PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA

PRODUCTORA DE UN DESENGRASANTE A BASE DE CÁSCARA DE

BANANO

ANGELA LIZETH VARGAS

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DEL HUILA – CORHUILA

FACULTAD DE INGENIERIA
PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
NEIVA
2012
 PLAN DE NEGOCIOS PARA LA CREACION DE UNA EMPRESA
PRODUCTORA DE UN DESENGRASANTE A BASE DE CÁSCARA DE
BANANO

ANGELA LIZETH VARGAS

Trabajo presentado al
Dr. ALIRIO SANTANA

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA DEL HUILA – CORHUILA

FACULTAD DE INGENIERIA
PROGRAMA DE INGENIERÍA INDUSTRIAL
NEIVA
2012
 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo representa un ejercicio académico organizado a través del

docente doctor Alirio Santana, el cual nos ha proporcionado conceptos de gran
interés y de aplicación para nuestra vida profesional.

Todos estos conceptos son muy importantes en el desarrollo de la ingeniería

industrial, de tal forma que la investigación se convierte en un proceso de
búsqueda constante, para aminorar o disminuir el sin número de efectos que trae
consigo la revolución o el mundo acelerado al que nos estamos acostumbrando.

De ahí que el Ingeniero industrial, desde que comienza a estudiar la carrera, el

enfoque de trabajo cambia, pero a favor, porque se propone mucho más tareas de
gran interés para el medio, es decir desde su nacimiento como profesión
independiente, y para facilitar el aprendizaje, el pensamiento investigativo del
estudiante se agrupa por las tendencias y necesidades del medio sin que, por
este hecho, los conocimientos caigan en la obsolescencia, antes por el contrario
que busque la complejidad de mejorar estos problemas con la ayuda específica de
Planes de negocios donde se involucran aspectos novedosos para las personas.

Por esta razón la elaboración de éste producto genera no solo satisfacciones

económicas sino también ambientalistas, porque los residuos orgánicos tienen un
mayor aprovechamiento, de tal manera que los problemas de contaminación se
aminoran
 EJECUTIVO RESUMEN

Este trabajo se realizará teniendo en cuenta los ideales de producción de dos

estudiantes de Ingeniería Industrial, los cuales han planteado la elaboración de un
desengrasante tipo industrial para artículos, elementos del hogar y herramientas
manuales del sector petrolero.

Su elaboración se llevará a cabo realizando varias pruebas en el laboratorio, hasta

alcanzar una formulación exitosa, debido a que el producto es altamente favorable
puesto que quita la grasa y desinfecta cualquier clase de superficie. Estas
personas fueron fundamentales en la obtención del resultado; su experiencia y su
profesionalismo fueron parte fundamental.

Además la idea llegó a las personas que están presentando este trabajo de plan
de negocios gracias a la insistente tarea que tiene el doctor Alirio Santana en
producir bienes o productos que sean novedosos y de gran apoyo a las
actividades del hombre.
 1. PRESENTACIÓN DE LA EMPRESA

La empresa será una unidad productiva derivada de la idea inicial de producir un

jabón, pero que en vista de no ser muy factible en el mercado, se dio la línea de
producción para el sector industrial petrolero.

1.1 DATOS GENERALES DE LA EMPRESA

EMCODEGRASER Es una empresa Fabricante de productos químicos y

detergentes de limpieza de alta calidad. Fabricante de productos y detergentes
con etiqueta ecológica europea, detergentes líquidos de la línea del etanol.

Se ha constituido gracias a la idea de un grupo de estudiantes de Ingeniería

Industrial que vieron en el proceso ecológico la principal ventaja no solo para
servir al medio ambiente sino también a uno de los sectores de mayor dinámica
productiva: el petrolero.

Es una empresa conformada por los estudiantes: Angela Lizeth Vargas y

XXXXXXXXXXXXXXXXXXX, que con un capital propio tienen aspiraciones de
poder poner en marcha una unidad productiva de grandes incentivos económicos.

La empresa se constituirá bajo la naturaleza S.A.S, con el fin de hacer más

atractiva la inversión a la hora de inyectar capital, se ha identificado con el registro
mercantil No 001850345, el RUT No 38952578-2 y se ha protocolizado la escritura
pública No 1.234 de fecha mayo 3 de 2012.

1.2 PRESENTACIÓN DEL EMPRESARIO

Somos un grupo de estudiantes de primer semestre de ingeniería industrial

compuesto por 2 alumnos, que con inquietudes respecto al manejo de los
desengrasantes para el sector petrolero, nos hemos unido para generar
alternativas de solución a este problema. Contamos con un carácter
emprendedor, dedicado, soñador y especialmente con espíritu eficaz y muy
dinámico lo que permite identificarnos en nuestro plan de negocios con estrategias
propias y de alta calidad.

Se ha elegido trabajar como empresario para tener la posibilidad de explorar un

sector de actividad que nos permita combinar la pasión y el imperativo económico
por esto es que queremos explorar el mundo de la producción de un producto para
que sirva con muchos beneficios a toda la comunidad

1.3 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

Los antecedentes de la empresa se fundamentaron de la idea inicial del grupo de
trabajo que inscribió inicialmente la producción de jabones, con tan mala suerte
que el orientador del trabajo no visualizó con buenos ojos este trabajo.
Es por esta razón que se planteó a través de una propuesta de plan de negocios,
el diseño y elaboración de un producto de alta calidad que contribuya a disminuir
la contaminación del medio ambiente, teniendo en cuenta que se utilizará los
desechos de una fruta como lo es el banano, el cual le proporciona buen olor .

En nuestro mercado existe éste producto, pero no con los mismos estándares de
calidad con el que cuenta nuestra empresa, dado que a través de proyectos
creativos se pretende llevar a cabo ideas de gran ayuda tanto a nivel académico
como empresarial.

1.4 MISIÓN DE LA EMPRESA

Somos una empresa dedicada a la fabricación de productos de limpieza también

pueden diferenciarse en el mercado e incrementar su poder competitivo cuando
atentan necesidades específicas de una determinada región.

1.5 METAS

Entre las principales metas tenemos:

a. Alcanzar una cobertura de más del 15% en el mercado regional

b. Producir por lo menos 2 líneas de productos
c. Fijar precios con estándares de costos de producción, lo que nos permite
poder competir con precios en el mercado

Se ha establecido objetivos funcionales como se relacionan a continuación:

GENERALES

 Ser un producto líder en el mercado

 Obtener una mayor rentabilidad para la empresa
 Alcanzar altos estándares de calidad

ESPECÍFICOS

 Elevar los niveles de producción en un 10% para el próximo mes

 Posicionar nuestros productos en todo el mercado petrolero del
departamento del Huila.
 Incrementar las ventas mensuales en un 15%

En lo que hace referencia al cronograma de actividades, se fijarán las siguientes

tareas en el siguiente cuadro o gráfico de GANT.
 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
Diseño metodológico del                                
plan                                
Ideas de empresa a desarrollar                                
Desarrollo de experimentos                                
mediante la fórmula química                                
Plasmar las ideas en un plan                                
retroalimentación al docente                                
aceptación o rechazo                                
Terminación trabajo                                
Diseño diapositivas                                
Sustentación del plan                                
 2. SECTOR INDUSTRIAL

El presente proyecto se enmarca dentro de dos sectores: inicialmente el SECTOR

PETROLERO, al cual le servirá el producto y el SECTOR INDUSTRIAL en el
subsector de productos químicos, específicamente los desengrasantes naturales.

El sector petrolero en la economía del país presenta gran influencia ya que ocupa
uno de los primeros lugares en la generación de divisas o sea fracciones de dinero
que se invierten en asuntos sociales en los principales departamentos en donde
se explota el crudo.
 3. CONCEPTO DEL NEGOCIO

Nuestro plan de negocios consiste en lanzar al mercado un producto para el aseo

en general, puesto que se puede utilizar como desengrasante de máquinas como
también de manos o cuerpo.

es un limpiador obtenido de la cáscara de banano y otros componentes que

reemplaza el uso de limpiadores y solventes; el cual tiene como uso final
desengrasar aquellas superficies, herramientas y equipos manuales utilizados en
el hogar, la industria en general, pero específicamente en la industria petrolera.

El producto principal es el desengrasante líquido para la limpieza de manos y de

cualquier tipo de superficie. Retira grasas, tintas, pegantes, tizne, pintura fresca y
toda clase de suciedades.
Es un producto de tipo industrial – casero y dentro de sus características físico –
químicas se encuentran las siguientes:

Ingrediente Activo: Mezcla de desengrasantes a base de aceite esencial de

banano.

Apariencia: queloidal - líquida de color caramelo y textura suave.

Olor: Agradable fragancia a esencia de banano.
Solubilidad: En agua a cualquier temperatura, con mejores resultados en agua
caliente.

Punto de chispa: No tiene.

Reactividad Química: Ninguna.
 4. OPORTUNIDAD O ENTORNO DEL NEGOCIO

4.1 ENTORNO DEL NEGOCIO

La empresa se pondrá en funcionamiento en la ciudad de Neiva, específicamente

en la siguiente dirección XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX

4.2 DESCRIPCIÓN DEL MERCADO

Los principales participantes del mercado de la comercialización de productos de

limpieza y aseo en general son los supermercados que venden los jabones,
desinfectantes, desengrasantes y demás productos en empaques altamente
costosos y tienen una representación en el mercado del 8% en el mercado
regional de los productos de aseo. Algunos puestos del sector informal ubicados
en el barrio Pastrana, Las Palmas, Cándido Leguizamo, Los Parques que ocupan
una participación del 3% del mercado de los productos de limpieza, donde venden
el producto ya preparado, en presentación individual en envases mucho más
económicos y sin una marquilla que sea representativa para la empresa.

4.3 SEGMENTO OBJETIVO

Nuestra empresa dirige sus productos a todas las empresas del sector petrolero y
a las amas de casa que desean adquirir producto, por lo que no existen
restricciones en su compra.

4.4 TAMAÑO DEL MERCADO

El tamaño del mercado está representado por todas las empresas radicadas en la
ciudad de Neiva y departamento del Huila, así como las viviendas ubicadas en
cada una de las comunas porque son ellas quienes hacen uso del producto.

4.5 TENDENCIA DEL MERCADO

El estilo de nuestro producto es de innovación teniendo en cuenta que

contribuimos con el medio ambiente utilizando los residuos generados en la
producción de banano, lo que provoca aspecto positivo y con un olor muy
atractivo.
 5. ANÁLISIS DE LA COMPETENCIA Y PARTICIPACIÓN EN EL MERCADO

5.1 COMPETENCIA

Para este caso de estudio la competencia la componen empresas de orden

nacional como las que se nombran a continuación por ser muy nombradas en el
mercado:

Vilaró Químics Es una empresa especializada en la fabricación de detergentes

para la industria petrolera y productos de limpieza, comercializados bajo la marca
PROQUIVI.

S.l.(dgmark). Fabrican detergentes, desengrasantey limpiadores tanto para el

hogar como para los diversos sectores industriales en los que están trabajando.

DIJUSA es una joven y dinámica empresa dedicada al suministro de productos

para hostelería.

QUIMICAS QUIMXEL, S.L. Fabricante de productos químicos y enzimáticos para la

limpieza industrial, automoción, construcción, hostelería, industria alimentaria,
lavandería y tratamientos de aguas y piscinas

SUCITESA, fabricante de productos para la Higiene Profesional.

5.2 MATRIZ DOFA

DEBILIDADES OPORTUNIDADES FORTALEZA AMENAZAS

La apertura Hay competidores

económica y el cercanos a nuestros
pronto proceso de negocios, los cuales
Ser un producto firma del Tratado de La excelente brindan los mismos
calidad del productos a bajos
limpiador nuevo libre Comercio con
producto a un precios. (ambientar)
en el mercado EE.UU se constituye
menor precio
en una oportunidad
para la exportación
del producto a
mercados
internacionales
La creciente Es un producto La competencia ya
industria petrolera en biodegrable que está posesionada en
el departamento del contribuye con el el mercado
Huilla con empresas desarrollo
 como BJ Services, sostenible de la
Halliburtong, región y del país
Petrobras entre otras
Que el negocio La constante
no obtenga los Apariencia líquida aparición de
resultados El estudio y grado de de textura suave productos sustitutos
necesarios en viabilidad para la produce agrado en el mercado
regional.
productividad y creación de una
efectividad en el zona franca en
tiempo estimado cercanías de la
por el Fondo y ciudad de Neiva
por tal razón
tenga que
devolver el
dinero que le ha
brindado el
fondo emprender
La apuesta El agradable olor a Automatización de la
Falta de Capital productiva en el banano produce mano de obra.
de trabajo. sector agroindustrial, atracción
promoción del la cual genera la
producto en atracción de nuevos
diferentes inversionistas a la
mercados región. El apoyo de
nacionales e INCUBAR HUILA y
internacionales el Fondo Emprender
para la puesta en
marcha del proyecto
Los estímulos a la Es un gran
inversión dados por contribuyente a la
el Gobierno salud e higiene de
departamental con los trabajadores de
las empresas
rebaja de impuestos
petroleras.
por conceptos como
el apoyo al
desarrollo sostenible
e implementación de
tecnologías limpias

ESTRATEGIAS

Como principales estrategias se tendrá en cuenta:

  Elaboración de tarjetas de presentación personal de gran contribución en
las ventas
 Elaboración de pendones para la exhibición y venta de los productos
 Elaboración de afiches para la promoción en los diferentes puntos de la
ciudad.

5.3 MEZCLA DE MERCADO

a. Producto

El producto principal es el desengrasante líquido para la limpieza de manos y de

cualquier tipo de superficie. Retira grasas, tintas, pegantes, tizne, pintura fresca y
toda clase de suciedades.

Es un producto de tipo industrial – casero y dentro de sus características físicas –

químicas se encuentran las siguientes:

2C6H5 - CH3 + H2 S04 . SO3 55ºC 2CH3 - C6H4 - SO3 H

92 Gramos 178 Gramos 172 + H20

Tolueno 46 gramos 90 gr

CH3 - CH2 - OH + S03 . H2 O 50 a 55ºC CH3 CH2 - OSO3 H + H20

46 Gramos
126 Gramos
ETANOL 46 g 90 gr

b. Precio

A diferencia de los supermercados y almacenes de cadena, en este escenario se

puede vender grandes volúmenes con el fin de otorgar descuentos, en grandes
cantidades como lo solicitan las empresas petroleras.

El precio del producto se ha estimado en $12.000 el galón de desengrasante

Limpia y desengrasa a la vez.
c. Distribución

Se pretende vender los productos dentro del establecimiento apoyados del mejor
servicio al cliente y una atención personalizada, rápida y al gusto del cliente. La
higiene es lo primero que se mantiene.

d. Publicidad

La publicidad de la empresa, estará basada en el pago mensual a un pregonero

para que haga cuñas a través del megáfono; Esta práctica se ha utilizado antes
con diferentes tipos de negocio y ha tenido una muy buena aceptación.

Otro medio a utilizar es la repartición de volantes, para enterar a las personas

físicamente de que existe un lugar a donde pueden ir a realizar sus negociaciones.
Estos se repartirán de casa en casa, en las empresas o entidades de los
diferentes sectores del comercio. Los volantes tienen un costo de $60.oo valor
unitario y se distribuirán 2.000 volantes con la temporada de lanzamiento es decir
que éstos tienen un costo de $120.000.oo

5.4 PROYECCION DE VENTAS

Se hace la proyección de un año tanto de los ingresos como de los egresos.

 PROYECCIÓN DE VENTAS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

  Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt
Desengrasante x galón 200 $ 12,00   200 $ 12,00   200 $ 12,00   200 $ 12,00   250 $ 12,00   300 $ 12.000  
TOTAL 1er SEMESTRE AÑO $2,400,000.oo $2,400,000.oo $2,400,000.oo $2,400,000.oo $3,000.000 $ 3.600.000

CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

  Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt
Desengrasante x galón 300 $ 12.000   300 $ 12.000   300 $ 12.000   300 $ 12.000   300 $ 12.000   300 $ 12.000  
TOTAL 1er SEMESTRE AÑO $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000 $ 3.600.000

PROYECCIÓN DE EGRESOS 1ER AÑO DE OPERACIONES

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

  Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt
Gastos de producción 200 $ 7.000   200 $ 7.000   200 $ 7.000   200 $ 7.000   250 $ 7.000   300 $ 7.000  
TOTAL 1er SEMESTRE AÑO $1,400,000.oo $1,400,000.oo $1,400,000.oo $1,400,000.oo $1.750.000 $ 2.100.000

CONCEPTO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

  Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt Unid V/r V/tt
Gastos de producción 300 $ 7.000   300 $ 7.000   300 $ 7.000   300 $ 7.000   300 $ 7.000   300 $ 7.000  
TOTAL 1er SEMESTRE AÑO $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $ 2.100.000 $2.100.000 $2.100.000
 RESUMEN DE PROYECCIONES 1 AÑO

PRODUCTOS INGRESOS EGRESOS UTILIDAD

Desengrasante x $37.800.000.oo $22.050.000.oo $15.750.000.oo
galón
 6. SISTEMA DE NEGOCIO Y ORGANIZACIÓN

6.1 FICHA TÉCNICA DEL PRODUCTO

ITEM DESCRIPCIÓN

Nombre del producto Desengrasante Ecológico biodegradable

En una solución de 46 gramos de tolueno se adiciona 90

gramos de ácido sulfúrico.

Igualmente en 46 gramos de etanol que se obtiene de la

cáscara de banano se adicionan 90 gramos de ácido
Procedimiento de sulfónico
laboratorio
Estas mezclas se calientan, hasta los 55 ºC. la temperatura
se mide con el termómetro

Luego se adiciona a esta mezcla hidróxido de sodio más

Materiales utilizados
agua en pocas cantidades hasta obtener una mezcla
homogénea.
 Vasos de vidrio , bicker
 Mezcladores de Porcelana
 Soporte universal y mecheras
 Capsulas de porcelana
 Termómetros, grameras

R – OH alcohol AB OLEUM

Procedimiento químico
SULFATADOR
50 a 55ª

Mezcla sulfatante

Almacenar

Deshidratación
aire Peletizar

Elaborado por: Ángela Lizeth Vargas

6.2 DIAGRAMAS DE PROCESOS DEL PRODUCTO

Recepción materias primas Control toma de muestras

por la acidez

Limpieza y encubado Añadir levadura, control de

acidez total, densidad y tem Control de fermentación

Extraer bagazo Sacar envases Añadir levaduras, Control de

SO2 libre y total, acidez total y
volátil temperatura, ácido Control de depósitos y cáscaras
málico y masa de banano
Procesos previos y
estabilización

Final

Embotellado

Almacenad
o
 FLUJOGRAMA DE PROCESO DE PRODUCCIÓN DE DESENGRASANTE

Materia prima y/o

banano

Almidones

Hidrólisis

Banano cáscara Fermentación Etanol

AZUCAR
y fruta
Destilación deshidratado

Hidrólisis

Tanque Colorantes y
Celulosa Desengrasante
lixiviados
Aromatizantes
 PROCESO PRODUCTIVO PARA PRODUCCIÓN DEL ETANOL

RESUMEN
Entidad : ECODEGRADER LTDA SÍMBOLO Actual Propuesto DIF
No. Operaciones
Dependencia No. Transportes
________________ No. Demoras
Lugar No. Almacenajes
No. Inspecciones
Fecha Neiva
No. Total Pasos
Tiempo
Procedimiento Neiva
Distancia
Preparado por:
Transporte

Inspección
Almacenar
Operación

Acción a

Tiempo (min.)
Demora
Tomar:
Paso No.

Distancia
(metros)
Qué,
ETAPAS DEL
Cuándo,
PROCEDIMIENTO Porqué,
Quién,
D Cómo
1 Recepción de X 45
materia prima
2 Clasificación de la X 45
materia prima
3 Almacenamiento X 15
4 Transporte al banco X 10
del molino
(cascaras)
5 Molida de las X 120
cascaras
6 Mezcla y aplicación X 20
de aditivos
7 Deshidratación X 60
8 Fragmentación X 30
9 Transporte a la X 10
caldera
10 Escaldado X 10
11 Secado X 120
12 Empaque X 60
13 Transporte al X 15
refrigerador
14 Distribución X
6.3 UBICACIÓN
La empresa se ubicará en la ciudad de Neiva, específicamente en la siguiente dirección

6.4 DISTRIBUCIÓN EN PLANTA

Productos al
mercado
Generación

PRODUCCIÓN DE LA CENTRO Devolución

DE
EMPRESA PRODUCC
Consumidor

Rechazo
Recuperación

Aprovechamiento Disposición
6.5 INVERSIONES REQUERIDAS EN ACTIVOS FIJOS
ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL

       

Escritorio Ejecutivo 1 300.000,00 300.000,00

Silla Giratoria 1 150.000,00 150.000,00

Mesa para Computador 1 140.000,00 140.000,00

Equipo de Computo 1 1.500.000,00 1.500.000,00

Sillas 4 18.500,00 74.000,00

Telefax 1 300.000,00 300.000,00

2.464.000
SUBTOTAL
FUENTE: Cotizaciones del mercado regional

Inversiones Fijas

PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN CANT COSTO UNIT. COSTO TOTAL

       

Marmita a gas con agitador 1 14.500.000 14.500.000

Batidora industrial 1 4.200.000 4.200.000

Dosificador 1 4.800.000 4.800.000

Báscula de piso 1 2.500.000 2.500.000

Mesa en acero inoxidable 1 1.200.000 1.200.000

27.200.000 27.200.000
SUBTOTAL
FUENTE: Cotizaciones del mercado regional

6.6 PLAN DE COMPRAS E INVENTARIOS

 Materias primas

PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL

Mecheras 5 $52.000 260.000.oo

Envases desechables 4.000 $426 $1.704.140.oo

Costales fibra 1000 $300 $300.000.oo

Hilo 5 unid $120.000 600.000.oo

Tapa y etiqueta 1.000 $136oo 136.000.oo

SUBTOTAL $3.000.140
FUENTE: Cotizaciones del mercado regional

El empaque se realiza en envases plásticos de una capacidad de 700 ml, las

cuales conservan las cualidades del producto. Las tapas son plásticas y con una
banda de seguridad

COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUALES (materia prima)

PRODUCTOS CANTIDAD - VALOR VALOR

MEDIDA
UNITARIO TOTAL

Tolueno 500 Gramos $2.628.28 $1.314.140*

Acido sulfónico 20 Libras $5.000.oo $100.000.oo

Hidróxido sodio 20 kilos $3.000.oo $60.000.oo

Glicerina 5 libras $6.000.oo $30.000.oo

Colorantes 25 frascos 250g $1.000.oo $25.000.oo

Aromatizantes 50 frascos 25 g $3.500.oo $175.000.oo

TOTAL $1.704.140
FUENTES: Cotizaciones del mercado en Durana
Los costos de producción en materia prima para el primer año de operaciones es
de $20.449.680.oo, teniendo en cuenta que los costos mensuales son de
$1.704.140.oo

6.7 REQUERIMIENTO DE PERSONAL

Se contrata dos operarios para la parte del compostaje, por lo que el salario que
se cancela es el mínimo teniendo en cuenta que el salario mínimo es de
$550.500.oo incluido subsidio de transporte.

En la planta administrativa se contratará una secretaria y un administrador.

7. PLAN ECONÓMICO – FINANCIERO

El análisis de las inversiones se hace con la finalidad de cuantificar en términos
económicos las necesidades del Proyecto.

INVERSIONES

Inversiones fijas. Las inversiones Fijas corresponden a los siguientes conceptos:

 Maquinaria y Equipos
 Muebles, Enseres y Equipos de Oficina.

A continuación se relacionan las inversiones fijas para este proyecto con su

respectivo valor:

Inversiones Fijas

ADMINISTRACIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL

Escritorio Ejecutivo 1 300.000,00 300.000,00

Silla Giratoria 1 150.000,00 150.000,00
Mesa para Computador 1 140.000,00 140.000,00
Equipo de Computo 1 1.500.000,00 1.500.000,00
Sillas 4 18.500,00 74.000,00
Telefax 1 300.000,00 300.000,00
SUBTOTAL 2.464.000
FUENTE: Cotizaciones del mercado

Inversiones Fijas

PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN CANT COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Marmita a gas con agitador 1 14.500.000 14.500.000
Batidora industrial 1 4.200.000 4.200.000
Dosificador 1 4.800.000 4.800.000
Báscula de piso 1 2.500.000 2.500.000
Mesa en acero inoxidable 1 1.200.000 1.200.000
SUBTOTAL 27.200.000 27.200.000
FUENTE: Cotizaciones del mercado regional realizadas por los gestores del proyecto

Materias primas
 PRODUCCIÓN
DESCRIPCIÓN CANTIDAD COSTO UNIT. COSTO TOTAL
Mecheras 5 $52.000 260.000.oo
Envases desechables 4.000 $426 $1.704.140.oo
Costales fibra 1000 $300 $300.000.oo
Hilo 5 unid $120.000 600.000.oo
Tapa y etiqueta 1.000 $136oo 136.000.oo
SUBTOTAL $3.000.140
FUENTE: Cotizaciones del mercado regional realizadas por los gestores del proyecto

El empaque se realiza en envases plásticos de una capacidad de 700 ml, las

cuales conservan las cualidades del producto. Las tapas son plásticas y con una
banda de seguridad

Inversiones Diferidas. Seguidamente encontramos Las inversiones diferidas que

consisten en gastos hechos antes de la fase operativa del proyecto, tales como:

 Estudios previos a la implantación

 Gastos de constitución
 Montaje
 Gastos de puesta en marcha

Inversiones Diferidas

DESCRIPCIÓN VALOR

  TOTAL

358.000
Instalación y puesta en marcha
Estudio de factibilidad 1.200.000

Gastos de Constitución 420.000

$1.978.000
TOTAL INVERS. DIFERIDAS
FUENTES: Cotizaciones del mercado

Capital De Trabajo. El capital de trabajo constituye los recursos económicos que

garantizan el normal funcionamiento de la empresa en un período de tiempo.
Entre estos se encuentran:

 Efectivo
 Cuentas por cobrar
 Inventarios y otros activos corrientes.

Capital de trabajo

CONCEPTO VALOR ANUAL

SERVICIOS PUBLICOS 2.160.000.OO

INSUMOS O MATERIA PRIMA 20.449.680.OO

ADMINISTRACIÓN 23.886.900.OO

HONORARIOS 20.400.000.OO

ARRENDAMIENTOS 14.400.000.OO

AMORTIZACIÓN 395.600.OO

PAPELERIA Y UTILES 7.200.000.OO

MATERIAL CAPACITACIONES 1.497.000.OO

PROMOCIÓN PROPAGANDA Y
PUBLICIDAD 3.400.000.OO

TOTAL EFECTIVO REQUERIDO 93.789.180.oo

FUENTES: Cálculos realizados por los investigadores.

En su estudio se incluyen elementos varios como son:

ICT = Inversión de capital de trabajo

CO = Ciclo operativo
COPD= Costo operativo en días

Se calcula una duración del ciclo operativo de 60 días teniendo en cuenta que es
el tiempo que transcurre entre la compra de materia prima, la venta del producto y
el ingreso del dinero

COPD = $93.789.180 = 260.526 por días

360

ICT = 60 x 260.526 = $15.631.530 Es decir que el capital de trabajo aproximado

es de $16.000.000.oo
5.1.4 Fuentes De Financiamiento. Como es un proyecto de producción y de
proyección en sus ventas, tipo industrial, las fuentes de financiamiento será
además de los recursos propios de los gestores del proyecto, dineros
provenientes de un crédito a una entidad financiera por la suma de
$40.000.000.oo teniendo que la entidad cobra tasas de interés del 22.4% anual;
por lo tanto las cuotas serán las siguientes:

S = P ( 1 + i)

S = 40.000.000 (1 + 0.224)

S = 48.960.000

Financiamiento

AÑO DEUDA INTERESES CUOTA FIJA

ANUAL
ANUALES

1 $40.000.000 8.960.000 8.000.000

FUENTE: Calculo propios de los gestores

PRESUPUESTO DE INGRESOS COSTOS Y GASTOS

INGRESOS

Ingresos operacionales. Se le llaman ingresos a los registros en ventas dadas

por la empresa en desarrollo de su actividad social principal que es la
comercialización de limpiador desengrasante.

AÑO CONCEPTO CANT V/UNITARIO V/TOTAL

1 Limpiador desinfectante 6.598 $12.000 $79.176.000
FUENTES: Cálculos propios de los investigadores del proyecto

El incremento dado para el valor unitario en cada año, corresponde al incremento

del 4.5% correspondiente a la inflación para cada año de actividad.

Ingresos no operacionales. Se le llaman ingresos no operacionales a aquellos

resultantes de otros procesos dentro del área de producción.

Entre estos encontramos:

AÑO CONCEPTO CANT/kg V/UNITARIO V/TOTAL

1 Pulpa de banano 25.000 $300.oo $7.500.000
FUENTES: Cálculos propios

COSTOS
Costos directos. Se tomarán como costos Directos de este proyecto, todos los
productos o elementos relacionados con la producción de productos de aseo tal
como materia prima o insumos, salarios del operario. Estos costos son los
siguientes:

COSTOS DIRECTOS PRODUCCIÓN : Salario cancelado por dias, a razón de

$15.000 el día y la producción es de lunes a sábado

VALOR/ VALOR /
AÑO CONCEPTO Operat UNITARIO MES V/TOTAL AÑO
1 Salario 3 $15.000 $1.170.000 $14.040.000

FUENTES: Cálculos propios

COSTOS DE PRODUCCIÓN MENSUALES (materia prima)

PRODUCTOS CANTIDAD - VALOR VALOR

MEDIDA UNITARIO TOTAL
Tolueno 500 Gramos $2.628.28 $1.314.140*

Acido sulfónico 20 Libras $5.000.oo $100.000.oo

Hidróxido sodio 20 kilos $3.000.oo $60.000.oo

Glicerina 5 libras $6.000.oo $30.000.oo

Colorantes 25 frascos 250g $1.000.oo $25.000.oo

Aromatizantes 50 frascos 25 g $3.500.oo $175.000.oo

TOTAL $1.704.140
FUENTES: Cotizaciones del mercado en Durana

Los costos de producción en materia prima para el primer año de operaciones es

de $20.449.680.oo, teniendo en cuenta que los costos mensuales son de
$1.704.140.oo

Costos indirectos. A este rubro, corresponde la depreciación de la maquinaria que

se utiliza en el proceso de transformación de la materia prima que para nuestro
caso de estudio tenemos, que la depreciación de los equipos con una vida útil de
10 y 3 años es de $629.267.oo

AÑO VALOR DEPRECIABLE

1 $629.267.oo
FUENTES: Cálculos propios .

GASTOS

En este punto se relacionan todas las partidas que tienen que ver con
administración de personal, servicios públicos, honorarios entre otros

GASTOS DE PERSONAL ADMINISTRATIVO

CONCEPTO PORCENTAJE VALOR

Cesantías 8.33% $1.499.400.oo

Vacaciones 4.17% $750.600.oo

Prima 8.33% $1.499.400.oo

Intereses a las cesantías 1% $180.000.oo

SUBTOTAL 1ER AÑO 21.83% $3.929.400.oo

ÑO SUELDO PRESTACIONES S/SOCIAL PARAFISC TOTAL

    21.83% 1.875% 9%  

1 $ 18.000.000 $3.929.400 $337.500 $1.620.000 $23.886.900

FUENTES: Cálculos propios

PERSONAL DE PLANTA PARA PRODUCCIÓN

Se contrata dos operarios para la parte del compostaje, por lo que el salario que
se cancela es el mínimo teniendo en cuenta que el salario mínimo es de
$516.500.oo incluido subsidio de transporte.

ÑO SUELDO PRESTACIONES S/SOCIAL PARAFISC TOTAL

    21.83% 1.875% 9%  
 1 $ 12.396.000 $2.706.047 $232.425 $1.115.640 $16.450.112
FUENTES: Cálculos propios

Seguidamente se tienen los gastos cancelados al contador, pero se cancela como

asesoría por la asistencia que tiene mensual con la empresa 1 vez al mes a razón
de QUINIENTOS MIL PESOS - $500.000.oo MONEDA CORRIENTE.

HONORARIOS PAGADOS AL CONTADOR

AÑO VALOR
1 $6.000.000.oo
FUENTES: Cálculos propios.

HONORARIOS PAGADOS AL INGENIERO INDUSTRIAL

DIRECTOR DE CAPACITACIONES

Se cancela al director de capacitaciones un Ingeniero Industrial el valor de

$1.200.000.oo mensuales el cual organiza capacitaciones 3 veces al mes con los
operarios de planta.

AÑO VALOR
1 $14.400.000.oo
FUENTES: Cálculos propios.

SERVICIOS PÚBLICOS

En este cuadro se relacionan las partidas mensuales por cada partida para
posteriormente presupuesto el presupuesto por gastos anuales en cada uno de los
servicios.

AÑO ACUEDUCTO ENERGIA TELEFONO TOTAL/MES

1 $27.000 $ 73.000 $80.000 $180.000
FUENTES: Cálculos propios

Estos son los servicios básicos y más importantes que se utilizan en el proceso de
transformación y obtención del producto final

AÑO VALOR ANUAL DE SERVICIOS

1 $2.160.000.oo
FUENTES: Cálculos propios
Los anteriores cálculos tienen un incremento del 4.5% de inflación para cada uno
de los años estimados
GASTOS DE ARRENDAMIENTO

AÑO VALOR MENSUAL VALOR ANUAL

1 $1.200.000 $14.400.000
FUENTES: Cálculos propios

El arrendamiento del local se cancela en una suma pequeña debido a que el

local es de propiedad de uno de los gestores del proyecto.

PROMOCIÓN

En este rubro se incluyen la impresión de 2000 volantes descritos en las

estrategias promocionales y los artículos (1000) unidades con la primera
promoción

AÑO V/DEPRECIACIÓN

1 $3.720.000.oo

UTILES Y PAPELERÍA

AÑO VALOR MES VALOR ANUAL

1 $600.000.oo $7.200.000
FUENTES: Cálculos propios

En este cuadro se incluye todo lo relacionado con la papelería y los útiles

necesarios para el funcionamiento del área administrativa de la empresa.

Para los anteriores cálculos se ha considerado un incremento del 4.5%

correspondiente a la inflación

MATERIAL UTILIZADO PARA LAS CAPACITACIONES

Se adecuó un salón especial para capacitaciones con materiales como:

Video Bind $850.000.oo

Tablero acrílico 185.000.oo
Marcadores y borrador 38.000.oo
20 sillas Rimax a $21.200 424.000.oo
TOTAL…………………….$1.497.000.oo

AÑO V/DEPRECIACIÓN
1 $1.497.000.oo
FUENTE: Cotizaciones del mercado
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD

Corresponde a éste rubro los conceptos estipulados en las estrategias de

promoción y publicidad como: volantes, cuñas radiales, tarjetas de presentación,
los cuales tienen un costo mensual y anual de.

Tarjetas de presentación 150.000.oo

Cuota en Directorio Páginas amarillas ($250.000.oo)

Cuñas radiales ($450.000.oo 3 cuñas diarias de lunes a viernes emisiones del medio día)

AÑO VALOR TRIMESTRE VALOR ANUAL

1 $850.000 $3.400.000
FUENTES: Cálculos propios con el 4.5% de incremento

ESTADO DE RESULTADOS

Este es un Estado que nos enseña la utilidad o la pérdida que se presenta en un

ejercicio durante un periodo determinado.

ESTADO DE RESULTADOS

A 31 DE DICIEMBRE DE 2012

Ingresos 189.900.000
(-) Costo del producto 35.118.947
Utilidad bruta del producto 154.781.053
(-) Gastos del producto 80.990.012
Utilidad operacional 73.791.041
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO
Impuesto del 33% 28.409.551
UTILIDAD DEL EJERCICIO 45.381.490
 FLUJO DE CAJA
DESCRIPCIÓN GENERAL AÑO INICIO 1er AÑO 2o AÑO 3er AÑO 4o AÑO 5o AÑO
INVERSION            
Activos Fijos (31.764.000)          
Activos Diferidos (1.978.000)          
Imprevistos 0          
Capital de Trabajo (15.631.530)          
INVERSION TOTAL (49.373.530) 0 0 0 0  
INVERSION NETA (49.373.530) 0 0 0 0  
Crédito para la inversión (40.000.000)          
Amortización Crédito   8.960.000 7.168.000 5.376.000 3.584.000 1.792.000
FLUJO NETO DE INVERSION (89.373.530) 8.960.000 7.168.000 5.376.000 3.584.000 1.792.000
Operación            
INGRESOS:            
Venta de desengrasante   189.900.000 198.458.000 207.385.360 216.723.701 226.473.393
TOTAL DE INGRESOS   189.900.000 198.458.000 207.385.360 216.723.701 226.473.393
COSTOS:            
Costos del producto   (35,118,947) (36.699.300) (38.350.768) (40.076.553) (41.879.998)
Gastos de Administración   (96.887.012) (101.246.928) (105.803.039) (110.564.176) (115.539.564)
TOTAL COSTO OPERACIONALES   (132.005.959) (137.946.227) (144.153.807) (150.640.729) (157.419.562)
Utilidad Operacional   57.894.041 60.511.773 63.231.553 66.082.972 69.053.831
UTILIDAD GRAVABLE   57.894.041 60.511.773 63.231.553 66.082.972 69.053.831
impuesto 38,5%   (22.289.206) (23.297.033) (24.344.148) (25.441.944) (26.585.725)
UTILIDAD NETA   35.604.835 37.214.740 38.887.405 40.641.028 42.468.106
FLUJO NETO OPERACION   35.604.835 37.214.740 38.887.405 40.641.028 42.468.106
FLUJO DE FONDOS PARA            
EL INVERSIONISTA (89.373.530) 44.564.835 44.382.740 44.263.405 44.225.028 44.260.106
BALANCE INICIAL

Este es un estado que muestra los derechos representados en los activos que se
tienen y las obligaciones que tiene la empresa tanto externas que corresponden a
los pasivos, o internas que corresponden al patrimonio; partiendo de que la
empresa es un ente totalmente diferente a su propietario.

A continuación se muestra el balance general de la empresa a diciembre 31 de

2012

BALANCE GENERAL –
A DICIEMBRE 31 DE 2012
CONCEPTO AÑO 05
ACTIVOS  
CAJA 9.000.000
INVENTARIOS -0-
ACTIVO CORRIENTE 9.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 6.900.000
- DEPRECIACION ACUMULADA   ( 690.000)
MUEBLES Y EQUIPO OFICINA   2.464.000
- DEPRECIACION ACUMULADA   ( 666.400)
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO   8.007.600
ACTIVOS DIFERIDOS   
GASTOS PREOPERATIVOS   1.978.000
OTROS ACTIVOS   -
OTROS ACTIVOS   1.978.000
TOTAL ACTIVOS …   18.985.600
PASIVOS   
OBLIGACIONES a LARGO PLAZO   -0-
PROVEEDORES   9.985.600
PASIVO CORRIENTE   9.985.600
TOTAL PASIVOS …   9.985.600

PATRIMONIO   
CAPITAL   9.000.000
RESERVAS   -
TOTAL PATRIMONIO …   9.000.000
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO   18.985.600
 8. IMPACTO SOCIALDEL PROYECTO

Está representado en todos los empleos que genera la empresa tanto de forma
directa como indirecta
 9. IMPACTO ECONÓMICO DEL PROYECTO

La producción contribuye a mejorar los niveles de crecimiento económico de la

región con la nueva apertura de la empresa.

10. IMPACTO AMBIENTAL

Pese a que la empresa maneja un alto grado de aprovechamiento de los residuos

orgánicos, se generan en el proceso de almacenamiento lixiviados que deben ser
recolectados con el fin de disminuir el grado de contaminación a las aguas de la
planta, por tal motivo, la empresa elaborará canaletas de recolección para terminal
en una poceta, la cual permite recolectar dichos lixiviados y que realicen su
proceso de descomposición junto con el etanol.