Diseño de Reposteria

DISEÑ O Y EVALUACIÓ N DE PROYECTOS
UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE

MORENO
FACULTAD INTEGRAL DEL NORTE
PROYECTO DE CREACIÓN DE LA EMPRESA
“TORTAS KIMBO”
CARRERA: INGENIERIA COMERCIAL
MATERIA: DISEÑO Y EVALUACION DE PROYECTO
NOMBRE: ALFREDO CASTRO SANCHEZ
YERCI MOLINA RUBIN DE CELIS
REGISTRO: 213135973
210107995
DOCENTE: LIC. DORIS MOROCHI
Montero-Santa Cruz
TORTAS KIMBO Pá gina 1

Tabla de contenido
Introducción 3
Estudio de mercado 10
Tamaño y localización 14
Ingeniería del proyecto17
Inversiones y financiamiento 21
Análisis económico y financiero 27
Evaluación del proyecto30
Anexos 34

CAPÍTULO I
INTRODUCCIÓN

PROYECTO DE
TORTAS KIMBO
ANTECEDENTES:
No hay cumpleaños sin tortas, ni celebración que se le resista. La presencia de este
dulce en los festejos importantes esta tan arraigada en nuestra cultura occidental
como la leche en el desayuno.
Pero hace mucho, celebrar cumpleaños era algo reservado exclusivamente a los
faraones a las clases pudientes en el antiguo Egipto.
Más tarde los griegos adoptaron la costumbre incorporando una torta de pan con miel
y nueces que ofrecían a la diosa lunar artemisa en el templo de forma redonda estaba
inspirada en el astro.
Los romanos también importaron la tradición generalizando el uso de dichos pasteles,
haciendo presente no solo en los cumpleaños, sino también en aniversarios de
ciudades y templos, entre otras celebraciones.
La repostería continua evolucionando, sin embargo las primeras preferencias de tortas
en la historia más reciente, las encontramos en el siglo xv en Alemania y en la corte de
Isabel 1 de Inglaterra. Se sabe que La reina pedía que se sustituyeran los rellenos
tradicionales de carne y pescado, por otros elaborados con bayas silvestres.
La revolución industrial permitió que una mayor cantidad de personas accedieran a
esta exquisitez, que para entonces ya estaba muy lejos de la rusticidad del pan y miel.
Los distintos tipos de masa los rellenos hechos de nuevos sabores llegado de las indias
orientales y occidentales, el azúcar de caña y el comercio obraron el milagro que hoy
conocemos
INTRODUCCION:
El presente proyecto surge al observar la demanda constante del producto (totas) y al
gran crecimiento poblacional de la zona, además de los constantes cambios y
exigencias dadas por el mercado por lo cual se debe proyectar estrategia dirigida al
servicio de la comunidad para la satisfacción total de los clientes teniendo muy claro
sus necesidades, gustos y preferencias.
Por este motivo el plan de acción en el que se ha plasmado todos los conocimientos
teniendo como objetivo el posesionar una empresa que brinde calidad en su producto
con el fin de satisfacer a los clientes, cumpliendo con las normas de higiene necesarias
con compromiso y responsabilidad trabajando en equipo innovando constantemente
el producto.
El objetivo es obtener el posicionamiento con respecto a los demás competidores es
decir tener un 40% de participación de mercado, logrando el crecimiento y la
rentabilidad adecuada para la empresa.
Queriendo lograr la satisfacción de los clientes la empresa estará ubicada en el
municipio de cuatro cañadas-santa cruz-Bolivia mejorando el nivel de vida de la gente
dando empleo y brindando una nueva alternativa a los consumidores del municipio y
sus alrededores.

NOMBRE DEL PROYECTO:
EMPRESA DE TORTAS KIMBO

S.R.L
IDEA DEL PROYECTO:

Se eligió realizar un proyecto de la creación de una empresa de tortas KIMBO” en el
municipio de 4 CAÑADAS debido a que existe una gran demanda de este producto que
necesita ser satisfecha con efectividad a causa de pocas empresa que brindan este
servicio, de manera que el proyecto es factible porque existe muchas demanda y poca
competencia.
Existe mucha demanda y poca competencia por que en el municipio en la actualidad

solo existe una empresa que brinda este servicio y los consumidores llegan de todos
los pueblitos que hay alrededor de 4 cañadas como por ejemplo puerto rico,
linares,nuevo palmar y muchos mas por ello se pensó en crear una empresa con la
capacidad necesaria para satisfacer a los clientes con compromiso y responsabilidad.
DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO O PRODUCTO
Principal producto:
 Tortas pequeñas para 15 personas
 Tortas medianas para 25 personas
 Tortas grandes para 35 personas
Aspectos generales:
Los promotores de este proyecto quienes harán el emprendimiento es:
Alfredo castro Sánchez y yerci molina
CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO:

 Categoría: Producción
 Carácter: Económico
 Naturaleza: Creación
 Referencia: Proyecto de emprendimiento
 Área de influencia y ubicación: A nivel de la provincia Ñuflo de Chávez, la
Empresa se ubicara en él un punto estratégico céntrico en el barrio municipal a
una cuadra de la plaza principal.

ÁRBOL DE PROBLEMAS:
Perdida de
confianza de los
clientes en la
empresa
El cliente podrá decidir

El cliente podrá dejar de
comprar tortas en otro
consumir tortas
municipio.
Clientes
insatisfechos con el
servicio de tortas
Personal Baja calidad del Precios de tortas

incumplido producto elevados
Poca tecnología en Infraestructura

la empresa inadecuada

ÁRBOL DE OBJETIVOS:
Contribuir a mejorar
la confianza de los
clientes ala empresa
El cliente podrá
El cliente podrá
comprar tortas en el
decidirá consumir tortas
mismo municipio.
Clientes
satisfechos con el
servicio de tortas
Buena calidad del

Personal cumplido Precios accesibles
producto
Más tecnología en Infraestructura

la empresa adecuada

MATRIZ MARCO LÓGICO (RESUMEN DE PROYECTO: TORTAS KIMBO)
Objetivos Indicadores Fuentes de Supuestos

objetivamente verificación
verificables
El cliente podrá Las ventas de Datos estadísticos sobre Productos sustitutos y
comprar tortas en el tortas subirán en el consumo de tortas en competidores
mismo municipio. un 60% el municipio
Objetivo general
del proyecto
Clientes satisfechos Los clientes Datos de la aceptación Los precios de la
con la empresa el insatisfechos se del producto en el materia prima se
servicio de tortas reducirá en un 50% municipio mantengan estables
en el 2017
Componentes o
resultados
Objetivo 1: personal El 90% del personal Contantes Aceptación y
cumplido cumplirá con las capacitaciones cumplimiento por
exigencias del parte de los
cliente trabajadores
Objetivo 2: buena El producto será de Innovar Factores tecnológicos
calidad de producto excelente calidad en contantemente el
un 100% producto brindando
calidad
Objetivo 3: precios Los precios a la Se reducirán costos Los precios de la
accesibles capacidad de pero siempre materia prima se
adquisición del brindando un producto mantengan estables
cliente de calidad
Actividad Inversión Presupuesto Cronograma
-Realizar un estudio -Equipos y El presupuesto de la -marzo del 2017,

de mercado maquinarias inversión del será de realización del estudio
-Tamaño y -Activos fijos para la 300.000$ e mercado.
localización de la empresa y demás -junio del 2017
empresa -Materias primas búsqueda de
-Funcionamiento eh Para la empresa inversionistas.
inversión -Recursos de la -julio del 2017
-Control y evaluación empresa Construcción de la
empresa.

OBJETIVO DEL PROYECTO:

Objetivos generales:
Establecer una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de totas para
satisfacer las necesidades y expectativas de los clientes y así mismo contribuir al
desarrollo del municipio de cuatro cañadas.
Misión:
Tortas kimbo una empresa dedicada a la elaboración y comercialización de deliciosas
tortas con calidad eh higiene satisfaciendo los gustos y exigencias de los consumidores
a través de una gama de sabores garantizando confiabilidad con un excelente nivel de
calidad en los productos a precio justo siempre pensando en la satisfacción de los
clientes.
Visión:
Tortas kimbo será la mejor opción en tortas, innovando continuamente los sabores,
diseños y decoración para alcanzar nuestros objetivos de preferencia, rentabilidad y
crecimiento con un claro compromiso de mejoramiento en todas las actividades
superando los estándares de calidad satisfaciendo las expectativas y necesidades de
los clientes, capacitando al personal de la empresa de forma ética y profesional con
compromiso de un mejoramiento continuo de calidad del producto y servicio.
Objetivos específicos:
 Realizar un estudio de mercado para obtener información sobre el
mercado meta y elaborar un producto que capte la atención del cliente.
 Determinar el tamaño y la localización de la empresa tortas kimbo.
 Elaborar productos con excelente calidad y exquisito sabor al menor
costo con el propósito de establecer la empresa en el mercado y así
conseguir satisfacer las necesidades del cliente.
 Brindar un producto delicioso innovado acorde a las preferencias y
gustos del cliente y así mismo generar empleó en sociedad eh ingresos
económicos para la empresa.
JUSTIFICACION:
Al observar y cerciorarse de una demanda insatisfecha en el mercado local de
cuatro cañadas, Surge esta idea de construir una empresa de elaboración y
comercialización de tortas de alta calidad eh innovación constante acorde a los gustos
y preferencias de los clientes siempre pensando en satisfacer la necesidad del
mercado.
Asimismo beneficiar a la población con un producto de excelente nivel de calidad y
precio justo, además poder contribuir al desarrollo del municipio generando fuentes
de trabajo a la sociedad.

CAPÍTULO II
ESTUDIO
DE
MERCADO

ESTUDIO DE MERCADO
DISEÑO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO
DESCRIPCION DEL PRODUCTO
 Producto.- se ofrecerá tortas con calidad e higiene a través de una gama de
sabores satisfaciendo las necesidades y exigencia de los clientes, garantizando
confiabilidad en el producto.
DESCRIPCIÓN DE MATERIA PRIMA

 Harina de trigo: el contenido de proteínas y carbohidratos que son los
responsables de darle al pastel una estructura semirrígida.
 Leche crema: se utiliza para las decoraciones de las tortas.
 Leche: se utiliza para la preparación de las tortas ya que le proporciona la

textura del pastel.
 Huevo: proporciona a las tortas una estructura suave y esponjosa.
 Colorante: para darle diferente colores llamativos al decorado de la torta al

gusto y elección del cliente.
 Esencia: le da diferentes sabores al decorado de las tortas.
 Azúcar: para la preparación y sabor de la torta.
 Royal: polvo para hornear y darle textura firme a la torta.
SUSTITUTOS
La principal competencia para la empresa tortas kimbo, es la repostería lulu que es la
única que abastece al municipio de CUATRO CAÑADAS y sus alrededores es de gran
importancia por ser un monopolio en este lugar.
 Repostería LULU: Repostería LULU prepara tortas y postres para todo el

municipio de cuatro cañada y sus alrededores es muy conocida por ser la única
empresa de esta industria en el lugar y es de mucha importancia por los años
de trayectoria que lleva en el municipio.
PERFIL DE CONSUMIDOR
El producto a elaborar y comercializar en el municipio de cuatro cañada, el mercado
objetivo son:
 las familias que necesitan y requieren tortas para compartir en reuniones
familiares y sociales, Los consumidores potenciales requieren tortas especiales
con ciertas exigencias para sus eventos y acontecimientos. ya que el consumo
de este producto no se dijere a ningún segmento específico puede ser
consumido por niños jóvenes y adultos.

ESTUDIO DE LA DEMANDA Y OFERTA
ANALISIS DE LA DEMANDA:
El presente análisis que se muestra a continuación se elaboró a base de datos
secundarios que se obtuvieron de Instituto Nacional de Estadística (INE), basándonos
en el Volumen de Producción de tortas medianas que en realidad son las tortas que
más salen por año. Esto nos permitió estimar las proyecciones crecientes de la
demanda.
AÑOS PROYECCIONES
Nº PROYECTADOS Tortas medianas
(UNIDAD)
1 2011 100.397.-
2 2012 112.457.-
3 2013 124.517.-
4 2014 236.577.-
5 2015 248.637.-
SUMATORIA 822.585.-
6 60.981.-
7 50.069.-
8 70.712.-
9 60.252.-
10 80.134.-
ANALISIS DE LA OFERTA:
El presente análisis que se muestra a continuación se elaboró a base de datos
secundarios que se obtuvieron de Instituto Nacional de Estadística (INE).
AÑOS PROYECCIONES
Nº PROYECTADOS Tortas medianas
(UNIDAD)
1 2011 14.282.-
2 2012 17.090.-
3 2013 16.898.-
4 2014 18.706.-
5 2015 27.514.-
SUMATORIA 94.490.-
6 28.253.-
7 25.061.-
8 25.884.-
9 24.856.-
10 52.896.-
BALANCE: DEMANDA – OFERTA

En el presente análisis se demuestra la demanda futura para el producto (tortas
medianas), en el mercado, con esto podemos afirmar que nuestro proyecto será viable
económicamente en el transcurso del tiempo, pero esto solo si se maneja adecuada y
racionalmente.

AÑO DEMANDA OFERTA BALANCE PORCENTAJE

TIEMPO Tortas medianas Tortas medianas DEMANDA
INSATISFECH
A
2016 60.981.- 28.253.- 37.728.- 25%

2017 50.069.- 25.061.- 25.008.- 10%
2018 70.712.- 25.884.- 44.828.- 30%
2019 60.252.- 24.856.- 35.396.- 20%
2020 80.134.- 52.896.- 27.238.- 15%
Fuente: elaboración propia
POLÍTICA DE PRECIOS
Los precios de las tortas:
 Pequeña Bs 60.- para 15 personas
 Mediana Bs 80.- para 25 personas
 Grandes Bs 100.- para 35 personas
POLÍTICA DE COMERCIALIZACIÓN
La elaboración y la entrega del producto se realizaran en las mismas instalaciones
ubicadas en un lugar céntrico y accesible directamente al consumidor con compromiso
y responsabilidad hacia los clientes.
Distribución Convencional:
EMPRESA CONSUMIDOR FINAL

TORTAS KIMBO
EATRATEGIA CORPORATIVA
Se producirá tortas para todo tipo de celebraciones, elaboradas con el más avanzado
control de higiene, calidad y tecnología con diseños innovadores acordes a cada
celebración, con acabados impecables permitiendo así una plena satisfacción de
nuestros clientes. Crearemos productos con garantía, calidad, tamaño y frescura ideal
para la aceptación total de los con clientes.
a) ESTRATEGIA DE NEGOCIO
La estrategia de crecimiento se basara en la penetración de mercado, ya que el
producto es tradicional en el municipio de Cuatro cañadas, y de esta manera satisfacer
las necesidades en el mercado existente.
b) ESTRATEGIA FUNCIONAL

Se contara con un personal altamente calificado y especializado en la elaboración del

producto, el cual trabajan de manera eficiente, contribuyendo al alcance de los
objetivo de preferencia, rentabilidad y crecimiento, y poder satisfacer a los clientes de
la mejor manera.
CAPÍTULO III
TAMAÑO
Y
LOCALIZACIÓN

TAMAÑO Y LOCALIZACIÓN
DEL PROYECTO
TAMAÑO DE LA EMPRESA
Capacidad instalada:
La empresa de este estudio, operara 8 horas diarias lo que podría ser capaz de
producir 20 tortas darías, lo que anualmente darían 50.400.- unidades de tortas por lo
tanto el proyecto abastecerá óptimamente al mercado objetivo.
Producto principal:
Las tortas serán creadas y comercializadas en charolas de plastofor en tamaños
pequeñas, medianas, y grandes para mejor comodidad del cliente, las tortas estarán
protegidas en cajas de cartón especializadas para su transportación.
Diseño y Características:
Las tortas serán de diferentes sabores: vainilla, chocolate, merengue a elección, gusto
y preferencia del consumidor, contara con los mejores diseños innovadores acordes a
cada celebración, con acabados impecables permitiendo así una plena satisfacción de
los clientes, con garantía, calidad, tamaño y frescura ideal para la aceptación total.
TAMAÑO DE MERCADO
DEMANDA INSATISFECHA
30%
REPOSTERIA KIMBO
70%
MACROLOCALIZACIÓN
Se ha determinado la ubicación del proyecto en el Departamento de Santa Cruz,
provincia Ñuflo de Chávez, en el municipio de cuatro cañadas debido a que con su gran
esfuerzo y su valor de superación, se ha convertido en una clara muestra de progreso
y desarrollo económico.
Cuatro cañadas: es una pequeña cuidad de Bolivia. Capital del municipio del cuatro
cañadas del departamento de santa cruz distante 101 km al noreste de la ciudad de
santa cruz de la sierra
Mercado competidor:
Dentro del mercado solo existe un competidor que ofrece el mismo producto en
cuatro cañadas lo cual no puede abastecer eficiente y eficaz mente la demanda
insatisfecha del municipio.
Mercado proveedor:
Recibiremos la materia prima que traerán los proveedores alas las mismas
instalaciones, la cual almacenaremos en el depósito que se encontrara cerca del área
de producción para su fácil acceso.
Mercado consumidor.-
Se elaborara y comercializara el producto en las mismas instalaciones donde estarán a
disponibilidad del mercado consumidor brindándoles calidad y confiabilidad al entregar el
producto.
MICROLOCALIZACION
Disponibilidad de terreno:
Se puede determinar que el lugar especificado se encuentra en las mejores
condiciones en cuanto a los requerimientos que exige la localización del proyecto, por
lo tanto este lugar es el óptimo para la creación de la empresa TORTAS KIMBO con
relación a otros lugares alternativos.
Descripción de la ubicación:
El terreno esta ubicados a una cuadra de la plaza principal del municipio de cuatro
cañadas, calle 29 de junio. La zona es un lugar estratégico de para una buena
comercialización del producto cuenta con 380 m².
Infraestructura existente:
Actualmente el terreno cuenta con infraestructura, con servicios básico como ser.
Agua potable, luz eléctrica, línea telefónica solo hace falta adecuación del ambiente.
ASPECTO LEGALES PARA QUE FAVOREZCAN PARA LA INSTALACION DE LA PLANTA

Entre los principales factores que influyen para la determinación de la ubicación de la
empresa tortas KIMBO son los siguientes:
 Vías de comunicación.- La provincia cuenta con carreteras y avenidas de gran

importancia para el comercio esta es favorable para la comercialización del
producto.
 Tributos.- Los tributos del municipio brinda a la ciudadanía mejoras y así poder
brindar las comodidades necesarias en: seguridad, servicios básicos, limpieza,
etc.

 Tasa de Crecimiento.- cuatro cañadas se caracteriza por tener un crecimiento

poblacional racional y esto hace que haya más posibilidades de demanda
potencial para nuestros productos en el futuro.
CAPITULO IV
INGENIERÍA DEL
PROYECTO

INGINIERIA DEL PROYECTO
ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO

Las tortas serán elaboradas y comercializadas en charolas de plastofor en tamaños
pequeñas, medianas, y grandes Y estarán protegidas en cajas de cartón especializadas
para su transportación.
Las tortas serán de diferentes sabores: vainilla, chocolate, merengue a elección, gusto
y preferencia del consumidor, contara con los mejores diseños innovadores acordes a
cada celebración, con acabados impecables.
COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO

El producto esta compuesto de materias primas como ser: Harina de trigo, Leche
crema, Leche de vaca, Huevo, Colorante, Esencia, Azúcar, Royal que en su conjunto
brinda lo que es el producto (torta).
COMPASIÓN DE LAS TORTAS

Tortas pequeñas Tortas medianas Tortas grandes
4 tasas de azúcar 8 tasas de azúcar 12 tasas de azúcar
7 tazas de harina 14 tasas de harina 21 tasas de harina
1 royal 2 royal 3 royal
5 cucharadas de vainilla 10 cucharadas de vainilla 15 cucharadas de vainilla
12 huevos 24 huevos 34 huevos
1 litro de leche 2 litros de leche 3 litros de leche
5 cucharadas de esencia 10 cucharadas de esencia 15 cucharadas de esencia
CONTROL DE CALIDAD
Se realiza el control antes del procesamiento en el que se verifica la calidad de la
materia prima e insumos.
PROCESO DE ELABORACIÓN DE TORTAS KIMBO:
Mesclado de la materia Colocar los bizcochuelos

prima en la cámara de frio
Elaboración de los Decorado al gusto del

bizcochuelos cliente
Producto final
Rellenar los bizcochuelos
TORTAS

DESCRIPCIÓN DEL PROCESO PRODUCTIVO

 Mesclado de la materia prima: se realiza la elaboración de las tortas
primeramente mesclando la materia prima para darle consistencia semirrígida.
 Elaboración de los bizcochuelos: luego que está preparada la mescla de los

ingredientes se le coloca en un molde donde se insertan en el horno para la
elaboración de los bizcochuelos.
 Rellenar los bizcochuelos: cuando ya están los bizcochuelos listos fuera del
horno se pasa a lo siguiente que consiste en rellenar los bizcochuelos según el
pedido del cliente.
 Colocar los bizcochuelos en la cámara de frio: cuando los bizcochuelos están

rellenos se pasa a colocarlos en la cámara de frio para darle una contextura
más rígida.
 Decorado: este es el proceso más creativo, aquí se decora los bizcochuelos

según el gusto y preferencia del cliente con acabados acorde a sus exigencias.
 Producto final: el producto final viene siendo la torta ya preparada lista para
comercializar dirigida a satisfacer las necesidades, gustos y deseo del cliente
con mejores acabados acorde alas exigencias del cliente.
DESCRIPCIÓN DE LOS RECURSOS TECNOLÓGICOS:

 Batidora industrial: se utiliza para el batido o mesclado de los ingredientes en
gran cantidad a una velocidad donde se pueda controlarlos.
 Hornos industriales: se utiliza para la cocción de bizcochuelo.
 Cámaras de frio: es donde se almacena 400 tortas una vez preparadas para que
se conserven para luego ser vendidas.
 Batidoras personales y semi-profecional: se utiliza para los batidos rápidos

delas cremas y rellenos de las tortas.
 Heladeras exhibidoras: se utilizan para colocar las tortas ya listas para la venta
que seria el producto terminado.
REQUERIMIENTOS DE LA INVERSION FIJA:

EQUIPOS Y MAQUINARIA:
CANT. DESCRIPCION
2 Batidoras industriales
2 Hornos industriales
1 Cámara de frio
4 Batidoras personales
2 Heladeras exhibidoras

TERRENOS:
Dimenc. Descripción
(m²)
380 terreno
81 infraestructura
MUEBLES Y ENSERES:
Inst. descripción
1 Muebles de computadora
2 Escritorios
2 Sillón de escritorio
3 Sillones para clientes
1 Estante de almacén
REQUERIMIENTOS PARA EL COSTO DE OPERACIÓN

MATERIA PRIMA DIRECTA:
Ítem. descripción
Kg azúcar
Kg harina
Kg royal
Litros vainilla
Unidad Huevos
Litros leche
Litros esencias
MATERIALES INDIRECTOS
descripción
Bandejas de plastofor:
Pequeñas
Medianas
Grandes
Cajas de cartón:
Pequeñas
Medianas
Grandes
MANO DE OBRA:
Cantida función
d
2 Personal para producción
2 Personal para horneado
3 Personal para decorado

CAPÍTULO V
INVERSIÓN Y
FINANCIAMIENTO
INVERSION Y FINANCIAMIENTO

REQUERIMIENTOS PARA EL COSTO DE OPERACIÓN

REQUERIMIENTOS DE LA INVERSION FIJA:
EQUIPOS Y MAQUINARIA:
CANTIDAD DESCRIPCION Costo Costo
unitario total
2 Batidoras industriales 1.500.- 3.000.-
2 Hornos industriales 1.500.- 3.000.-
1 Cámara de frio 3.500.- 3.500.-
4 Batidoras personales 250.- 1.000.-
2 Heladeras exhibidoras 1.000.- 2.000.-
Totales 7.750.- 12.500.-
TERRENOS:
Dimensión Descripción Costo total
(m²)
380 terreno 150.000.-
81 infraestructura 50.000.-
Total 200.000.-
MUEBLES Y ENSERES:
Inst. descripción Costo Costo
unitario total
1 Muebles de 2.000.- 2.000.-
computadora
2 Escritorios 500.- 1.000.-
2 Sillón de escritorio 250.- 500.-
3 Sillones para clientes 150.- 300.-
1 Estante de almacén 500.- 500.-
Total 3.400.- 4300.-
REQUERIMIENTOS PARA EL COSTO DE OPERACIÓN.

MATERIA PRIMA DIRECTA (mensual):
Cantidad descripción Costo Costo
unitario total
500Kg azúcar 5.- 2.500.-
600Kg harina 6.- 3.600.-
20Kg royal 7.- 140.-
20Litros vainilla 6.- 120.-
2000Unidad Huevos 0.50.- 1.000.-
600Litros leche 3.50 2.100.-
20Litros esencias 6.- 120.-
Total 79.- 9.580.-
MATERIALES INDIRECTOS (mensual):

cantidad descripción Costo Costo

unitario total
Bandejas de plastofor:
300 Pequeñas 1.- 300.-
180 Medianas 1.50.- 270.-
120 Grandes 2.- 140.-
Cajas de cartón:
300 Pequeñas 2.- 600.-
180 Medianas 2.50.- 450.-
120 Grandes 3.- 360.-
Totales 12 2.120.-
MANO DE OBRA (mensual):

Cantidad Descripción Costo Costo
unitario total
2 Personal para 1.800.- 3.600.-
producción
2 Personal para 1.800.- 3.600.-
horneado
3 Personal para 2.000.- 6.000.-
decorado
Total 5.600.- 13.200.-
INVERSION TOTAL
Nº DETALLE VALOR
(Bs)
1 Inversión Fija 216.800.-
equipo y maquinaria 12.500.-

Terreno 150.000.-
infraestructura 50.000.-
muebles y enseres 4.300.-
2 Capital de Trabajo 24.900.-
materia prima directa 9.580.-

materiales indirectos 2.120.-
mano de obra 13.200.-

TOTALES (1+2) 241.700.-

PRONOGRAMA DE INVERSIONES
N DETALLE INSTALACIONE FUNCIONAMIENT

º S O
0 1 2 3 4
1 Inversión Fija 216.800.-
equipo y maquinaria 12.500.- X
Terreno 150.000.- X
Infraestructura 50.000.- X
muebles y enseres 4.300.- X
Capital de Trabajo 21.280.-
2 materia prima directa 9.580.- X
materiales indirectos 2.120.- X
mano de obra 13.200.- X
TOTALES 241.700.-
FINANCIAMIENTO
La inversión total requerida para el proyecto será financiado por las siguientes fuentes:
se deberá evaluar las características del crédito que las instituciones ofrecen, con el fin
de utilizar la mejor alternativa en el momento de minimizar los costos.
ANALISIS DE FUENTES:
BANCO PRODEM
MONTO 268584,9
MONEDA Bs( Bolivianos )
TIPO DE CREDITO PRÉSTAMO AMORTIZABLE
TASA DE INTERES 11% ANUAL
PERIODO DE GRASIA 0 AÑOS
FORMA DE PAGO ANUAL.
PLAZO 10 AÑOS
BANCO UNION
MONTO 268584,9
MONEDA Bs( Bolivianos )
TIPO DE CREDITO Préstamo amortizable
TASA DE INTERES 15% anual
PERIODO DE GRASIA O años
FORMA DE PAGO Anual
PLAZO 10 años

Entre las alternativas de financiamiento se opta por el crédito del BANCO PRODEM
que, este a su vez ofrece una tasa de interés del 11% anual amortizable.
ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO(Expresado en bolivianos):
FUENTE TOTAL
DETALLE INTERNA EXTERNA

1.- inversión fija 108.400.- 108.400.- 216.800.-
Terreno 6.250.- 6.250.-
Infraestructura 75.000.- 75.000.-
Equipo y maquinaria 25.000.- 25.000.-
Muebles y enseres 2.150.- 2.150.-
2.- Capital de trabajo 24.900.- 0 21.280.-
Materia prima directa 9.580.- -
Materiales indirectos 2.120.- -
Mano de obra 13.200.- -
TOTALES (1+2) 133.300.- 108.400.- 238.080.-
CUADRO DE FINANCIAMIENTO
Cuadro de Financiamiento
(bolivianos)
Concepto Monto Porcentaje
Financiamiento Interno 129.680.- 60%
Financiamiento Externo 108.400.- 40%
Inversión Total 238.080.- 100%
ANÁLISIS
Se está financiando una gran parte de la inversión interna de 60 % que puede hacer
que los indicadores en el flujo de caja financiero salgan normalmente.
FINANCIAMIENTO INTERNO
La mayor parte del financiamiento para la realización de este proyecto recae sobre los
socios que son los promotores del proyecto de inversión de poner en marcha esta
empresa, por lo tanto que la suma económica mayoritaria corresponde a este tipo de
financiamiento, siendo este fundamental para el funcionamiento eficiente de la
empresa de tortas KIMBO.
FINANCIAMIENTO EXTERNO

La suma económica de fuente externa será proveniente de la entidad financiera

banco fácil un préstamo por una suma económica de bs 108.400.- dicho monto será
utilizado para el inicio del proyecto para compra de maquinaria, equipos entre otros
el resto del préstamo será para previsiones en caso de cualquier inconveniente, así
como también para el logro eficiente del proyecto.
: A = 108.400/4=27.100.-
PLAN DE PAGOS
Cuadro de plan de pagos ($us):
N K I A M=( i+a)
AÑO SALDO INTERES AMORTIZACION SERVICIO A
CAPITAL LA DEUDA
1 108.400.- 11.924.- 0 11.924.-
2 108.400.- 11.924.- 27.100.- 11.924.-
3 81.300.- 8.943.- 27.100.- 72.357.-
4 54.200.- 5.962.- 27.100.- 48.238.-
total 41.734.- 135.500.- 168.562.-
UBICACIÓN GEOGRAFICA DEL MERCADO Y SU ESTRUCTURA
El presente proyecto tiene como ubicación geográfica de operación en la ciudad de

cuatro cañadas y posteriormente poder ampliar el mercado en el departamento de
Santa Cruz.
Tamaño de la planta:
El tamaño de la unidad productiva está determinado básicamente por los siguientes
factores:
 Demanda del mercado

 Cantidad de tortas a producir
De estos factores el más importante y determinante es el mercado. Por eso

analizaremos el mercado para este producto.

CAPITULO VI
ANÁLISIS
ECONÓMICO Y
FINANCIERO

ANALISIS ECONOMICO
Y
FINANCIERO
CLASIFICACION DE COSTOS:
a) POR OBJETO DE GASTO, COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCION:
PRODUCTO TORTAS PEQUEÑAS TORTAS MEDIANAS TORTAS GRANDES

4 tasas de azúcar 8 tasas de azúcar 12 tasas de azúcar
7 tazas de harina 14 tasas de harina 21 tasas de harina
1 royal 2 royal 3 royal
MATERIA 5 cucharadas de 10 cucharadas de 15 cucharadas de
PRIMA vainilla vainilla vainilla
DIRECTA 12 huevos 24 huevos 34 huevos
1 litro de leche 2 litros de leche 3 litros de leche
5 cucharadas de 10 cucharadas de 15 cucharadas de
esencia esencia esencia
MATERIA 1 bandeja de 1 bandeja de 1 bandeja de
PRIMA plastofor plastofor plastofor
INDIRECTA 1 caja de cartón 1 caja de cartón 1 caja de cartón
COSTO Costo total de Costo total de Costo total de
TOTAL producción torta producción torta producción torta
pequeña: 40bs. mediana: 60bs. grande: 80bs.
COSTO TOTAL DE PRODUCCION MENSUAL 11.700.-
b) POR SU VARIABILIDAD, COSTOS UNITARIOS DE OPERACIÓN

MANO DE OBRA ( MENSUAL)
Cantidad Descripción Costo unitario
2 Personal para producción 1.800.-
2 Personal para horneado 1.800.-
3 Personal para decorado 2.000.-
Total 5.600.-

COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA MENSUAL 13.200.-
CT: COSTO TOTAL DE PRODUCCION MENSUAL= 24.900.-
CTU: COSTO TOTAL UNITARIO DE PRODUCCION= 11.700.-

TORTAS PEQUEÑAS: 40.-
TORTAS MEDIANAS: 60.-
TORTAS GRANDES: 80.-
QT: CANTIDAD TOTAL MENSUAL= 600 TORTAS MENSUAL=

TORTAS GRANDES: 150.-
QTU: CANTIDAD TOTAL UNITARIA (DIARIA)= 20 TORTAS DIARIAS=

TORTAS GRANDES: 5.-
U: UTILIDAD POR UNIDAD= 20.-
CUP: CT = 24.900 = 42
QT600
CSI: CUP = 42 = 53
1-U 1-0.20
PU: U X Q = 20 X 600 = 12.000.-
CUADRO DE LOS COSTOS NETOS:
FUNCIONAMIENTO
Nº DETALLE 1 2 3 4
1 COSTOS FIJOS 13.200.- 13.200.- 13.200.- 13.200.-
Mano de obra 13.200.- 13.200.- 13.200.- 13.200.-
2 COSTOS VARIABLES 11.700.- 11.700.- 11.700.- 11.700.-

materia prima directa 2.120.- 2.120.- 2.120.- 2.120.-
materiales indirectos 9.580.- 9.580.- 9.580.- 9.580.-
TOTAL (1+2) 24.900.- 24.900.- 24.900.- 24.900.-
CUADRO AUXILIAR (IVA COMPRAS)

Nº DETALLE FUNCIONAMIENTO

1 2 3 4
1 COSTOS FIJOS 1.245.4.- 1.245.4.- 1.245.4.- 1.245.4.-
Mano de obra 1.245.4.- 1.245.4.- 1.245.4.- 1.245.4.-
2 COSTOS VARIABLES 1.421.- 1.421.- 1.421.- 1.421.-
materia prima directa 275.6.- 275.6.- 275.6.- 275.6.-
materiales indirectos 1.145.4.- 1.145.4.- 1.145.4.- 1.145.4.-
TOTAL (1+2) 2.666.4 2.666.4 2.666.4 2.666.4
TABLA DE DEPRECIACION
CANTIDAD BIENES AÑO DE COEFICIENTE DEPRECIACION
VIDA UTIL
2 Batidoras industriales 8 años 12,5% 375.-
2 Hornos industriales 8 años 12,5% 375.-
1 Cámara de frio 8 años 12,5% 437.5.-
4 Batidoras personales 8 años 12,5% 125.-
2 Heladeras exhibidoras 8 años 12,5% 250.-
1 Equipo de computación 4 años 25% 500.-
2 infraestructura 40 años 2,5% 1.250.-
Muebles y enseres 10 años 10% 430.-
Total depreciación 3.742.5.-
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
(Bolivianos)
FUNCIONAMIENTO
No DETALLE 1 2 3 4
1 INGRESOS 50.400.- 52.2OO.- 55.3OO.- 60.000.-
Ventas 50.400.- 52.2OO.- 55.3OO.- 60.000.-
2 COSTO TOTAL 33.780.- 37.600.- 38.300.- 39.000.-
a) Costo de operación 12.500.- 12.500.- 12.500.- 12.500.-
b) costo de producción 21.280.- 25.100.- 25.800 26.000.-
3 UTILIDAD BRUTA(1-2 ) 16.620.- 14.600.- 17.000.- 21.000.-
4 IT 2.160.- 1.898.- 2.210.- 2.730.-
5 UTILIDAD DISP.(3-4) 14.460.- 12.702.- 14.790.- 18.270.-

6 IU (25%) 3.615.- 3.175.5.- 3.697.5.- 4.567.5.-
7 UTILIDAD NETA (5-6) 10.845.- 9.526.5.- 11.092.5.- 13.702.5.-
CAPITULO VII
EVALUACIÓN
DEL
PROYECTO

EVALUACION DEL PROYECTO
En este capítulo determinaremos la factibilidad del proyecto analizando flujo

económico y financiero viable para aprovechar las oportunidades que brinda el
mercado, Para poder medir y calcular la rentabilidad de la inversión recurriremos a los
indicadores más adecuados.
EVALUACIÓN DEL FLUJO DE CAJA SIN FINANCIAMIENTO
Concepto 0 1 2 3 4
Ingresos - 50.400.- 52.2OO.- 55.3OO.- 60.000.-
costo de operación - -12.500.- -12.500.- -12.500.- -12.500.-
costos de producción - -21.280.- -25.100.- -25.800.- -26.000.-
Depreciación - -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.-

Utilidades antes
- 33.780.- 37.600.- 38.800.- 38.500.-
impuesto
Impuesto IUE (25%) - -8.445.-- -9.400.- -9.700.- -9.625.-
Utilidad neta - 25.335.- 28.200.- 29.100.- 28.875.-

Depreciación - 3.742.5.- 3.742.5.- 3.742.5.- 3.742.5.-
Inversión inicial -238.080.- - - - -

Inversión capital de
-9.580.- - - - -
trabajo
Flujo de caja -247.660.- 29.078.- 31.943.- 32.843.- 32.618.-
Tasa Descuento 15%

F. Actualizada 1 0,20115.- 0,17843.- 0,20537.- 0,25608.-
VA Flujos -238.080.- 25.381.- 27.321.- 28.580.2.- 27.942.-
VAN - paso a paso 30.000.-
VAN Fórmula Excel 30.000.-

TIR - Fórmula Excel 34,36%
EVALUACION DE FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
Concepto 0 1 2 3 4
Ingresos - 50.400.- 52.2OO.- 55.3OO.- 60.000.-
costos de operación - -12.500.- -12.500.- -12.500.- -12.500.-
costos de producción - -21.280.- -25.100.- -25.800.- -26.000.-
depreciación - -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.-

Interés préstamo - -11.924.- -11.924.- -8.943.- -5.962.-
amortización - 27.100.- 27.100.- 27.100.- 27.100.-
Utilidades antes
- 21.856.- 25.676.- 29.857.- 32.538.-
impuesto
Impuesto IUE (25%) - 5.464.- 6.419.- 7.465.- 8.135.-
Utilidad neta - 16.392.- 19.257.- 22.392.- 24.403.-

Depreciación -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.-
Inversión inicial 238.080.- - - - -
Inversión capital de
-9.580.- - - - -
trabajo
Préstamo 108.400.- - - - -
Amortización de la - -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.- -3.742.5.-

deuda
Flujo de caja 238.080.- 20.135.- 223.000.- 59.818.- 28.146.-
Tasa Dcto 11%

F.Actualiz. 1 0,22341.- 0,27594.- 0,20995.- 0,2869.-
25.580.2.
VA Flujos -238.080.- 23.381.- 24.321.- 25.942.-
-
VAN - paso a paso 26.000.-

VAN Fórmula Excel 26.000.-

TIR - Fórmula Excel 34,81%
ANÁLISIS
El flujo de caja sin financiamiento se puede observar que los resultados del VAN
30.000.- es mayor que el VAN con financiamiento, 26.000.- esto debido a que el
monto de préstamo que se va a obtener en el segundo es poco es decir de
toda la inversión solo el 30% es financiado y lo demás es aporte propio de los
socios es por eso que salió mayor, en el caso de la tasa interna de retorno el
primero sale mayor debido al mismo caso, porque además los intereses de
préstamo es muy alto.
CONCLUSION
Podemos concluir que el que el proyecto es favorable los resultados obtenidos lo

demuestran con un margen de retorno del 34.36% sin financiamiento además es
rentable ya que no se obtendrá tales resultados si se invierte en otro proyecto o si se
los deposita en el banco es por ello que se asegura que durante el tiempo de vida útil
del proyecto no se incurrirán perdidas.
La inversión en dicho proyecto es factible para ser realizado cualquier momento es

decir en cualquier año ya que los resultados no variaran mucho.
El grado de factibilidad está dado por los indicadores económicos y financieros así
como por la rentabilidad que se obtendrá periodo a periodo y además por el monto a
invertir ya que este es considerable.
RECOMENDACIÓN
El proyecto es rentable si se invierte todo el capital con financiamiento propio, o

bien puede ser financiado la mitad de la inversión o incluso u 60%, 70%, que
sea mayor del 50% esto hace a que la tasa de retorno sea más favorable.
BIBLIOGRAFIA
LIBROS:
ABC de la contabilidad Autor: Juan Junes Orellana

Contabilidad de costos Autor: Juan Junes Orellana
Administración de empresas Autor: Ing. Orlando Parada
Organización y sistemas Autor: Ing. Orlando Parada
PAGINAS WEB
Www.Monografías/inversión.com
Www.wiquipedia/pantalactea.com
www.pieb.com.bo
ANEXOS

ENCUESTA
PARA LA CREACION DE LA EMPRESA
TORTAS KIMBO
1.- ¿Con que frecuencias usted consume tortas?

(Señale con una X una opción)
Siempre
Regularmente
Nunca
2.- ¿Cómo calificaría la creación de una nueva empresa de tortas?
Bueno malo
7 6 5 4 3 2 1
4.- ¿Que promoción le gustaría que tortas kimbo estableciera?

(Indique en el espacio vació)
…………………………………………………………………………………………….
…………………………………………………………………………………………….
5.- ¿A usted le gustaría que le entreguen su torta a domicilio?

(Señale con una X una opción)
Si
No
¿Justifique su respuesta: por qué?
………………………………………………………………………………………………
………………………………………………………………………………………………
6.- ¿Estaría dispuesto a pagar un poco más por su torta entregada a domicilio?

De acuerdo
En desacuerdo
7.- ¿Cuanto tiempo estaría dispuesto a esperar por la entrega de su torta a domicilio?
(califique del 1al 3 la mejor opción)
15 minuto
20 minuto
30 minuto
CONOCIENDO LA COMPETENCIA DE LA EMPRESA DE TORTAS EN

CUATRO CAÑADAS

Diseño de Reposteria

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DISEÑ O Y EVALUACIÓ N DE PROYECTOS

UNIVERSIDAD AUTONOMA GABRIEL RENE

FACULTAD INTEGRAL DEL NORTE

PROYECTO DE CREACIÓN DE LA EMPRESA

CARRERA: INGENIERIA COMERCIAL

MATERIA: DISEÑO Y EVALUACION DE PROYECTO

NOMBRE: ALFREDO CASTRO SANCHEZ

YERCI MOLINA RUBIN DE CELIS

DOCENTE: LIC. DORIS MOROCHI

TORTAS KIMBO Pá gina 1

TORTAS KIMBO Pá gina 2

TORTAS KIMBO Pá gina 3

TORTAS KIMBO Pá gina 4

NOMBRE DEL PROYECTO:

EMPRESA DE TORTAS KIMBO

IDEA DEL PROYECTO:

Existe mucha demanda y poca competencia por que en el municipio en la actualidad

DESCRIPCIÓN DEL SERVICIO O PRODUCTO

CLASIFICACIÓN DEL PROYECTO:

TORTAS KIMBO Pá gina 5

El cliente podrá decidir

Personal Baja calidad del Precios de tortas

Poca tecnología en Infraestructura

TORTAS KIMBO Pá gina 6

Buena calidad del

Más tecnología en Infraestructura

TORTAS KIMBO Pá gina 7

MATRIZ MARCO LÓGICO (RESUMEN DE PROYECTO: TORTAS KIMBO)

Objetivos Indicadores Fuentes de Supuestos

-Realizar un estudio -Equipos y El presupuesto de la -marzo del 2017,

TORTAS KIMBO Pá gina 8

OBJETIVO DEL PROYECTO:

TORTAS KIMBO Pá gina 9

TORTAS KIMBO Pá gina 10

DESCRIPCIÓN DE MATERIA PRIMA

 Leche crema: se utiliza para las decoraciones de las tortas.

 Leche: se utiliza para la preparación de las tortas ya que le proporciona la

 Huevo: proporciona a las tortas una estructura suave y esponjosa.

 Colorante: para darle diferente colores llamativos al decorado de la torta al

 Esencia: le da diferentes sabores al decorado de las tortas.

 Azúcar: para la preparación y sabor de la torta.

 Royal: polvo para hornear y darle textura firme a la torta.

 Repostería LULU: Repostería LULU prepara tortas y postres para todo el

TORTAS KIMBO Pá gina 11

ESTUDIO DE LA DEMANDA Y OFERTA

BALANCE: DEMANDA – OFERTA

TORTAS KIMBO Pá gina 12

AÑO DEMANDA OFERTA BALANCE PORCENTAJE

2016 60.981.- 28.253.- 37.728.- 25%

Fuente: elaboración propia

EMPRESA CONSUMIDOR FINAL

TORTAS KIMBO Pá gina 13

Se contara con un personal altamente calificado y especializado en la elaboración del

TORTAS KIMBO Pá gina 14

ASPECTO LEGALES PARA QUE FAVOREZCAN PARA LA INSTALACION DE LA PLANTA

 Vías de comunicación.- La provincia cuenta con carreteras y avenidas de gran

TORTAS KIMBO Pá gina 16

 Tasa de Crecimiento.- cuatro cañadas se caracteriza por tener un crecimiento

TORTAS KIMBO Pá gina 17

INGINIERIA DEL PROYECTO

ESPECIFICACIONES TÉCNICAS DEL PRODUCTO

COMPOSICIÓN DEL PRODUCTO

COMPASIÓN DE LAS TORTAS