental aprobado por la
institución.

Por ello al ser un proyecto de esta índole se recomienda utilizar el formulario D1 ya que, se considera
que las actividades de este proyecto generaran un alto impacto ambiental.

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71. Referencias Bibliográficas
Camacho U, L. (s.f.). “Asociación de Desarrollo Comunal de 1990-1994: algunos de sus logros”.
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Escuela de Planificación y Promoción Social, Heredia Costa Rica; autor.

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