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SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
AÑO: 2019
Subdirección Administrativa
Autoridades
Cuerpo de Asesores
Colaboración
i. Introducción. 5
ii. Objetivos. 6
iii. Justificación. 7
iv. Alcance. 8
v. Disposiciones Legales. 9
vi. Estructura Organizacional 10
vii. Definiciones. 11
viii. Responsabilidad de acuerdo al Manual de Organización y
Descripción de puestos. 13
ix. Normas Específicas. 15
1. Conformación de expedientes de compra bienes, materiales y
servicios por medio de comprante único de registro –CUR- 17
1.1. Procedimiento. 18
1.2. Flujograma. 21
2. Anexos. 26
INTRODUCCIÓN
El Manual de normas y procedimientos de compra de bienes, materiales y servicios por medio del
comprante único de registro -CUR-, ha sido actualizado con la finalidad de ofrecer al Consejo Nacional
de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala -CONJUVE-, los procesos administrativos
y operativos que facilitarán la integración de documentos que respaldarán las compras y/o
adquisiciones realizadas por éste medio.
El presente trabajo contiene sus propios objetivos, justificación, alcance, disposiciones legales,
estructura organizacional, definiciones, responsabilidades de acuerdo al Manual de Organización y
Descripción de Puestos del Consejo, normas específicas, así como el detalle sistemático de los
procesos con su respectiva representación gráfica.
Por ser un instrumento de consulta organizacional, deberá permanecer en los centros de trabajo, por
lo que se recomienda realizar su revisión y actualización constante; así como la socialización del
mismo, con el personal de la institución.
OBJETIVOS
GENERAL
Establecer normas y procedimientos basados en normativa legal para las compras de bienes,
materiales y servicios por medio del comprante único de registro –CUR-, realizadas por el Consejo
Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala -CONJUVE-.
ESPECÍFICOS
El presente trabajo surge de la necesidad dar cumplimiento a La Ley de Contrataciones del Estado y
sus Reformas y de actualizar los procedimientos que conllevan la compra de bienes, materiales y
servicios por medio del comprante único de registro –CUR- del Consejo Nacional de la Juventud,
Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-. Lo anterior permitirá cumplir con la normativa
vigente y simplificará los métodos de trabajo, evitar duplicidad de procesos, optimización de recursos,
obteniendo una mayor eficiencia y eficacia en los procesos administrativos.
El contenido del presente manual tiene aplicación práctica para todos los Departamentos, Unidades
y Secciones del Consejo Nacional de la Juventud, Presidencia de la República de Guatemala –
CONJUVE-, donde cada Servidor y empleado tiene definido el grado de responsabilidad en la
ejecución de los procedimientos de acuerdo al puesto de trabajo que desempeña.
DISPOSICIONES LEGALES
6. Ley del Presupuesto General de Ingresos y Egresos del Estado para el Ejercicio Fiscal Vigente.
FACTURA
Es el documento de compraventa debidamente autorizado por la Superintendencia de Administración
Tributaria –SAT-, por medio del cual el proveedor respalda y formaliza la entrega o prestación de los
bienes, materiales y servicios, y donde el CONJUVE se compromete a acreditar a cuenta del
proveedor la cantidad fijada en dicho documento, siempre y cuando la misma cumpla con las
condiciones fijadas. (En el caso que sea una factura cambiaría la misma deberá estar acompañada
del recibo de caja correspondiente).
ORDEN DE COMPRA (ver anexo II)
Es el documento generado por el Encargado de Compras en el Sistema de Gestión de Compras –
SIGES-, en el cual se detallan los siguientes aspectos: lugar y fecha de formalizada la compra,
institución, unidad compradora, Número de Operación de Guatecompras –NOG-, datos del proveedor,
descripción de los bienes, materiales y servicios, método de compra (compra directa, contrato abierto,
cotización, etc.), resumen del programa y renglón que se esté afectando, unidad de medida, cantidad,
precio unitario, precio total, cantidad en letras y observaciones inherentes a la compra. Asimismo,
dicho documento debe llevar la firma del Encargado de Compras y visto bueno del Subdirector
Administrativo o quien haga sus veces.
CARTA DE SATISFACCIÓN
Es el documento escrito por medio del cual el Servidor o empleado del CONJUVE informa que recibió
satisfactoriamente los bienes, materiales y servicios previamente solicitados; lo cual servirá de
precedente para la contratación futura del proveedor en el momento de volver a contratar sus servicios.
Dicho documento debe ser remitido a la Subdirección Administrativa del CONJUVE o quien haga sus
veces.
INFORME DE ACTIVIDADES
Es el documento escrito por medio del cual el Servidor o empleado del CONJUVE informa, únicamente
en los casos que amerite, las actividades en las que fueron utilizados los bienes, materiales o servicios
solicitados, el cual debe incluir fotografías, listados de beneficiarios, itinerarios de actividades, entre
otros.
FORMATO PARA LA REVISIÓN DE PAPELERÍA DE SOPORTE DE EXPEDIENTES DE COMPRAS
Y PRESTACIÓN DE SERVICIOS (ver anexo IV)
Es una herramienta de control interno que permite al Encargado de Compras, llevar un control de los
documentos que respaldan las compras por medio del comprante único de registro –CUR-.
RESPONSABILIDADES DE ACUERDO AL MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y
DESCRIPCIÓN DE PUESTOS
DIRECCIÓN GENERAL
Coordina y supervisa el desarrollo de las actividades administrativas del Consejo Nacional de la
Juventud, de la Presidencia de la República de Guatemala –CONJUVE-, dentro del marco de las
políticas, programas y estrategias que conllevan a la eficacia, racionalización y transparencia en el
manejo y uso de los recursos, con la finalidad de agilizar las acciones del Consejo.
DIRECCIÓN EJECUTIVA
Lleva a cabo las funciones Ejecutivas de la Institución de conformidad con los lineamientos e
instrucciones del Director (a) General. Tendrá a su cargo la administración de los bienes y fondos del
Consejo, cumplirá y ejecutará las disposiciones emanadas de la Dirección General, a quien mantendrá
informada acerca del funcionamiento de su Dirección y sobre los asuntos que requieran. Propondrá a
la Dirección General la creación de los servicios necesarios para su buen funcionamiento y ejercerá
las demás funciones y facultades que le correspondan de conformidad con los reglamentos que se
dicten y las normas que fueran aplicadas.
SUBDIRECCIÓN ADMINISTRATIVA
La Subdirección de servicios administrativos es la dependencia del Consejo Nacional de la Juventud,
responsable de registrar y agilizar la resolución de toda solicitud, expediente y correspondencia
ingresada al Consejo, velando por que el proceso administrativo se desarrolle oportuna y eficazmente,
así mismo le corresponde velar por la efectividad de la operación y mantenimiento de los servicios e
infraestructura, proporcionando la seguridad necesaria para el adecuado resguardo de las
instalaciones del Consejo, deberá cumplir con las formalidades legales de comunicar los actos
administrativos emitidos por el Consejo a todas las unidades de servicios administrativos para su
eficiente y eficaz funcionamiento5.
DEPARTAMENTO DE COMPRAS
El departamento de compras es el encargado de realizar las adquisiciones necesarias en el momento
debido, con la cantidad y calidad requerida y a un precio adecuado, en el recaen las responsabilidades
de adquirir los insumos (materias primas, partes, herramientas, artículos de oficina y equipo)
indispensable para la producción de bienes y servicios, poniendo mucha atención para conseguirlos.
Los recursos materiales son guardados en el Almacén y con posterioridad se surten a los
Departamentos que lo requieran. Por otra parte, el departamento de compras puede tener una
aportación a la productividad mediante prácticas de ahorro en el costo de los recursos materiales y
servicios adquiridos. Responde ante el Subdirector(a) Administrativo(a), revisa periódicamente que no
falten insumos en la Institución. Debe apegarse al Manual de Procedimientos respectivo,
manteniéndose actualizada y apoyada siempre en las leyes que rigen las compras a las instituciones
de gobierno.
SECCIÓN DE ALMACÉN
1. El interesado para solicitar la compra de materiales, bienes o servicios debe solicitarlo por escrito
al Subdirector Administrativo con visto bueno de la Dirección General o quien haga sus veces,
teniendo una fecha límite de recepción hasta el día 15 de cada mes; finalizada esta fecha se
realizará la compra en el mes siguiente.
2. El interesado debe realizar su solicitud de bienes, materiales y servicios con base a las líneas
estratégicas descritas en el Plan Operativo Anual -POA- para el ejercicio fiscal en ejecución, o
siempre que las mismas coadyuven al logro de los objetivos de la institución, como lo establece
el artículo 3 del Acuerdo Gubernativo 122-2016, reglamento a la Ley de Contrataciones del
Estado,
8. Las compras directas con oferta electrónica serán de Q25,000.01 a Q90,000.00, debiendo
publicarse en el portal de GUATECOMPRAS.
9. Cuando el monto total de la compra y/o adquisición exceda de Q.90,000.00, y no sobre pase los
Q.900,000.00 la negociación deberá hacerse por el sistema de Cotización Pública, tomando como
base lo que para el efecto establece el Decreto número 57-92 del Congreso de la República, Ley
de Contrataciones del Estado, su reglamento y sus reformas.
10. Cuando el monto total de la compra y/o adquisición exceda de Q.900,000.01, la negociación
deberá hacerse por el sistema de Licitación Pública, tomando como base lo que para el efecto
establece el Decreto número 57-92 del Congreso de la República, Ley de Contrataciones del
Estado, su reglamento y sus reformas.
11. Las compras por contrato abierto podrán hacerse directamente con los proveedores con quienes
el Ministerio de Finanzas Públicas -MINFIN-, previa calificación de proveedor, de cotización y
adjudicación, de los distintos rubros, hubiera celebrado contratos abiertos; quedando exonerada
de los requisitos de licitación y cotización, según lo establece la Ley de Contrataciones del Estado,
su reglamento y sus reformas.
12. En el caso de contratos por compra a través de cotización y/o Licitación de materiales, bienes o
servicios; el encargado de compras es el responsable de remitir dentro de un plazo de treinta (30)
días contados a partir de su aprobación, o de la respectiva decisión, una copia a la Contraloría
General de Cuentas -CGC- para efectos de registro, control y fiscalización .
13. Todos los bienes y materiales, sin excepción deberán ingresar al Almacén del Consejo Nacional
de la Juventud Presidencia de la República; en el caso de prestación de servicios deberá
adjuntarse oficio donde se especifique que se ha recibido de conformidad el servicio prestado por
parte de la unidad solicitante.
14. Para efectos de liquidación, las facturas que respaldan la compra de materiales, bienes o
servicios, deben de ir razonadas por parte la persona que recibido de conformidad los bienes,
materiales y servicios.
15. El Encargado de Compras es la persona responsable de conformar el expediente de compra para
efectos de trámite de pago por medio de comprobante único de registro –CUR-; verificando que
el mismo incluya: solicitud de compra con sello de autorización de la Dirección General o quien
haga sus veces, cotización original con sello de la Dirección General, hoja de pedido o
contratación de materiales y servicios autorizada por el Encargado de Compras y aprobada por
el Subdirector Administrativo, Orden de Compra generada en el Sistema de Gestión –SIGES-
autorizada por el Encargado de Compras y aprobada por el Subdirector Administrativo, factura
razonada por parte de la persona que recibió los bienes, materiales o servicios (con su respectivo
recibo de caja si esta fuese cambiaria), carta de satisfacción firmada por la persona que recibió
el servicio, constancia de ingreso a almacén (forma 1-H) firmada por el Encargado (a) de almacén
y visto del Subdirector Administrativo (únicamente en los casos que amerite), informe de las
actividades en las fueron utilizados los bienes, materiales o servicios solicitados, el cual debe
incluir fotografías, listados, itinerarios de actividades, entre otros y formato para revisión de
papelería de soporte de expedientes de compra y prestación de servicios.
17. El encargado de compras revisará que el proveedor tenga inscrita su cuenta bancaria en el
Ministerio de Finanzas Públicas, para poder realizar acreditamiento por medio de Comprobante
Único de Registro -CUR -.
CONFORMACIÓN DE EXPEDIENTES DE COMPRA DE BIENES,
MATERIALES Y/O SERVICIOS POR MEDIO DE COMPROBANTE ÚNICO
DE REGISTRO –CUR- DEL CONSEJO NACIONAL DE LA JUVENTUD,
PRESIDENCIA DE LA REPÚBLICA DE GUATEMALA -CONJUVE-
Descripción
Nombre de la Unidad: Subdirección Administrativa -Departamento de Compras-
Título del Procedimiento: Conformación de expedientes de compra de bienes, materiales y/o servicios por
medio de comprobante único de registro -CUR- del Consejo Nacional de la Juventud, de la Presidencia de la
República de Guatemala -CONJUVE-.
Hoja: 1/3 Número de formas: 4
Inicia: Solicitante Finaliza: Subdirección Financiera
Departamento Responsable Paso No. Actividad
Establece la necesidad de adquirir un bien, material o contratar
Unidad Solicitante Interesado 1 un servicio y gestiona por escrito a través del Subdirector
Administrativo con visto bueno de la Dirección General o quien
haga sus veces, quien revisará y dará trámite si corresponde.
Subdirector (a) Recibe y revisa solicitud de compra de los bienes, materiales y
Administrativo 2 servicios. (Si la misma presenta errores devuelve para
correcciones, en caso contrario traslada al Departamento de
(a) compras para cotizar lo solicitado)
Evalúa la solicitud de compra y procede a cotizar los bienes,
3 materiales y servicios, con el propósito de optimizar los recursos
Subdirección a cargo del Consejo.
Administrativa Con la solicitud y cotización(es) original(es) correspondiente(s),
Encargado (a) procede a realizar la hoja de pedido o contratación de materiales
de Compras y servicios, asignando cronológicamente un número de
4 correlativo, seguidamente autoriza, y solicita la firma del
Subdirector Administrativo para aprobación. (Traslada al
Encargado de Presupuesto para asignación presupuestaria a
cada renglón)
Recibe y revisa hoja de pedido o contratación de materiales y
servicios, y verifica disponibilidad en el Sistema de Contabilidad
Integrada -SISTEMA SICOIN WEB- (comprometiendo el gasto),
Encargado de por lo que asigna renglón a cada rubro, certificando en la parte
Subdirección 5 indicada, y traslada al Encargado de Compras para su trámite
Financiera Presupuesto respectivo. (En caso de no existir disponibilidad devuelve al
Subdirector Administrativo para que solicite cuota normal
financiera del gasto para el mes siguiente, y finaliza el
procedimiento).
Solicita el sello de autorización de la Dirección General o quien
Encargado (a) haga sus veces en la cotización, adjuntando hoja de pedido o
Subdirección 6 contratación de materiales y servicios certificada por la Sección
Administrativa de Compras de Presupuesto, con el propósito de evidenciar que existe
disponibilidad financiera para llevar a cabo la compra.
Directora Recibe y revisa expediente, en caso de aprobar la compra firma
Dirección General General o quien 7 y sella de visto bueno en la cotización original, seguidamente
haga sus veces devuelve al Encargado de Compra para que continúe su trámite.
(En caso contrario finaliza el procedimiento).
Unidad solicitante Subdirección Administrativa Subdirección Administrativa Subdirección Financiera Dirección General o que haga