Trabajo en Clase Contable 01 de Mayo 2021

CLASE SALDO INICIAL
ACTIVO 1. ACTIVO/ EFECTIVO 50,000

EFECTIVO 50,000 2. ACTIVO/ PROPIEDAD -
50,000
COMPRAS
COMPRO LICUADORA 30,000
ACTIVO EFECTIVO ACTIVO PROPIEDAD

S.I 50,000 30,000 30,000
20,000
ACCION = REACCION
SI MUEVO UN DEBITO / MOVER UN CREDITO

CREDITO / DEBITO
PASIVOS
OBTENEMOS UN CREDITO POR $1.000.000
CLASE SALDO INICIAL

1. ACTIVO -
2. PASIVO -
-
ACTIVO EFECTIVO PASIVO OBLIGACION

S.I 1,000,000 -
-
CREACION EMPRESA ECUACION PATRIMONIAL ACTIVO

APORTES 100 PRIMITIVA A= P 100
FORMULA 1 A= P+P 100
FORMULA 2 PA= AC-PATR 100
FORMULA 3 PATRI= AC- PASIVO 100
1ER BALANCE ECUACION PATRIMONIAL ACTIVO

ACTIVO 200 PRIMITIVA A= P 200
PASIVO 80 FORMULA 1 A= P+P 200
PATRI 120 FORMULA 2 PA= AC-PATR 200
FORMULA 3 PATRI= AC- PASIVO 200
MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO SALDO
30,000 20,000
30,000 30,000
30,000 30,000 50,000
ACTIVO PROPIEDAD
MOVIMIENTOS
DEBITO CREDITO SALDO
1,000,000 - 1,000,000
1,000,000 - 1,000,000
1,000,000 1,000,000 -
ASIVO OBLIGACION
1,000,000
PASIVO PATRIMONIO
100
- 100
- 100
100
PASIVO PATRIMONIO
200 -
80 120 -
80 120 -
80 120 -
1. CONSTITUCION EMPRESA XAW 1. cuenta T
maria alejandra 50,000,000 efectivo 1105 CAJA
70,000,000 camioneta DEBE
50,000,000
julio cesar 100,000,000 inventarios 50,000,000
carlos amador 130,000,000 propiedad, planta y equipo
1435 INVENTARIOS
TRANSACCION: constitucion DEBE
MEDIO PAGO aporte contado/ especie 100,000,000
CUENTAS: 1105/ 1540 / 1435 /1524/3105 100,000,000
Adquisicion de mercancia a credito 1435 INVENTARIOS

DEBE
80,000,000
80,000,000
2. PASO ASIENTO CONTABLE DE CONSTIT

CODIGO
1105
1540
1524
1435
3105
SUMAS IGUALES
ASIENTO CONTABLE DE ADQUISICION

CODIGO
1435
2205
SUMAS IGUALES
INFORME
ACTIVO
EFECTIVO
VEHICULO
EQUIPO DE OFICINA
INVENTARIOS
TOTAL ACTIVO
ECUACION PATRIMONIAL
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO
430,000,000
ANA LUCIA RODRIGUEZ

TP.
operación primita ACTIVO = PATRIMONIO
350,000,000 350,000,000
1105 CAJA 1540 VEHICULOS
HABER DEBE HABER
70,000,000
- 70,000,000 - 3105 APORTES
DEBE
1524 EQUIPO DE OFI

HABER DEBE HABER
130,000,000 -
- 130,000,000 -
2205 proveedor
HABER DEBE HABER
- 80,000,000
- - 80,000,000
NTO CONTABLE DE CONSTITUCION

CUENTA DEBITO CREDITO
CAJA 50,000,000
VEHICULO 70,000,000
EQUIPO DEOF 130,000,000
INVENTARIOS 100,000,000
APORTES 350,000,000
UMAS IGUALES 350,000,000 350,000,000 -
NTABLE DE ADQUISICION
INVENTARIOS 80,000,000
PROVEEDORES 80,000,000
UMAS IGUALES 80,000,000 80,000,000 -
PASIVO
50,000,000 PROVEEDORES 80,000,000
70,000,000 TOTAL PASIVO 80,000,000
130,000,000
180,000,000
430,000,000 PATRIMONIO
APORTES 350,000,000
TOTAL PATRIMONIO 350,000,000
ATRIMONIAL
IVO + PATRIMONIO
430,000,000 -
105 APORTES
HABER
50,000,000
70,000,000
100,000,000
130,000,000
350,000,000
EJERCICIOS
1.CARLOS COMPRA DE CONTADO UN VEHICULO POR $10.000.000
2.MARIA PAGA EL CAPITAL DE UNA OBLIGACION POR $2.000.000
3.CARLOS, JOSE Y MARIA APORTAN A LA CREACION DE UNA EMPRESA; REGISTRANDO 2.000.000
4. JULIETA VENDE DE CONTADO 150 PANTALONES CADA UNO A 85.000; EL COSTO DE VENTA FU
5. SE COMPRA MERCANCIA A CREDITO POR VALOR DE $3.000.000 ( INVENTARIO PERMANENTE)
6. SE COMPRA MERCANCIA DE CONTADO POR VALOR DE $2.500.000 ( INVENTARIO PERIODICO )
7. SE PAGAN SERVICIOS PUBLICOS DE LA OFINA : AGUA 100.000; LUZ $150.000
8. SE PAGA EL ARRIENDO DE UNA BODEGA $ 900.000
9. CARLOS PEREZ VENDE MERCANCIA DE CREDITO POR $2.700.000; COSTO DE MERCANCIA 55%
10. A JULIETA LE ABONAN 600.000 DE LA DEUDA.
11. JULIETA LE ABONA $1.200.00O A EL PROVEEDOR. DE CONTADO
SOLUCION.
1.CARLOS COMPRA DE CONTADO UN VEHICULO POR $10.000.000

TRANSACCION: COMPRA
MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 1540/1105 A CTIVO / ACTIVO
CODIGO CUENTA PARCIAL

1540 VEHICULOS
154005 VEHICULO PLACA HTZ456 10,000,000
1105 CAJA
11050501 CAJA GENERAL 10,000,000
SUMAS IGUALES
CODIGO CUENTA DEBITO

1540 VEHICULOS 10,000,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 10,000,000
2.MARIA PAGA EL CAPITAL DE UNA OBLIGACION POR $2.000.000

TRANSACCION: PAGO PASIVO
MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 2105/1105 PASIVO/ ACTIVO

2105 OBLIGACIONES 2,000,000
1105 CAJA
3.CARLOS, JOSE Y MARIA APORTAN A LA CREACION DE UNA EMPRESA; REGISTRANDO 2.000.000
TRANSACCION: APORTE INICIAL

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 1105/3105 ACTIVO/ PATRIMONIO

1105 CAJA 6,000,000
3105 APORTES
4. JULIETA VENDE DE CONTADO 150 PANTALONES CADA UNO A 85.000; EL COSTO DE VENTA FU
TRANSACCION: VENTA
MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: INGRESO/ ACTIVO - COSTO/ACTIVO
VENTA 4135/1105
COSTO 6135/1435
PRECIO COSTO
UTILIDAD/GANANCIA

1105 CAJA 12,750,000
4135 COMERCIO
5. SE COMPRA MERCANCIA A CREDITO POR VALOR DE $3.000.000 ( INVENTARIO PERMANENTE)
TRANSACCION: COMPRA
MEDIO PAGO CREDITO
CUENTAS: 1435/2205 ACTIVO/ PASIVO

1435 MCIA NO FAB X EMPRESA 3,000,000
2205 PROVEEDORES
6. SE COMPRA MERCANCIA DE CONTADO POR VALOR DE $2.500.000 ( INVENTARIO PERIODICO )
TRANSACCION: COMPRA
MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 6205/1105

6205 COMPRAS 2,500,000
1105 CAJA
7. SE PAGAN SERVICIOS PUBLICOS DE LA OFINA : AGUA 100.000; LUZ $150.000
TRANSACCION: PAGO DE GASTO

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 5135 /1105

5135 SERVICIOS PUBLICOS 250,000
1105 CAJA
SUMAS IGUALES 250,000
8. SE PAGA EL ARRIENDO DE UNA BODEGA $ 900.000
TRANSACCION: PAGO DE GASTO

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 5120/1105

5120 ARRIENDOS 900,000
1105 CAJA
9. CARLOS PEREZ VENDE MERCANCIA DE CREDITO POR $2.700.000; COSTO DE MERCANCIA 55%
TRANSACCION: VENTA
MEDIO PAGO CREDITO
CUENTAS:
VENTA 4135/1305
COSTO 6135/1435
1105 CAJA 2,700,000
4135 COMERCIO
10. A JULIETA XXXXX LE ABONAN 600.000 DE LA DEUDA.
TRANSACCION: ABONO DE UN CLIENTE

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 1105/1305

1105 CAJA 600,000
1305 CLIENTES
11. JULIETA LE ABONA $1.200.00O A EL PROVEEDOR. DE CONTADO
TRANSACCION: ABONO A UN PROVEEDOR

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 2205/1105

2205 PROVEEDORES 12,000,000
1105 CAJA
CLASE 1RO
CUENTA DE APERTURA
LA EMPRESA XYZ SE CONSTITUYE CON $12.000.000; CONTEMPLADOS ASI:
EFECTIVO: 2.000.000
INVENTARIOS: 8.000.000
MUEBLES: 2.000.000
1105 EFECTIVO 2,000,000
1435 INVENTARIOS 8,000,000
1528 MUEBLES 2,000,000
3105 CAPITAL
PRACTICOS
1. COMPRA DE MOTOCICLETA $6.000.000; 30 % CONTADO Y EL 70% CREDITO
TRANSACCION: COMPRA ACTIVO

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 2205/1105

154030 MOTOCICLETA 6,000,000
2305 CUENTA POR PAGAR
1105 CAJA
2. VENTA DE MERCANCIA DE CONTADO; $7.000.000 COSTO 70%
TRANSACCION: VENTA
MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: INGRESO/ ACTIVO - COSTO/ACTIVO
VENTA 4135/1105
COSTO 6135/1435
PRECIO COSTO
UTILIDAD/GANANCIA

1105 CAJA 7,000,000
4135 COMERCIO
3. SERVICIOS PUBLICOS X 200.000
TRANSACCION: PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 5135/1105

5135 SERVICIOS 200,000
1105 CAJA
4. CREDITO X $3.000.000
TRANSACCION: OBTENCION DE UN PASIVO

MEDIO PAGO CONTADO
CUENTAS: 1105/2105

1105 CAJA 3,000,000
2105 OBLIGACIONES
SA; REGISTRANDO 2.000.000 POR CADA UNO DE ELLOS
00; EL COSTO DE VENTA FUE DEL 60%
VENTARIO PERMANENTE)
INVENTARIO PERIODICO )
$150.000
OSTO DE MERCANCIA 55%
1540 VEHICULOS 1105 CAJA

DEBE HABER DEBE HABER
10,000,000 10,000,000
DEBITO CREDITO
10,000,000
10,000,000
10,000,000 10,000,000
CREDITO
10,000,000
10,000,000
2105 OBLIGACIONES 1105 CAJA

2,000,000 2,000,000
CREDITO
2,000,000
2,000,000
SA; REGISTRANDO 2.000.000 POR CADA UNO DE ELLOS
1105 CAJA 3105 CAPITAL

6,000,000 6,000,000
CREDITO
6,000,000
6,000,000
00; EL COSTO DE VENTA FUE DEL 60% ( INVENTARIO PERMANENTE)

VENTA
1105 CAJA 4135 COMERCIO <y >
12,750,000 12,750,000
CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO

6135 COSTO 7,650,000
12,750,000 1435 MCIA NO FAB
12,750,000 SUMAS IGUALES 7,650,000
VENTARIO PERMANENTE)
1435 MERCANCIA NO FA 2205 PROVEEDOR

3,000,000 3,000,000
CREDITO
3,000,000
3,000,000
INVENTARIO PERIODICO )
6205 COMPRAS 1105 CAJA

2,500,000 2,500,000
CREDITO
2,500,000
2,500,000
$150.000
5135 SERVICIO DE AGUA 5135 SERVICIO DE LUZ

100,000 150,000
CREDITO
250,000
250,000
5120 ARRENDAMIENTOS 1105 CAJA

900,000 900,000
CREDITO
900,000
900,000
OSTO DE MERCANCIA 55%
VENTA
1305 CLIENTES 4135 COMERCIO <y >
2,700,000 2,700,000
6135 COSTO 1,485,000
2,700,000 1435 MCIA NO FAB
2,700,000 SUMAS IGUALES 1,485,000
1105 CAJA 1305 CLIENTES

600,000 600,000
CREDITO
600,000
600,000
2205 PROVEEDORES 1105 CAJA

12,000,000 12,000,000
CREDITO
12,000,000
12,000,000
CLASE 1RO DE MAYO 2021
CREDITO
12,000,000
12,000,000
154030 MOTOCICLETAS 1105 CAJA

6,000,000 1,800,000
CREDITO
4,200,000
1,800,000
6,000,000
VENTA
1105 CAJA 4135 COMERCIO <y >
7,000,000 7,000,000

6135 COSTO 4,900,000
7,000,000 1435 MCIA NO FAB
7,000,000 SUMAS IGUALES 4,900,000
5135 SERVICIOS 1105 CAJA

200,000 200,000
CREDITO
200,000
200,000
1105 CAJA 2105 OBLIGACIONES

3,000,000 3,000,000
CREDITO
3,000,000
3,000,000
COSTO DE VENTA
6135 COSTO DE MERCANCIA 1435 MERCANCIA NO FAB X EMPRESA
DEBE HABER DEBE
7,650,000
COSTO DE VENTA : 12,750,000 VENTA

60% 7,650,000 51000
GANANACIA 5,100,000 34000
LE GANO A CADA PANTALON
CREDITO
7,650,000
7,650,000
1105 CAJA
DEBE HABER
100,000 AGUA
150,000 LUZ
COSTO DE VENTA
DEBE HABER DEBE
1,485,000
COSTO DE VENTA : 2,700,000
55% 1,485,000
GANANACIA 1,215,000
CREDITO
1,485,000
1,485,000
2205 PROVEEDORES
DEBE HABER
4,200,000
COSTO DE VENTA
DEBE HABER DEBE
4,900,000
COSTO DE VENTA : 7,000,000 VENTA

70% 4,900,000 32666.6667
GANANACIA 2,100,000 14000
LE GANO A CADA PANTALON
CREDITO
4,900,000
4,900,000
435 MERCANCIA NO FAB X EMPRESA
HABER
7,650,000
CADA PANTALON CUESTA 51.000
E GANO A CADA PANTALON

HABER
1,485,000
HABER
4,900,000
CADA PANTALON CUESTA 51.000
E GANO A CADA PANTALON

HOJA DE TRABAJO
BALANCE INICIAL/ APERTURA
(1,2 Y 3) MOVIMIENTOS (
CODIGO NOMBRE DEBITO CREDITO DEBITO
1105 EFECTIVO 2,000,000 10,000,000
1305 Clientes
1355 anticpo de renta
1435 M/cia no fab empr 8,000,000
1524 MUEBLES Y ENSERES 2,000,000
1540 MEDIOS DE TRANSPORTE 6,000,000
2104 obligaciones financieras
2305 CUENTAS POR PAGAR
2365 Retencion en la Fue
2408 iva
3105 Aportes sociales 12,000,000
3605 utilidad
4135 Comercio al xMxM
5135 Servicios 200,000
5905 ganancias y perdidas
6135 costo de ventas 4,900,000
SUMAS IGUALES 12,000,000 12,000,000 21,100,000
hallar los saldos 0

las cuentas 1,5,6 tienen saldo debito
se halla sumando los lados debitos ( de inicial y de movimientos ) y
restarlo los creditos ( del inicial y el de movimiento
las cuentas 2,3,4 tiene saldo credito

se hallan sumando los creditos ( del inicial y el de movimientos ) y
restando los debitos ( inicial y el movimiento)
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE RESULTADOS 4, 5
MOVIMIENTOS ( 1- 6) NUEVO BALANCE GENERAL 1,2 y 3 y6
CREDITOS SALDOS DEBITO CREDITO DEBITO
2,000,000 10,000,000 10,000,000
0 0
0 0
4,900,000 3,100,000 3,100,000
2,000,000 2,000,000
6,000,000 6,000,000
3,000,000 3,000,000 3,000,000
4,200,000 4,200,000 4,200,000
0 0
0 0
12,000,000 12,000,000
0 1,900,000
7,000,000 7,000,000
200,000 200,000
0 1,900,000
4,900,000 4,900,000
21,100,000 52,400,000 21,100,000 21,100,000 7,000,000
0 0
BALANCE GENERAL =ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS - GASTO - COSTO = UTILIDAD O
AJUSTE DE CIERRE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5905 Ganancia o perdida 1,900,000
3605 utilidad del ejercii 1,900,000
ajuste de cierre es
hacer que el ingreso = suma ( gasto + el costo) en terminos contable
hacer que el activo = suma ( pasivo y patrimonio, cuando ya existe utilidad o perdida del ejercicio )
1,900,000
1,900,000
7,200,000
DO DE RESULTADOS 4, 5
y6
CREDITO
7,000,000
7,000,000 UTILIDAD DEL 0

EJERCICIO // CUENTA
1,900,000 DEL PATRIMONIO
0
O DE RESULTADOS
OS - GASTO - COSTO = UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
EJERCICIO
1. la empresa consultores del llano se constituye el 1 de abril con los siguientes aportes:
lina $8.000.000 en efectivo 1105
carlos $14.000.000 vehiculo 1540
miguel $ 8.000.0000 en euipos de computacion 1528
luis $ 6.000.000 en muebles 1524
(apertura )
transacciones
1. paga arriendo de la oficina por valor de $1.000.000
2. compra mercancia 50/50 por valor de 6.000.000 ( credito y contado )
3. vende mercancia de contado por valor de 8.000.000; costo de la mercancia 60%
4. paga servicios públicos por $300.000
5. le aprueban credito bancarario por $4.000.000
a entregar:
1. asiento de apertura LISTO REALIZADO
2. asientos contables LISTO REALIZADO
3. hoja de trabajo LISTO REALIZADO
4. estados financieros LISTO REALIZADO
SOLUCION
1. ASIENTO DE APERTURA // ESTADO DE APERTURA INICIAL

1105 CAJA 8,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 6,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO 8,000,000
1540 EQUIPO DE TRASNPORTE 14,000,000
3105 APORTES DE CAPITAL 36,000,000
SUMAS IGUALES 36,000,000 36,000,000
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA INICIAL DE LA EMPRESA

CLASE 03 DE SEPTIEMBRE DE 2021
NIT 99999999-9
SALDO INICIAL ABRIL 2021
ACTIVO
ACTIVO CORRRIENTE
EFECTIVO 8,000,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,000,000
ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA 6,000,000
EQUIPO DE COMPUTO 8,000,000
EQUIPO DE TRASNPORTE 14,000,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 28,000,000
ACTIVO TOTAL 36,000,000
PASIVO
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO
APORTES CAPITAL 36,000,000
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO 36,000,000
FIRMA REPRESENTANTE LEGAL FIRMA DEL CONTADOR PÚBLICO

CC CIUDADANIA CON TARJETA PROFESIONAL
2. ASIENTOS CONTABLES

5120 ARRENDAMIENTOS 1,000,000
1105 EFECTIVO 1,000,000
SUMAS IGUALES 1,000,000 1,000,000

1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA 6,000,000

1105 EFECTIVO 3,000,000
2205 PROVEEDOR 3,000,000
SUM AS IGUALES 6,000,000 6,000,000

1105 EFECTIVO 8000000
4135 COMERCIO AL >Y < 8000000
6135 COSTO COMERCIO AL > Y< 4800000
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA 4800000
SUMAS IGUALES 12800000 12800000

1105 EFECTIVO 300,000
SUMAS IGUALES 300,000 300,000

1110 BANCOS 4000000
2105 OBLIG FINANCIERAS 4000000
SUMAS IGUALES 4000000 4000000
3. HOJA DE TRABAJO PARA SACAR LOS ESTADOS FINANCIERS
BALANCE INICIAL/
APERTURA (1,2 Y 3) MOVIMIENTOS (
1105 EFECTIVO 8,000,000 8000000
1110 BANCOS 4000000
1435 MCIA NO FAB X LA EMPRESA 6,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 6,000,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO 8,000,000
1540 EQUIPO DE TRASNPORTE 14,000,000
2105 OBLIG FINANCIERAS

2205 PROVEEDOR
3105 APORTES DE CAPITAL 36,000,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO

4135 COMERCIO AL >Y <
5120 ARRENDAMIENTOS 1,000,000
5905 CIERRE DEL EJERCICIO
6135 COSTO COMERCIO AL > Y< 4800000
SUMAS IGUALES 36,000,000 36,000,000 24,100,000
-
DEBE CREDITO
EFECTIVO
SALDO DEBITO
SUMAN DEBITOS Y RESTAN CREDITOS
SALDOS CREDITO
SUMAN CREDITOS Y RESTAN DEBITOS ASIENTOS DE CIERRE DEL EJERCICIO UNICAM
CODIGO
5905
3605
NUEVO BALANCE GENERAL 1,2
MOVIMIENTOS ( 1- 6) y3
CREDITOS SALDOS DEBITO CREDITO
4,300,000 11,700,000 11,700,000
4,000,000 4,000,000
4800000 1,200,000 1,200,000
6,000,000 6,000,000
8,000,000 8,000,000
14,000,000 14,000,000
4000000 4000000 4000000

3,000,000 3000000 3000000
36000000 36000000
0 1,900,000
8000000 8000000
1,000,000
300,000
4,800,000
24,100,000 NO IMPORTA 44,900,000 44,900,000
- -
DE CIERRE DEL EJERCICIO UNICAMENTE SE HACE A 31 DE DICIEMBRE DEL AÑO INMEDIAMENTE ANTERIOR R
CIERRE DEL EJERCICIO 1,900,000
UTILIDAD // PERDIDA 1,900,000
4. ESTADOS DE RESULTADOS
ESTADO DE RESULTADOS 4, 5 y
6 EMPRESA CLASE 03 DE SEPTIEMBRE DE 2021
DEBITO CREDITO NIT 999999999-9
ESTADO DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE 2021
INGRESOS
VENTAS ORDINARIAS
(-) COSTOS MCIA
GANANCIA BRUTA
GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GANANCIA OPERACIONAL
8,000,000
1,000,000 (+-) NO OPERACIONALES
300,000 GANACIA ORDINARIA
1,900,000
4,800,000 PROVISION DEL IMPUESTO
8,000,000 8,000,000 GANANCIA NETA
-
4.B ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

EMPRESA CLASE 03 DE SEPTIEMBRE DE 2021
NIT 999999999-9
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DICIEMBRE DE 20
ACTIVO
E ANTERIOR R ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
BANCOS
MCIA NO FAB X LA EMPRESA
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
EQUIPO DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
EQUIPO DE TRASNPORTE
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVOS Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
OBLIG FINANCIERAS
PROVEEDOR
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
APORTES DE CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PATRIMONIO
ACTIVO =PASIVO + PATRIMONIO
PRESA CLASE 03 DE SEPTIEMBRE DE 2021
NIT 999999999-9
O DE RESULTADOS A 31 DE DICIEMBRE 2021
8,000,000
8,000,000
4,800,000
3,200,000
1,300,000
1,900,000
0
1,900,000
0
1,900,000
N FINANCIERA
PRESA CLASE 03 DE SEPTIEMBRE DE 2021
NIT 999999999-9
ITUACION FINANCIERA A 31 DICIEMBRE DE 2021
44,900,000
11,700,000
4,000,000
1,200,000
16,900,000
6,000,000
8,000,000
14,000,000
28,000,000
44,900,000
44,900,000
4,000,000
3,000,000
7,000,000
0
0
7,000,000
37,900,000
36,000,000
1,900,000
37,900,000
44,900,000
EMPRESA CLASE 03 DE SEPTIEMBRE DE 2021
NIT 999999999-9
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CONCEPTO SALDO INICIAL AUMENTO

CAPITAL 36,000,000
UTILIDADES - 1,900,000
UTILIDADES DE EJERCICIOS ANTERIORES -

TOTAL PATRIMONIO 36,000,000 1,900,000
DE 2021
MONIO
DISMINUCION SALDO FINAL

36,000,000
1,900,000
-
- 37,900,000
EMPRESA IBG
NIT 1111111-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DIC 2020
ACTIVO 21,100,000
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 10,000,000
Clientes 0
anticpo de renta 0
M/cia no fab empr 3,100,000
ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES 2,000,000
MEDIOS DE TRANSPORTE 6,000,000
TOTAL ACTIVO 21,100,000
PASIVOS Y PATRIMONIO 7,200,000

PASIVO CORRIENTE
obligaciones financieras 3,000,000
CUENTAS POR PAGAR 4,200,000
Retencion en la Fue 0
iva 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 7,200,000
PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 7,200,000
PATRIMONIO 13,900,000
Aportes sociales 12,000,000
utilidad 1,900,000
PASIVO + PATRIMONIO 21,100,000
EMPRESA IBG
NIT 1111111-0
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
Comercio al xMxM 7,000,000
(-) COSTOS MCIA -4,900,000
GANANCIA BRUTA
GASTOS
Servicios 200,000
(+-) NO OPERACIONALES 0
GANACIA ORDINARIA
PROVISION DEL IMPUESTO 0

GANANCIA NETA
EMPRESA IBG
NIT 1111111-0

CAPITAL 12,000,000
UTILIDADES DE EJERCICIOS
ANTERIORES -
IBG
11-0
ULTADOS
7,000,000
2,100,000
1,900,000
1,900,000
1,900,000
IBG
11-0
N EL PATRIMONIO

12,000,000
1,900,000
-
- 13,900,000
actividad
1. la empresa consultores del llano se constituye el 1 de abril con los siguientes aportes:
lina $8.000.000 en efectivo
carlos $14.000.000 vehiculo
miguel $ 8.000.0000 en euipos de computacion
luis $ 6.000.000 en muebles
(apertura )
transacciones
a entregar:
1. asiento de apertura
2. asientos contables
3. hoja de trabajo
4. estados financieros
codigo cuenta debito credito
1105 2,000,000
1528 3,000,000
1435 6,000,000
3105 11,000,000
reconocimiento de las compras
codigo cuenta debito credito compras credito
1435 9,000,000 contado
2205 9,000,000
reconomiento del ingreso
ventas credito
codigo cuenta debito credito contado
51 700,000
51 120,000 reconocimiento del gasto
1105 820,000 gastos pagados de u
o pdtes por p
1105 13,000,000 reconocimiento del costo
4135 13,000,000
6135 7,150,000 costo representa la disminucion d
1435 7,150,000 si se hace un reverso 6135

1528 2,000,000
1105 2,000,000

1305 6,000,000
4135 6,000,000
6135 3,600,000
1435 3,600,000

1110 19,700,000
5305 300,000 carlos compra camisas para
2105 20,000,000
accion: compra
valor : 2.000.000
61,570,000 61,570,000 forma de pago: contado
registro contable
codigo
1435
1105
carlos vende las camisas p

accion: vender
valor: 3,500.000
forma de venta: contado
registro
codigo
1105
4135
registro del costo

codigo
6135
1435
o de las compras
22 o 23 // 22 es con factura de alguna empres y la 23// para terceros
1105/1110
del ingreso pague

4135/ 1305 1305/1105
4135/1105
o del gasto paguemos

afectamos la 1105/1110 .5135/1105
afectamos en una cuenta del pasivo 5135/ 2335 2335/1105
o del costo
epresenta la disminucion del activo 1435/6135 aldebito

se hace un reverso 6135 al credito / 1435 al debito
arlos compra camisas para la venta por un valor de 2.000.000 de contado
ccion: compra
alor : 2.000.000
orma de pago: contado
egistro contable
cuenta debito credito
mcia no fab x empresa 2,000,000
caja 2,000,000
2,000,000 2,000,000
arlos vende las camisas por un monto de 3.500.000 de contado

ccion: vender
alor: 3,500.000
orma de venta: contado

caja 3,500,000
comercio 3,500,000
egistro del costo

costo de mercancia 2,000,000
inventarios 2,000,000
HOJA DE TRABAJO
BALANCE INICIAL/ APERTURA
cv (1,2 Y 3) MOVIMIENTOS (
1105 EFECTIVO 2,000,000 32,700,000
1305 Clientes 6,000,000
1435 M/cia no fab empr 6,000,000 9,000,000
1528 equipos de comput 3,000,000 2,000,000
1540 MEDIOS DE TRANSPORTE
2105 obligaciones financieras

2205 proveedores
2365 Retencion en la Fue
2408 iva
3105 Aportes sociales 11,000,000
3605 utilidad
4135 Comercio al xMxM
5905 ganancias y perdidas
6135 costo de ventas 10,750,000
SUMAS IGUALES 11,000,000 11,000,000 61,570,000
hallar los saldos 0
72,570,000
las cuentas 1,5,6 tienen saldo debito
se halla sumando los lados debitos ( de inicial y de movimientos ) y
restarlo los creditos ( del inicial y el de movimiento
las cuentas 2,3,4 tiene saldo credito

se hallan sumando los creditos ( del inicial y el de movimientos ) y
restando los debitos ( inicial y el movimiento)
HOJA DE TRABAJO
ESTADO DE RESULTADOS 4, 5
MOVIMIENTOS ( 1- 6) NUEVO BALANCE GENERAL 1,2 y 3 y6
CREDITOS SALDOS DEBITO CREDITO DEBITO
2,820,000 31,880,000 31,880,000
6,000,000 6,000,000
10,750,000 4,250,000 4,250,000
5,000,000 5,000,000
0 0
20,000,000 20,000,000 20,000,000

9,000,000 9,000,000 9,000,000
0 0
0 0
11,000,000 11,000,000
0 7,130,000
19,000,000 19,000,000
300,000 300,000
820,000 820,000
0 7,130,000
10,750,000 10,750,000
61,570,000 118,000,000 47,130,000 47,130,000 19,000,000
0 0
BALANCE GENERAL =ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO ESTADO DE RESULTADOS

INGRESOS - GASTO - COSTO = UTILIDAD O
AJUSTE DE CIERRE
5905 Ganancia o perdida 7,130,000
3605 utilidad del ejercii 7,130,000
ajuste de cierre es
hacer que el ingreso = suma ( gasto + el costo) en terminos contable
hacer que el activo = suma ( pasivo y patrimonio, cuando ya existe utilidad o perdida del ejercicio )
1,900,000
1,900,000
7,200,000
DO DE RESULTADOS 4, 5
y6
CREDITO
19,000,000
19,000,000 UTILIDAD DEL 0

EJERCICIO // CUENTA
7,130,000 DEL PATRIMONIO
0
O DE RESULTADOS
OS - GASTO - COSTO = UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO
EMPRESA IBG
NIT 1111111-0
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA A 31 DIC 2020
ACTIVO 47,130,000
ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO 31,880,000
Clientes 6,000,000
M/cia no fab empr 4,250,000
ACTIVO NO CORRIENTE
equio de computo 5,000,000
TOTAL ACTIVO 47,130,000
PASIVOS Y PATRIMONIO 29,000,000

PASIVO CORRIENTE
obligaciones financieras 20,000,000
proveedores 9,000,000
TOTAL PASIVO CORRIENTE 29,000,000
PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 29,000,000
PATRIMONIO 18,130,000
Aportes sociales 11,000,000
utilidad 7,130,000
PASIVO + PATRIMONIO 47,130,000
EMPRESA IBG
NIT 1111111-0
ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS
Comercio al xMxM 19,000,000
(-) COSTOS MCIA -10,750,000
GANANCIA BRUTA
GASTOS
Servicios 820,000
(+-) NO OPERACIONALES 300,000

GANACIA ORDINARIA
PROVISION DEL IMPUESTO 0

GANANCIA NETA
EMPRESA IBG
NIT 1111111-0

CAPITAL 11,000,000
UTILIDADES DE EJERCICIOS
ANTERIORES -
IBG
11-0
ULTADOS
19,000,000
8,250,000
7,430,000
7,130,000
7,130,000
IBG
11-0
N EL PATRIMONIO

11,000,000
7,130,000
-
- 18,130,000

Trabajo en Clase Contable 01 de Mayo 2021

Cargado por

Información del documento

Descripción original:

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Trabajo en Clase Contable 01 de Mayo 2021

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

CLASE SALDO INICIAL

ACTIVO 1. ACTIVO/ EFECTIVO 50,000

ACTIVO EFECTIVO ACTIVO PROPIEDAD

SI MUEVO UN DEBITO / MOVER UN CREDITO

CLASE SALDO INICIAL

ACTIVO EFECTIVO PASIVO OBLIGACION

CREACION EMPRESA ECUACION PATRIMONIAL ACTIVO

1ER BALANCE ECUACION PATRIMONIAL ACTIVO

carlos amador 130,000,000 propiedad, planta y equipo

Adquisicion de mercancia a credito 1435 INVENTARIOS

2. PASO ASIENTO CONTABLE DE CONSTIT

ASIENTO CONTABLE DE ADQUISICION

ANA LUCIA RODRIGUEZ

1524 EQUIPO DE OFI

NTO CONTABLE DE CONSTITUCION

1.CARLOS COMPRA DE CONTADO UN VEHICULO POR $10.000.000

CODIGO CUENTA PARCIAL

CODIGO CUENTA DEBITO

2.MARIA PAGA EL CAPITAL DE UNA OBLIGACION POR $2.000.000

CODIGO CUENTA DEBITO

3.CARLOS, JOSE Y MARIA APORTAN A LA CREACION DE UNA EMPRESA; REGISTRANDO 2.000.000

TRANSACCION: APORTE INICIAL

CODIGO CUENTA DEBITO

CODIGO CUENTA DEBITO

5. SE COMPRA MERCANCIA A CREDITO POR VALOR DE $3.000.000 ( INVENTARIO PERMANENTE)

CODIGO CUENTA DEBITO

6. SE COMPRA MERCANCIA DE CONTADO POR VALOR DE $2.500.000 ( INVENTARIO PERIODICO )

CODIGO CUENTA DEBITO

TRANSACCION: PAGO DE GASTO

CODIGO CUENTA DEBITO

TRANSACCION: PAGO DE GASTO

CODIGO CUENTA DEBITO

TRANSACCION: ABONO DE UN CLIENTE

CODIGO CUENTA DEBITO

11. JULIETA LE ABONA $1.200.00O A EL PROVEEDOR. DE CONTADO

TRANSACCION: ABONO A UN PROVEEDOR

CODIGO CUENTA DEBITO

TRANSACCION: COMPRA ACTIVO

CODIGO CUENTA DEBITO

2. VENTA DE MERCANCIA DE CONTADO; $7.000.000 COSTO 70%

CODIGO CUENTA DEBITO

3. SERVICIOS PUBLICOS X 200.000

TRANSACCION: PAGO DE SERVICIOS PUBLICOS

CODIGO CUENTA DEBITO

TRANSACCION: OBTENCION DE UN PASIVO

CODIGO CUENTA DEBITO

OSTO DE MERCANCIA 55%

1540 VEHICULOS 1105 CAJA

2105 OBLIGACIONES 1105 CAJA

SA; REGISTRANDO 2.000.000 POR CADA UNO DE ELLOS

1105 CAJA 3105 CAPITAL

00; EL COSTO DE VENTA FUE DEL 60% ( INVENTARIO PERMANENTE)

CREDITO CODIGO CUENTA DEBITO

1435 MERCANCIA NO FA 2205 PROVEEDOR

6205 COMPRAS 1105 CAJA

5135 SERVICIO DE AGUA 5135 SERVICIO DE LUZ

5120 ARRENDAMIENTOS 1105 CAJA

OSTO DE MERCANCIA 55%

1105 CAJA 1305 CLIENTES

2205 PROVEEDORES 1105 CAJA

CLASE 1RO DE MAYO 2021

154030 MOTOCICLETAS 1105 CAJA