UNIVERSIDAD NACIONAL “HERMILIO VALDIZAN” HUÁNUCO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS

EJERCICIOS PRACTICOS DE VENTAS

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA II

Con la siguiente información efectuar el registro de los comprobantes de ventas en el REGISTRO

DE VENTAS, y luego efectuar el asiento de centralización de dicho registro en el Libro Diario.
1.- Con fecha 02 de mayo del presente, se vende mercaderías según factura N° 010 - 002614, a la
empresa El Gallo de Oro S. R. L. con RUC: 20621353690 por S/ 8,100.00 incluido IGV, dicha
venta será cancelada en dos partes.
2.- Con fecha 06 de mayo del presente, se vende mercaderías con boleta de venta N° 010-012537 por
el importe de S/ 3.00.
3.- Con fecha 08 de mayo del presente, se emite la nota de débito N° 010 - 000325 a la cliente,
Teresa Malpartida Zevallos con RUC 10522304257, por incremento en el precio de las
mercaderías por S/ 1,321.00, incluido el IGV. Dicha venta se realizó el 26/04/21 con factura N°
010 – 002172.
4.- El 12 de mayo del presente se vende mercaderías al contado, según boleta de venta N° 010 –
012931 a Jorge Luis Bermúdez Trujillo, con DNI N° 00561072 por S/ 986.40.
5.- Con fecha 15 de mayo del presente, se emite la factura N° 010 - 002635 por la venta al contado
de una motocicleta (activo fijo de la empresa) por S/ 3,600.00 más el IGV a nombre de Jareth
Carrión Paredes. con RUC: 20101421392, cuyo valor en libros es S/ 7,200.00 y su depreciación
acumulada de S/ 4,800.00.
6.- Con fecha 18 de mayo se emite la nota de crédito N° 010-000657 a El Gallo de Oro S. R. L. por
devolución de parte de la mercadería, por S/ 312.00. Dicha venta se realizó en la operación 1.
7.- Con fecha 20 de mayo del presente, se vende mercadería con boleta de venta N° 010 – 013100 a
Julio Presentación Ramos con DNI: 25223373, por $/ 470.00, al T. C. S/ 3.801.
8.- Con fecha 24 de mayo del presente, se emite la Nota de Crédito N° 010 – 000659 por un
descuento fuera de factura por S/ 130.00. a la empresa Inversiones La Canasta S. A. C. con RUC:
20201262415. Dicha venta se encontraba exonerada del IGV, y se realizó el 20/04/21 con factura
N° 010 – 002109, y a la fecha de emisión de la presente nota de crédito ya estaba cancelada.
9.- Con fecha 26 de mayo se emite la factura N° 010 -002643 a Juan Bernal López, con RUC:
10269172001, por tres meses de alquiler de un local, por S/ 3,900.00, incluido el IGV. Nos
cancela al contado.
10.- Con fecha 28 de mayo se vende al crédito, con Boleta de Venta N° 010 – 013120 una
computadora del uso de la empresa a Carlos Ortega Gómez con DNI: 22004232 por S/ 1,100.00.
Dicha venta se encuentra inafecta al IGV. El valor en libros de la computadora es S/ 3,600.00 y su
depreciación acumulada S/ 2,500.00.
11.- Con fecha 30 de mayo, se emite el recibo de caja ingreso N° 0003542 a nombre de Carlos
Beraún Salvatierra., con DNI 22050622, por un depósito que deja en garantía, por el importe de
300.00.
12.- Con fecha 31 de mayo el inquilino Sr. Juan Bernal López nos comunica, que solo se quedará en
el local que se le alquila dos meses, y en vista que nos canceló de tres meses, pide que se le
devuelva un mes de alquiler, por lo que se procede a emitirle la Nota de Crédito N° 010 – 000710.
NOTA: El costo de ventas equivale al 70% del valor de todas las ventas netas.
DOCENTE: E.C.Q.