OPCIÓN A: PRESUPUESTO DE INGRESOS (RECURSOS PROPIOS)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
INGRESO POR VENTAS 187.500.000 187.500.000 187.500.000 187.500.000 187.500.000
UNIDADES VENDIDAS 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000
PRECIO DE VENTA 1.500 1.500 1.500 1.500 1.500

TOTAL INGRESOS 187.500.000 187.500.000 187.500.000 187.500.000 187.500.000

OPCIÓN A: PRESUPUESTO DE COSTOS (RECURSOS PROPIOS)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
GASTOS DE FABRICACIÓN -57.750.000 -57.750.000 -57.750.000 -57.750.000 -57.750.000
COSTOS DIRECTOS -46.750.000 -46.750.000 -46.750.000 -46.750.000 -46.750.000
MANO DE OBRA DIRECTA -3.000.000 -3.000.000 -3.000.000 -3.000.000 -3.000.000
MATERIAS PRIMAS -43.750.000 -43.750.000 -43.750.000 -43.750.000 -43.750.000
UNIDADES PRODUCIDAS 125.000 125.000 125.000 125.000 125.000
COSTO UNITARIO -350 -350 -350 -350 -350

GASTOS OPERACIONALES -3.000.000 -3.000.000 -3.000.000 -3.000.000 -3.000.000

OTROS GASTOS INDIRECTOS -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000

DEPRECIACIÓN -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000 -8.000.000

GASTOS ADMINISTRATIVOS -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000 -1.500.000

TOTAL COSTOS -59.250.000 -59.250.000 -59.250.000 -59.250.000 -59.250.000

OPCIÓN A: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (RECURSOS PROPIOS)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
TOTAL INGRESOS 0 187.500.000 187.500.000 187.500.000 187.500.000 187.500.000

TOTAL COSTOS 0 -59.250.000 -59.250.000 -59.250.000 -59.250.000 -59.250.000

UTIL. BRUTA ANTES DE IMPUESTOS 0 128.250.000 128.250.000 128.250.000 128.250.000 128.250.000

IMPUESTOS 42.322.500 42.322.500 42.322.500 42.322.500 42.322.500

33%
UTIL. BRUTA DESPUES IMPUESTOS 85.927.500 85.927.500 85.927.500 85.927.500 85.927.500

RESERVA LEGAL 8.592.750 8.592.750 8.592.750 8.592.750 8.592.750

10%
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 0 77.334.750 77.334.750 77.334.750 77.334.750 77.334.750

DEPRECIACIONES 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000

RESERVA LEGAL 8.592.750 8.592.750 8.592.750 8.592.750 8.592.750

FLUJO DE PRODUCCION 0 93.927.500 93.927.500 93.927.500 93.927.500 93.927.500

OPCIÓN A: PRESUPUESTO DE INVERSIÓN (RECURSOS PROPIOS)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
TERRENOS -20.000.000 20.000.000

PLANTA Y EQUIPO -40.000.000 10.000.000

CAPITAL DE TRABAJO -10.000.000 10.000.000

FLUJO DE INVERSIÓN -70.000.000 0 0 0 0 40.000.000

OPCIÓN A:FLUJO NETO DE CAJA (RECURSOS PROPIOS)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
FLUJO DE PRODUCCION 0 93.927.500 93.927.500 93.927.500 93.927.500 93.927.500
FLUJO DE INVERSIÓN -70.000.000 0 0 0 0 40.000.000

FLUJO NETO DE CAJA -70.000.000 93.927.500 93.927.500 93.927.500 93.927.500 133.927.500

OPCIÓN B: PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (CON FINANCIACIÓN)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5
UTIL. BRUTA ANTES DE IMPUESTOS 0 128.250.000 128.250.000 128.250.000 128.250.000 128.250.000

INTERES DEL CREDITO 4.375.000 4.375.000 3.281.250 2.187.500 1.093.750

AMORT. INT. PER. INSTALACIÓN 875.000 875.000 875.000 875.000 875.000

MARGEN AJUS ANTES IMPUESTOS 123.000.000 123.000.000 124.093.750 125.187.500 126.281.250

IMPUESTOS 40.590.000 40.590.000 40.950.938 41.311.875 41.672.813

33%
UTILIDAD NETA AJUSTADA 82.410.000 82.410.000 83.142.813 83.875.625 84.608.438

RESERVA LEGAL 8.241.000 8.241.000 8.314.281 8.387.563 8.460.844

10%
UTILIDAD POR DISTRIBUIR 74.169.000 74.169.000 74.828.531 75.488.063 76.147.594

AMORT. INT. PERIODO INSTALACIÓN 875.000 875.000 875.000 875.000 875.000

RESERVA LEGAL 8.241.000 8.241.000 8.314.281 8.387.563 8.460.844

DEPRECIACIONES 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000 8.000.000

FLUJO DE PRODUCCIÓN 0 91.285.000 91.285.000 92.017.813 92.750.625 93.483.438

OPCIÓN B: PRESUPUESTO DE INVERSIONES (CON FINANCIACION)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

FLUJO ORIGINAL DE INVERSION -70.000.000 0 0 0 0 40.000.000

RECURSOS DEL CREDITO 35.000.000 0 0 0 0 0

AMORTIZACION CREDITO 0 0 -8.750.000 -8.750.000 -8.750.000 -8.750.000

INTERES PERIODO INSTALACION -4.375.000

FLUJO AJUSTADO INVERSION -39.375.000 0 -8.750.000 -8.750.000 -8.750.000 31.250.000

OPCIÓN B: FLUJO NETO DE CAJA (CON FINANCIACION)

(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

FLUJO AJUSTADO DE INVERSION -39.375.000 0 -8.750.000 -8.750.000 -8.750.000 31.250.000

FLUJO AJUSTADO DE PRODUCCIÓN 0 91.285.000 91.285.000 92.017.813 92.750.625 93.483.438

FLUJO NETO DE CAJA -39.375.000 91.285.000 82.535.000 83.267.813 84.000.625 124.733.438

 FLUJO INCREMENTAL DEL PROYECTO
(cifras en pesos de 2019)

CONCEPTO 0 1 2 3 4 5

F.N.C.. CON FINANCIACIÓN -39.375.000 91.285.000 82.535.000 83.267.813 84.000.625 124.733.438

F.N.C. SIN FINANCIACIÓN -70.000.000 93.927.500 93.927.500 93.927.500 93.927.500 133.927.500

FLUJO NETO INCREMENTAL 30.625.000 -2.642.500 -11.392.500 -10.659.688 -9.926.875 -9.194.063