INSTITUTO DE EDUCACIÓN SUPERIOR TECNOLÓGICO

PRIVADO “SAN JOSÉ MARELLO”

LIBRO CAJA Y BANCOS

CASO N° 01

La Empresa Comercial “MIL OFICIOS” S.R.L., con RUC N° 20531346542, dedicada a la compra y
venta de materiales de ferretería, desarrolla sus actividades del mes de Enero de 2020 y
requiere realizar el llenado de su libro: Caja y Bancos (Formato 1.1 y 1.2) con las siguientes
operaciones:

- Saldo inicial de dinero en efectivo al 02-01-2020…………………………........... S/ 6,400.00

- Saldo en cuenta corriente N° 345-568979 del BCP al 31-12-2019…………..S/ 10,000.00

OPERACIONES:

 El día 08 la empresa compra mercaderías de su proveedor “Huascarán” S.A.C. (RUC N°

20556648081), con Factura N° 005-765 por S/ 2,300.00 y paga el total con cheque N°
00052 del BCP.
 El día 12 se vende mercaderías por S/ 2,900.00 según la Factura N° 002-234 a la Sra.
Manuela Ríos Salcedo (DNI N° 32176962) en efectivo.
 El día 16 se vende mercaderías por S/ 3,800.00 según la Factura N° 002-123 a la
empresa “Omega” S.A.C. (RUC N° 20405789309) y realiza el depósito a la cuenta
corriente.
 El día 17 se entrega en efectivo S/ 140.00 a la Srta. Antonia Sánchez Julca (Secretaria)
para que realice el pago de IGV del mes anterior.
 El día 19 se compra mercaderías por S/ 1,790.00 según la Factura N° 234-1112 a su
proveedor “Porvenir” S.R.L. (RUC N° 20534897650) se paga en efectivo.
 El día 23 la empresa paga los servicios de energía eléctrica por S/ 167.00, según
cheque N° 00053 del BCP, a Hidrandina S.A. (RUC N° 20534563258)
 El día 27 Se cancela con cheque N° 00054, una letra por pagar a nombre de la empresa
Amanecer S.R.L., por S/ 2,130.00.
 El día 31 se deposita a la cuenta corriente el dinero que se mantenía en caja el 30%,
según voucher de depósito N° 5568.