TECNOLÓGICO DE ESTUDIOS SUPERIORES DE IXTAPALUCA

ORGANISMO PÚBLICO DESCENTRALIZADO DEL GOBIERNO DEL ESTADO DE MÉXICO

LICENCIATURA EN ADMINISTRACIÓN

DIAGNÓSTICO Y EVALUACIÓN EMPRESARIAL

Profra. Mtra. Fabiola Escárcega Maldonado

“Diagrama de flujo del proceso de auditoria”

GRUPO: 4702

ALUMNOS(AS):

 Cruz Pablo Alejandro.

 Gutiérrez Zavala Alonso.
 Peralta Arriaga Diego Alberto.
 Soto Tenorio Jenifer Pamela.
 Vega Rosas Edwin.

Coatepec, Ixtapaluca, Estado de México, a 6 de noviembre de 2020.

 DIAGNOSTICO Y EVALUACIÓN EMPRESARIAL
Diagrama de flujo proceso de auditoría.

TABLA NARRATIVA

Procedimiento de la auditoria.
APYS (Alimentos prácticos y selectos)

Actividad(descripción) Responsable Documentos Fecha

1. Propuesta técnica del Equipo de Antecedentes. 1/10/2020

plan de auditoria. auditores.

2. Elabora el Plan de Director de Control 2/10/2020

Auditoría Interna. (Se Interno y Equipo
presenta el plan de de Auditores.
auditoria al director
general de APYS)

Director general
3. Revisa y aprueba el plan APYS. 4/10/2020
de auditoria.

4. Diagnostico preliminar. 5/10/20

Equipo de
auditores.

5. Planifica las
6/10/2020
actividades de
auditoría que se Equipo de auditores.
llevarán a cabo, se
definen las áreas a
auditar.
6. Prepara los 8/10/2020
Equipo de
documentos auditores.
necesarios (papeles
de trabajo), con las
características y/o
procesos a auditar.

7. Informa a los Jefes de

las áreas y/o Director Control
responsables, con Interno y Evaluación 8/10/2020
una semana de de Gestión.
antelación.

Equipo de auditores.
8. Realiza la reunión de Registro de 15/10/2020
 DIAGNOSTICO Y EVALUACIÓN EMPRESARIAL
Diagrama de flujo proceso de auditoría.

apertura donde se asistencia.

presenta el plan de
auditoria.

Equipo de auditores. Guía de

9. Realiza auditoria en Observación, 16/10/2020
APYS. cedulas.

10. Recopilación de Equipo de auditores. Entrevistas,

información. cuestionarios. 19/10/2020
Evidencia física.

11. En caso de requerir Equipo de auditores. 19/10/2020

información adicional
el equipo de auditores
la solicitara.
Equipo de auditores
Papeles de 22/10/2020
12. Evalúa los hallazgos
trabajo.
en APYS.

Equipo de
13. Elabora el informe de Auditores. Informe. 23/10/2020
la auditoria.

Director de control
14. Realiza reunión de interno y Director
cierre para presentar general de APYS. 24/10/2020
y entregar el informe
de auditoría, el cual
incluye los hallazgos.
Director de control
interno y Director
15. Revisa el informe de general de APYS. Informe. 24/10/2020
auditoría.

16. Presenta dentro de

los 5 días hábiles
siguientes a la
reunión de cierre, los Director de control
soportes necesarios interno, líder de
auditores. 30/10/2020
para objetar los
hallazgos que
considere.
 DIAGNOSTICO Y EVALUACIÓN EMPRESARIAL
Diagrama de flujo proceso de auditoría.

Director general de
17. Examina los soportes
APYS. 1/11/2020
y valida la
Informe.
información
presentada para
ratificar o no los
hallazgos objetados.
Jefe y/p responsable 2/11/2020
18. Se reporta, la de área.
aceptación del
informe con sus
respectivos hallazgos. 2-3-4/11/2020

Equipo de auditores.
19. Elabora un plan de Plan de
mejoramiento para mejoramiento 5/11/2020
corregir los hallazgos. interno.
Líder de auditores.
5/11/2020
20. Presenta plan de
mejoramiento.
21. Revisar plan de Grupo de auditores Recomendacion
mejoramiento y enviar es programadas. 6/11/2020
observaciones.
Director de control
22. Envía las interno.
observaciones al área
auditada. Director de control
23. Seguimiento del plan interno.
de mejoramiento. 6/2/2020
Grupo de auditores. Plan de
24. Resultados obtenidos mejoramiento.
con el plan de
mejoramiento.