MODELO EMPRESARIAL DELTA SRL PROPUESTA 2021

Univ. Diaz Marquina Mayra Carrera: Ingeniería de Alimentos

Univ. Espinoza Villarroel Luciana Carrera: Ingeniería de Alimentos
Univ. Nogales Hinojsa Jhon Kevin Carrera: Ingeniería Industrial

PREMISAS para el Modelo Empresarial Delta SRL

En trabajo en equipo plantear un Modelo para la gestión 2021 (Abril´21 – Marzo´22) a partir de los datos
del Modelo original el caso “DELTA S.R.L.”, y una proyección de ventas basada en el máximo volumen
logrado en el periodo 2020, donde este máximo se repite en Abril´21 y luego sufre un incremento
acumulado del 2% mensual hasta Marzo´22. Este incremento sostenido es resultado de una agresiva
campaña publicitaria y la fidelización de nuevos clientes en base a Calidad del Producto y Tiempos de
Entrega más cortos.

Q ( CANTIDAD PRODUCIDA)
M
ES
Q Abril +2 %
A
B
RI
L
´2
1
Q Mayo+ 2%
M
A
Y
O
QJunio +2 %
JU
NI
O
QJulio +2 %
JU
LI
O
Q Agosto +2 %
A
G
O
ST
O
QSeptiembre +2 %
SE
PT
IE
M
B
RE
Q Octubre +2 %
O
CT
U
B
RE
Q Noviembre + 2%
N
O
VI
E
M
B
RE
Q Diciembre +2 %
DI
CI
E
M
B
RE
Q Enero +2 %
E
N
ER
O
´2
2
Q Febrero+2 %
FE
B
RE
R
O
Q Marzo +2 %
M
A
RZ
O
 Para lograr un rendimiento de capital del 12% o mayor se usó las siguientes premisas para el Modelo
Empresarial Delta SRL Propuesta Periodo 2021

Para hallar el valor de la mano de obra directa (MOD) se requirió usar las premisas 1 y 8

9. Gracias a la nueva tecnología adquirida por la empresa podremos aumentar la cantidad producida y
vendida de la gestión proyectada, es una decisión bastante beneficiosa porque con el incremento del 2%
sigue estando vigente y en consecuencia a este cambio mejorara los ingresos.

abr-21mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre ene-22febrero marzo TOTAL
28700 29274 29859 30457 31066 31687 32321 32967 33627 34299 34985 35685 384927
- Ventas con el incremento del 2% sin considerar la nueva tecnología.

abr-21 mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre enero de 22 febrero marzo TOTAL
29900 30498 31108 31730 32365 33012 33672 34346 35033 35733 36448 37177 401021
- Ventas mensuales con la nueva tecnología.

- Incremento en ventas de 16094 unidades.

1.- el crecimiento sostenido de Q durante el periodo, requiere la incorporación de 5 trabajadores Directos con el
mismo salario que los 15 iniciales

MOD: 15 trabajadores + incorporación de 5 trabajadores = 20 trabajadores directos

Costo de 3 960,00 Bs/mes cada uno

Premisa 10.- De último momento: De fuentes fidedignas se conoce que en el mes de Mayo´21 se lanzará un
decreto gubernamental que impone un incremento de sueldos y salarios del 9%, retroactivo al mes de enero de
2020. Considerar este dato para toda la proyección a realizar para la gestión 2021.

Bs
Entonces: MOD:3 960,00 mes trabajador ×20 trabajaodres ×12 meses=1035 936 Bs

Para obtener la cantidad en Bs del periodo 2021 de los gastos de comercialización (GC) se hizo uso de las
premisas 2 y 4

Premisa 2.- El esfuerzo para lograr el crecimiento en la cantidad producida/vendida, se refleja en los Gastos de
Comercialización de la siguiente manera:
a. Publicidad y Promoción 210.900 Bs/mes
b. Control de calidad 76.900 Bs/mes
c. Distribución y Logística 245.800 Bs/mes
d. Comisiones e incentivos 130.500 Bs/mes
e. Personal (Sueldos y salarios) 115.400 Bs/mes
f. Alquileres 90.000 Bs/mes
g. Gastos varios y Misceláneos 34.900 Bs/mes

premisa 4.- Una vez que un Trabajador Directo ha sido contratado, no es posible desvincularlo, por lo que, en
definitiva, no se puede despedir a ningún trabajador, por el contrario, es posible evaluar al Personal
Administrativo y desvincular a algunos empleados supernumerarios. Esta decisión podría lograr una disminución
en Sueldos de hasta un máximo de 8%

Entonces :

Publicidad y Promoción 210.900 Bs/mes

Control de calidad 76.900 Bs/mes
Distribución y Logística 245.800 Bs/mes
Comisiones e incentivos 130.500 Bs/mes × 9 %
Personal (Sueldos y salarios) 115.400 Bs/mes
Alquileres 90.000 Bs/mes
Gastos varios y Misceláneos 34.900 Bs/mes

GC= 10 977 432 BS

Premisa 3.- El PVu con factura máximo recomendable es de 91,50 Bs/u para todo el periodo, cualquier
incremento de este valor provocaría una caída del 30% de Q en el mes de Abril´21, aunque a partir de dicho
dato, se mantendría el 2% de crecimiento acumulado mensual hasta Marzo´22. El PVu con factura bajo ninguna
circunstancia puede ser superior a 95 Bs/u y no se considera rebajas en el PVu por haberse definido el
crecimiento de Q en base a estrategias de comercialización.

Considerando un precio de venta unitario con factura del PVu = 91,50 Bs/u para todo el periodo

PVuCf = 91,50 Bs/u

Impuesto de ley considerando solo IVA = 13%

PVuCf =PVu +(1−0,13)

PVu=PVuCf −( 1−0,13 )

PVu=91,50−(1,013) PVu=¿79,605
Ingresos por ventas:

I =PVu ×Q

I abril= 79,605 ×29 900=2380 189,5 Bs

I mayo= 79,605 ×30 498=2 427 793,29 Bs

I junio= 79,605 ×31 108=2 476 352,34 Bs

I julio= 79,605 ×31 730=2 525 866,65 Bs

I agosto= 79,605 ×32 365=2 576 415,825 Bs

I sept = 79,605 ×33 012=2 627 920,26 Bs

I oct = 79,605 ×33 672=2 680 459,56 Bs

I nov= 79,605 ×34 346=2 734 113,33 B

I dic= 79,605 ×35 033=2788 801,965 Bs

I enero= 79,605 × 42233=3 361957,965 Bs

I febrero= 79,605 × 42948=3 418 875,54 Bs

I marzo= 79,605 × 43677=3 476 907,585 Bs

 INGRESOS
ME
S
2 380189,5
AB
RIL
´21
2 427 793,29
M
AY
O
2 476 352,34
JU
NI
O
2 525 866,65
JUL
IO
2 576 415,825
AG
OS I = 33 475 605,26 Bs
TO
2 627 920,26
SE
PTI
EM
BR
E
2 680 459,56
OC
5. MDu TU
incrementa 1 BR
Bs adicional: E
2 734 113,33
- NO
Proveedor C VIE
21 bs/u M
100 % BR
E
MDu (bs/u)
2 788 801,965 Q mensuales(u)
DI 21 29900
CIE 21 30498
M 21 31108
BR 21 31730
E 21 32365
3 361
21 957,965 33012
EN 21 33672
ER 21 34346
O
21 35033
´22
21 42233
3 418 875,54
FE 21 42948
BR 21 43677
ER
O
3 476 907,585
M
AR
 MDu¿8830949 bs TOTAL¿ 420521 u

MD¿ 8830949 bs para 420521 u

CIu incrementa 3 bs/u

- Proveedor C 13 bs 100%

CIu (bs/u) Q mensuales (u)

13 29900
13 30498
13 31108
13 31730
13 32365
13 33012
13 33672
13 34346
13 35033
13 42233
13 42948
13 43677
CI¿5466778 Bs TOTAL¿420521 u

CI ¿ 5466778 Bs para 420521 u

Se toma el 100% de los proveedores C, porque en el costo indirecto de este resultado es relativamente
más bajo que los otros dos proveedores, esto se puede relacionar con varios factores entre ellos la
buena calidad del producto o material que nos proporciona este proveedor, haciendo que el costo
indirecto sea más bajo en relación a los otros proveedores. Lo que nos da una gran ventaja para un
mayor rendimiento del capital de la empresa.

7. GA: Reducción del 10% en todos los ítems a excepción de sueldos y salarios del personal
administrativo que se reducirá en 8%

Personal administrativo (sueldos y salarios) 95.860,20 bs/mes ¿8.8191, 384 bs/mes

Energía eléctrica, agua y comunicaciones 25.360,10 bs/mes ¿2.282,49 bs/mes

Combustibles 4.420,30 bs/mes ¿4.068,27 bs/mes

Papelería y material de escritorio 2.790,00 bs/mes ¿2.511 bs/mes

Depreciaciones (muebles, vehículos y equipos) 18.890,50 bs/mes ¿17.001,45 bs/mes

Misceláneos y gastos varios 8.256,80 bs/mes ¿7431,12 bs/mes

GA¿121.485,714 Bs/mes× 12 meses¿1,457.828, 568 bs

Se opta por tomar esta reducción en los gastos administrativos ya que se observó que eran innecesarios
los gastos que existían en esta área, de esta manera esto ayudara más en el rendimiento del capital para
la empresa.

8. Tomando la oportunidad que nos ofrece la otra entidad financiera con un interés del 8% de interés
anual esto nos ayuda a disminuir los Gastos Financieros, utilizamos esta premisa porque es conveniente
para la empresa y nos ayudara a disminuir los Gastos Operativos y consecuentemente el Costo Total.

GF anterior

GF 1080000
=12000000*0,09

GF 960000
=12000000*0,08

- Disminución de Bs. 120000.-

10. Aplicamos también esta premisa del incremento en Sueldos y Salarios porque es obligatoria para
poder realizar la proyección de manera más acertada, obviamente tomando en cuenta que el
incremento es retroactivo a 2020. Claramente podemos analizar que este incremento es perjudicial para
la empresa porque incrementa nuestros costos pero es una decisión externa que no podemos descartar.

- Incremento en MOD
MOD 2,46345614 1035936
= 3960 x 0,09 = 356,4

Entonces: 3960 + 356,4= 4316,4

=(20*4316,4)*12

- incremento en Sueldos y Salarios en Administración

Personal (Sueldos y salarios) con la disminución del 8% es 88191,384 bs .

Con el incremento del 9%:

- 88191,384 bs x 0, 09 = 7937,22456
- 88191,384 + 7937,224556 = 96128,60856 bs.

- Incremento en Sueldos y salarios en Comercialización

- Personal 115400 x 0,09 = 10386 bs

- 115400 + 10386= 125786 bs

11. Formulamos una nueva premisa ya que considerando todas las demás premisas para poder alcanzar
a un rendimiento de 12% o mayor no se pudo lograr. Es por esta razón que la empresa estando en esta
posición necesita mejorar su rendimiento buscando nuevas variables para poder la, para esto
buscaremos un nuevo cliente para que de esta manera podamos incrementar nuestra cantidad vendida
y producida.

Como recordaremos la premisa nº 9 donde adquirimos una nueva tecnología esta se podrá utilizar
llegando a una mayor capacidad de producción de esta manera no podrá afectar en un incremento de
costos exceptuando el costo de MD.

Es así que de esta manera implementando la premisa propuesta se logra un rendimiento mayor al 12%.

11. La empresa obtuvo un contrato con un nuevo cliente para vender 6500 unidades mensuales a partir
de enero 2022 bajo el mismo precio de 91,5 facturado, este requerimiento será posible gracias a la
nueva tecnología adquirida anteriormente, no afecta a la MOD, GA, GC y GF.

enero de 22 febrero marzo TOTAL

42233 42948 43677 128858

Ventas hasta dic 21

291663

ventas primeros 3 meses 22

128858

INGRESOS
33475605,3
= 420521 x 79,605
 abr-21 mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre enero de 22 febrero marzo TOTAL
29900 30498 31108 31730 32365 33012 33672 34346 35033 42233 42948 43677 420521

INGRESOS
33475605,3
% Beneficio 15,1525079
COSTOS UTILIDADES
unitario(bs/u) global bs % Q (u) proveedor C 100% 4404935,53
MD 21 8830949,19 100 420521 RENDIMIENTO
MD 21 8830949,19 420521 14,6343373
MOD 2,46345614 1035936
CI 13 5466778,07 100 420521 CAPITAL
CP 36,4634561 15333663,3 30100000
GO 13737006,5
GA 1799574,46 con reduccion del 8%
GC 10977432 incremento del 9% para S y S
GF 960000 nº8
CT 29070669,7

U= I-CT
4404935,53