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INSTITUTO POLITÉCNICO NACIONAL

Escuela Superior de Comercio y Administración

Unidad Santo Tomás

Modalidad: No escolarizada

Actividad:
PORTAFOLIO DE EVIDENCIAS

Unidad de Aprendizaje:
ANALISIS E INTERPRETACION DE LA INFORMACION FINANCIERA

Asesor:
ENRIQUE AGUILAR SANCHEZ

Grupo: 4CX20

Alumno:
LLONA TOLEDO MIGUEL ALEJANDRO
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POR
TAF
OLI
O
 INDICE
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UNIDAD I

Análisis Financiero y sus Métodos Tarea……………………………………5

Razones Financieras Tarea……………………………………………………6
Ejercicio de Reducción de Estados Financieros a porcientos Tarea…..6
Ejercicio de Aumentos y Disminuciones Tarea……………………………6
Ejercicio de Aplicación de las Tendencias Tarea…………………………7

UNIDAD II

Análisis Factorial Tarea………………………………………………………7

Ejercicio de “Aplicación del Valor Económico Agregado EVA Tarea…7
Balance Score Card Tarea……………………………………………………8

UNIDAD III
Aplicación del Análisis Fundamental Tarea………………………………8
Aplicación de las Razones Bursátiles Tarea………………………………8
 INTRODUCCION
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Este portafolio de evidencias fue hecho con el fin de realizar una autocritica

para resaltar los temas en los cuales necesitamos un mayor apoyo para una

mejor comprensión de ellos y así llevarnos una enseñanza completa.

El portafolio esta organizado de igual manera al plan de estudios de la

unidad de aprendizaje análisis de la información financiera

Este trabajo es una forma de ver los conocimientos adquiridos en esta

unidad de aprendizaje, al realizarlo me doy cuenta de que algunos

conceptos que no tenía bien claros ya los tengo muy bien definidos y tengo

conocimientos que antes no manejaba.

La utilización de este tipo de actividades para nuestra formación profesional

es de gran ayuda ya que con el nos damos a la tarea de autoevaluar nuestro

desempeño y aprendizaje, para siempre estar en un constante estudio y

mejor de nuestra persona.

 Unidad 1
Análisis financieros y sus métodos
Las técnicas de análisis horizontales pueden ser útiles
para las tendencias de negocios puntuales, pero este
método también tiene desventajas. Los cargos contables
de una sola vez, como los gastos por deterioro o pérdidas
METODO DE por desastres naturales y los cambios en la estructura de
ANALISIS la empresa, tales como operaciones discontinuadas o
HORIZONTAL O adquisiciones, pueden hacer difícil el análisis.
DINAMICO
Existen dos tipos:
METODO DE AUMENTO Y DISMINUCION: compara
conceptos financieros homogéneos referidos a distintas
fechas.
METODO DE TENDENCIAS: representa numéricamente
los aspectos financieros de la empresa.
METODOS DE
ANALISIS Esta técnica permite a los analistas de estados
FINANCIEROS financieros ver las composiciones de las diferentes
categorías de estos. En la cuenta de resultados, las
ventas se utilizan comúnmente como la categoría de
referencia y es el denominador de todos los otros
cálculos, el balance general utiliza los activos totales,
pasivos totales y el patrimonio total. La desventaja del
análisis vertical es que sólo ofrece una mirada a un año
METODO DE
de las operaciones. Esto puede hacer que sea difícil de
ANALISIS
llegar a conclusiones acerca de la empresa en el tiempo.
VERTICAL O
ESTATICO Existen dos procedimientos:
PROCEDIMIENTO DE REDUCCION A PORCENTAJES
INTEGRALES: determina la composición porcentual de
cada cuenta del activo, pasivo y patrimonio, así como de
las ventas netas.
PROCEDIMIENTO DE RAZONES SIMPLES: se tiene un
numero ilimitado de razones que sirven para determinar
la liquidez, solvencia, estabilidad, solidez y rentabilidad.
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Los informes financieros nos permiten conocer cuál es la
situación económica y financiera de la empresa.
El informe del análisis tendrá en cuenta los aspectos
cualitativos y cuantitativos de la empresa, por eso se deben
de comparar las cifras con las metas de la empresa, se
explican el por qué de las tendencias, el aumento o
disminución de las partidas de los estados. Para presentar
el informe se tendrá en cuenta las razones de liquidez, la
rentabilidad, eficiencia operativa y solvencia.
El informe puede ser tan amplio o especifico como se
requiere y del objetivo que pretende cubrir el análisis
efectuado, pueden ser:
Extractado para fines jurídicos: Se recomienda que sea muy
breve, adicionalmente tarea el análisis, la interpretación y
graficas necesarias para la presentación de los resultados.
Detallado para fines específicos: Cuaderno en el cual el
analista mediante comentarios, explicaciones, sugerencias y
gráficas, hace accesible los datos de los estados financieros
que fueron objeto de su estudio.
Está conformado por:
1.- Cubierta
2.- Antecedentes
3.- Estados financieros
4.- Gráficos
5.- Comentarios, sugestiones y conclusiones
 Razones financieras
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Ver anexo 1

Ejercicio de Reducción de Estados Financieros a

porcientos

Ver anexo 2

Ejercicio de Aumentos y Disminuciones

Ver anexo 3
Ejercicio de Aplicación de las Tendencias
7
Ver anexo 4

Unidad 2

Análisis Factorial

Ver anexo 5

Ejercicio de Aplicación del Valor Económico

Agregado EVA

Ver anexo 6
Balance Score Card
8
Ver anexo 7

UNIDAD 3

Aplicación del Análisis Fundamental

Ver anexo 8

Ejercicio de Aplicación de las Razones Bursátiles

Ver anexo 9
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Reflexión y análisis

En esta unidad de aprendizaje tuve muchas dudas e inconvenientes ya que varios de

los temas se me complicaron ya que no tenia una noción de la interpretación de la

información financiera, yo hice mi mayor esfuerzo para poder sacar los mejores

resultados en esta unidad consulté mucha información y preguntaba a mi asesor las

dudas especificas y el muy amable me las respondía en la brevedad, clara y

concisamente.

Me parece que tuve muchos puntos en los cuales pude aprender conceptos que

desconocía, aprendí una mejor forma de repartir mis tiempos en cada actividad, como

interpretar la información financiera para la toma de decisiones.

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