IDENTIFICACION DEL RIESGO EN EL AREA FINANCIERA

EN ENTIDADES FINANCIERAS (BANCOS)

DARLYN ARUSII TORRES CHARRY

DANIELA CASTRO CHAMBO

AUDITORIA FINANCIERA
TECNICO PROFESIONAL EN OPERACIONES CONTABLES
INSTITUTO TOLIMENSE DE EDUCACION SUPERIOR “ITFIP”
SEMESTRE IVA- NOCHE
ESPINAL TOLIMA
2021
 OBJETIVO DEL PROCESO

Objetivo es ofrecer servicios de carácter financiero, se encarga de manejar el

dinero de otras personas, ya sea para entregárselos u ofrecerles en otras
oportunidades de manera de intermediación y brindar servicios que mejoren la
adquisición económica de los clientes, al igual que oportunidades de mejorar su
bienestar, asesoramiento al mercado de los seguros o créditos bancarios.
La objetividad es cumplir al pie de la letra cada una de sus funciones, para así
mejorar como corporación y brindar un excelente servicio a quienes se afilian a su
sistema.

RIESGOS

Es la incertidumbre producida en el rendimiento de una inversión, debida a los

cambios producidos en el sector en el que se opera, a la imposibilidad de devolución
del capital por una de las partes y a la inestabilidad de los mercados financieros.
Una entidad financiera se puede enfrentar a los siguientes tipos de riesgo:

 RIESGO DE CRÉDITO: se produce cuando una de las partes de un contrato

financiero no asumen sus obligaciones de pago.
Por ejemplo, si un comprador obtiene un préstamo para adquirir un
automóvil, se está comprometiendo a devolver ese dinero con un interés.
El riesgo de crédito va unido a la posibilidad de que se produzca un impago
de la deuda.

 RIESGO DE LIQUIDEZ: se produce cuando una de las partes contractuales

tiene activos pero no posee la liquidez suficiente con la que asumir sus
obligaciones. Cuando una sociedad no puede hacer frente a sus deudas a
corto plazo ni vendiendo su activo corriente, dicha sociedad se encuentra
ante una situación de iliquidez. Además, también puede suceder que una
empresa puede encontrarse en una fase de continuas pérdidas de cartera,
hasta que llega el momento que no puede pagar a sus trabajadores.

 RIESGO DE MERCADO: Es el que nos encontramos en las operaciones

enmarcadas en los mercados financieros. Dentro de este tipo, distinguimos
tres tipos de riesgo en función de las condiciones de mercado:

o Riesgo de cambio: está asociado a la fluctuación del tipo de cambio

de una moneda frente a otra y afecta fundamentalmente a personas
con inversiones que impliquen un cambio de divisa.
 o Riesgo de tasas de interés: Como su propio nombre indica, hace
referencia al riesgo de que los tipos de interés suban o bajen en un
momento no deseado. Es el caso, de que tengas una hipoteca y el
euribor, por ejemplo, aumente.

o Riesgo de mercado: es uno de los riesgos más comunes. Se trata

del riesgo de que se produzcan pérdidas en una cartera como
consecuencia de factores u operaciones de los que depende dicha
cartera.

CAUSAS
(Factores Externos e Internos)

Los factores de riesgo externo se producen por condicionantes del entorno en el

que actúa una empresa. Pueden incidir de forma general o ser específicos de un
sector.

Son escenarios que escapan al control de la compañía aunque se podrían anticipar

manejando una información fiable. Los más destacados son:

 De mercado: Suelen devenir por caídas en la demanda o en los precios.

También por cambios en el sector, la tecnología o el modelo de negocio que
modifiquen las pautas de consumo. Asimismo, las fluctuaciones del tipo de
cambio son un componente importante para las empresas
exportadoras/importadoras fuera de la zona euro.

 De crédito: Se centran en las dificultades para acceder a la financiación ante

una restricción del crédito o por los requisitos para acceder a él. Los cambios
en los tipos de interés o una subida de las comisiones también generan un
impacto perjudicial.

 Sistémicos: La crisis de la última década es un ejemplo perfecto del daño

que puede producir la inestabilidad del sistema y de las compañías que lo
sostienen.

 Imagen: Una gran oportunidad para llegar a mucha gente pero también
supone una alta exposición pública. Un comentario desafortunado o una
publicidad que resulte ofensiva pueden causar un daño muy serio. Hay que
tratar con mucho cuidado la estrategia de comunicación.
Cuando se refieren a Factores de riesgo Internos, se habla de aspectos que
forman parte de la operativa general de una empresa y son consecuencia de las
decisiones que ésta toma. Los más comunes son:

 Falta de liquidez: La falta de previsión en el equilibrio presupuestario puede

incidir en un descenso de liquidez que ponga en peligro la solvencia de la
empresa y su futuro.

 Errores en la estrategia: Una mala planificación operativa mermaría la

posición competitiva con incidencia en el valor de los activos y recursos.

 Gestión comercial: Asegurar clientes de calidad y gestionar con agilidad el

cobro de las facturas es una fórmula potente para reducir los riesgos
comerciales y reforzar las ventas.

 Riesgos operativos: Llegan por descuidos humanos, mala

organización, equipos anticuados y falta de eficiencia en general. Pueden ser
errores administrativos, como facturas incorrectas, productos que se
entregan sin la calidad adecuada, falta de mantenimiento o fallos de logística.
Derivan en pérdidas de tiempo, dinero y capacidad de respuesta.

 Riesgos laborales: Son múltiples: no encontrar el personal adecuado limita

las posibilidades, las bajas o accidentes reiterados generan gastos y son un
mal síntoma, un trato al público inadecuado hace perder clientes, un mal
ambiente laboral perjudica la productividad.

CONSECUENCIAS / EFECTOS

PÉRDIDA DE OPORTUNIDADES: Para alcanzar las metas corporativas y crecer,

es necesario identificar oportunidades. Generalmente, esas oportunidades tienen
una ventana de tiempo dentro de la cual pueden lograrse. Sin planificación, te
arriesgas a pasar por alto las fechas límites para someter una solicitud, coordinar
un esfuerzo de mercadeo o realizar un evento que puede ser crucial para tu
empresa

INCUMPLIMIENTO DE METAS: A falta de un plan de acción para alcanzar las

metas trazadas, tus empleados no sabrán asignar valor ni importancia a sus tareas.
No sabrán tampoco cómo aportan, con su trabajo, a la visión y misión empresarial.
Para cumplir consistentemente con las metas corporativas, es necesario que tus
empleados cuenten con una dirección clara y concisa. Esta dirección no debe
limitarse a grandes proyectos. Conviene desglosar las metas por departamento y
por proyecto, para facilitar su cumplimiento.
DESVENTAJA COMPETITIVA: Para tener una estrategia sólida y mantenerte
competitivo, necesitas planificar y organizarte. Recopilar los datos toma tiempo;
analizarlos también. Recuerda, el conocimiento es poder. Cuando cuentas con
datos sobre el mercado y conoces a tus clientes, logras ventajas competitivas que
te mantendrán en la cima. Nada de esto ocurre por casualidad ni llega
inesperadamente. Si no planificas, estarás en el lado opuesto al éxito.