CASO - PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN

Muebles Metálicos LTDA, necesita realizar presupuestos de mesas de metal y sillas de metal para el año 2021,
teniendo en cuenta las siguientes políticas:

a. Venta anual (unidades)

Producto Cantidad
Mesas de metal 12,000
Sillas de metal 48,000

b. Distribución porcentual de ventas por trimestre

Trimestre I II III
% 10% 25% 20%

c. Inventarios extremos de productos terminados (unidades)

Producto Inventario inicial Inventario final

Mesas de metal 600 700

Sillas de metal 1,200 2,000

d. Inventarios intermedios de productos terminados

Producto Inventario intermedio

Mesas de metal 10%

de las ventas del periodo
Sillas de metal 20%

e. Requerimientos de materias primas

Precio unitario
Materia prima Mesa de metal Silla de metal
(S/)
MP A Lámina (metros) 0.80 0.40 450.00
MP B Tubo (metros) 1.80 1.20 65.00
Otro materiales 1.00 0.20 18.00

f. Necesidades de la mano de obra directa

Mesa de metal Silla de metal Salario por hora

Proceso
(horas) (horas) (S/)
Corte 0.10 0.10 15.63
Armado 0.50 0.25 17.71
sillas de metal para el año 2021,

IV
45%

Total por hora

(S/)
22.81
25.85
PRESUPUESTO DE VENTAS (unidades)

Detalle Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Total

% distribución 10% 25% 20% 45% 100%
Mesa de metal 1,200 3,000 2,400 5,400 12,000
Silla de metal 4,800 12,000 9,600 21,600 48,000

PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (unidades)

MESA DE METAL
Detalle Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Total
Inventario final 120 300 240 700 700
+ Ventas 1,200 3,000 2,400 5,400 12,000
Necesidades 1,320 3,300 2,640 6,100 12,700
- Inventario inicial -600 -120 -300 -240 -600
Producción 720 3,180 2,340 5,860 12,100

SILLA DE METAL
Detalle Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Total
Inventario final 960 2,400 1,920 2,000 2,000
+ Ventas 4,800 12,000 9,600 21,600 48,000
Necesidades 5,760 14,400 11,520 23,600 50,000
- Inventario inicial -1,200 -960 -2,400 -1,920 -1,200
Producción 4,560 13,440 9,120 21,680 48,800
… PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (unidades)

Detalle Trimestre I Trimestre II Trimestre III

Mesa de metal 720 3,180 2,340
Silla de metal 4,560 13,440 9,120

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERIAS PRIMAS

LÁMINA (metros)
Detalle Consumo unitario Trimestre I Trimestre II
Mesa de metal 0.80 576.00 2,544.00
Silla de metal 0.40 1,824.00 5,376.00
Consumo 2,400.00 7,920.00

TUBO (metros)
Detalle Consumo unitario Trimestre I Trimestre II
Mesa de metal 1.80 1,296.00 5,724.00
Silla de metal 1.20 5,472.00 16,128.00
Consumo 6,768.00 21,852.00

OTROS MATERIALES (pack)

Detalle Consumo unitario Trimestre I Trimestre II
Mesa de metal 1.00 720.00 3,180.00
Silla de metal 0.20 912.00 2,688.00
Consumo 1,632.00 5,868.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE MATERIA PRIMA (S/)

MESA DE METAL
Detalle Precio unitario Trimestre I Trimestre II
Lámina 450.00 259,200.00 1,144,800.00
Tubo 65.00 84,240.00 372,060.00
Otros materiales 18.00 12,960.00 57,240.00
Total 356,400.00 1,574,100.00

SILLA DE METAL
Detalle Precio unitario Trimestre I Trimestre II
Lámina 450.00 820,800.00 2,419,200.00
Tubo 65.00 355,680.00 1,048,320.00
Otros materiales 18.00 16,416.00 48,384.00
Total 1,192,896.00 3,515,904.00

MATERIA PRIMA total 1,549,296.00 5,090,004.00

Trimestre IV Total
5,860 12,100
21,680 48,800

Trimestre III Trimestre IV Total

1,872.00 4,688.00 9,680.00
3,648.00 8,672.00 19,520.00
5,520.00 13,360.00 29,200.00

Trimestre III Trimestre IV Total

4,212.00 10,548.00 21,780.00
10,944.00 26,016.00 58,560.00
15,156.00 36,564.00 80,340.00

Trimestre III Trimestre IV Total

2,340.00 5,860.00 12,100.00
1,824.00 4,336.00 9,760.00
4,164.00 10,196.00 21,860.00

Trimestre III Trimestre IV Total

842,400.00 2,109,600.00 4,356,000.00
273,780.00 685,620.00 1,415,700.00
42,120.00 105,480.00 217,800.00
1,158,300.00 2,900,700.00 5,989,500.00

Trimestre III Trimestre IV Total

1,641,600.00 3,902,400.00 8,784,000.00
711,360.00 1,691,040.00 3,806,400.00
32,832.00 78,048.00 175,680.00
2,385,792.00 5,671,488.00 12,766,080.00

3,544,092.00 8,572,188.00 18,755,580.00

… PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN (unidades)

Detalle Trimestre I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV

Mesa de metal
Silla de metal

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MANO OBRA DIRECTA (horas)

CORTE
Detalle Hora unitaria Trimestre I Trimestre II Trimestre III
Mesa de metal
Silla de metal
Consumo

ARMADO
Detalle Hora unitaria Trimestre I Trimestre II Trimestre III
Mesa de metal
Silla de metal
Consumo

PRESUPUESTO DE COSTO DE MANO DE OBRA DIRECTA (S/)

MESA DE METAL
Detalle Precio unitario Trimestre I Trimestre II Trimestre III
Corte
Armado
Total

SILLA DE METAL
Detalle Precio unitario Trimestre I Trimestre II Trimestre III
Corte
Armado
Total

MAN9 DE OBRA DIRECTA total

 Total

Trimestre IV Total

Trimestre IV Total

Trimestre IV Total

Trimestre IV Total