AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.

CABLE COLOR S.A de C.V

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Índice de Otras cuentas por Pagar y Provisiones

1.- Programa de Auditoría

2.- Sumaria de Otras Cuentas por pagar y provisiones

3.- Detalle de Otras cuentas por pagar y Provisiones

4.- Prueba de Prestaciones por pagar

5- Prueba de Participacion de los trabajadores en las utilidade

6- Prueba de Acreedores Diversos

7- Auxiliares

8- Control de Confirmaciones

9- Confirmaciones Enviadas

10- Cuestionario de Control Interno

11- Memorandum
 DD

L.

020

isiones

DD1

DD2

DD3

DD4

DD5

DD6

DD7

DD8

DD9

DD10

DD11
 AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.

CABLE COLOR S.A de C.V

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Programa de Otras cuentas por pagar y Provisiones

Objetivos:
1.- Verificar en congruencia los saldos de Otras cuentas por pagar y Provisiones si realmente
si estos muestran los registros correctamente con determinación.
2- Evaluar la existencia y aplicación de una política de Otras cuentas por pagar y Provisiones
3.- Verificar el calculo correcto de provisiones
4.- Brindar las recomendaciones necesarias para la mejorar en registro y aplicación de provis
Actividad:
1- Elaborar una sumaria (Matriz) de Otras cuentas por pagar y Provisiones,
comparando el año anterior con el año actual.
2- Elaborar un detalle (Matriz) de Otras cuentas por pagar y Provisiones, donde
contenga como minimo la siguiente informacion para la fecha de corte de
revision actual.
2.1- Prestaciones por pagar
2.2-Acreedores Diversos y otras Cuentas por pagar
2.3 -Ingresos por Devengar
2.4 -Participación de los trabajadores en las utilidades
3.- Solicitar las políticas contables y procedimientos a seguir para la creación de
las Provisiones.
4.- Verificar el control sobre las transacciones, autorizaciones, aprobaciones y
regsitro de Otras cuentas por pagar provisiones.

5.- Verificar los calculos matemáticos relacionados con, Calculo de prestaciones,

participación de los trabajadores en las utilidades, si las gratificaciones se dieron
de acuerdo al rendimiento de la entidad como tambien al reglamento aprobado.

6.- Analizar las políticas y practicas contables en relación de Otras cuentas por
pagar y Provisiones.

7.- Verificar si existe un reglamento para el calculo de gratificaciones para

empleados.
8.- Elaborar un cuestionario de control interno.
9.- Realizar un memorandum que contenga todos los procesos llevados para la
revision de la veracidad de la cuenta, y una lista de hallazgos y recomendaciones.

Elaborado por: JS-JP

Revisado por: David Hernandez
Fecha:02 de marzo del 2021
 DD1
R.L.

V
del 2020

ovisiones si realmente existen, y

or pagar y Provisiones

y aplicación de provisiones.
Ref. Hecho por
DD2 JS, JP

DD3 JS, JP

DD4

DD5

DD6

DD7

DD8

DD10
DD11
 AUDIT FIVE SERVICE

CABLE COLO
Del 1 de Enero al 31

Sumaria O

Descripcion

Prestaciones por pagar

Acreedores Diversos y otras Cuentas por pagar
Ingresos por Devengar
Participación de los trabajadores en las utilidades

Total otras Cuentas por Pagar y Provisiones

Elaborado por: JS,JP

Revisado por: David Hernandez
Fecha: 27 de febrero de 2021

¥: Valores tomados del Estado de Situación Financiera de CABLE COLOR S.A de C.V
Ʃ: Sumatoria Total
: Suma Vertical
: Suma Horizontal

El saldo que presenta la sumatoria de Otras cuentas por pagar y provisiones al 31/12/2019
de conformidad con el Marco de Informacion Financiera Aplicado por la empresa.
 DD2
AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.

CABLE COLOR S.A de C.V

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Sumaria Otras cuentas por pagar y provisiones

Saldo en L a 31/12/2019 Ref Saldo en L a 31/12/2020

¥ ¥

L 79,493.00 DD3 L 96,167.00

L 588,889.00 DD3 L 518,175.00
L 208,706.00 DD3 L 325,833.00
L 25,041.00 DD3 L 40,270.00

L 902,129.00 L 980,445.00 Ʃ

ión Financiera de CABLE COLOR S.A de C.V

Conclusión:

cuentas por pagar y provisiones al 31/12/2019 y al 31/12/2020 son razonables,

on Financiera Aplicado por la empresa.
 AUDIT FIVE SER
CABLE CO
Del 1 de Enero al 3

Saldo en L a
Descripcion
31/12/2020
¥

Prestaciones por pagar L 96,167.00

Prestaciones por pagar empleados no permanentes L 46,167.00
prestaciones por pagar empleados permanentes L 50,000.00

Acreedores Diversos y otras Cuentas por pagar L 518,175.00

Energía Electrica por pagar L 201,426.00
Alquiler de oficinas por pagar L 164,180.00
Trabajos especializados por pagar L 152,569.00

Ingresos por Devengar L 325,833.00

Cobros realizados por proyecto en proceso L 325,833.00

Participación de los trabajadores en las utilidades L 40,270.00

Gratificaciones a Empleados con mejor desempeño L 18,270.00
Gratificaciones a empleados con mayor antigüedad L 22,000.00

Total otras cuentas por pagar y Provisiones L 980,445.00

Elaborado por: JP, JS

Revisado por: David Hernandez
Fecha:27 de febrero de 2021

¥: Valores tomados de los Estados financieros de CABLE COLOR S.A de C.V

Ʃ: Sumatoria Total
: Suma Vertical
: Suma Horizontal

Conclusion
El saldo que presenta el detalle de Otras Cuentas por pagar y Provisiones al al 31/12/2020 so
conformidad con el Marco de Informacion Financiera Aplicado por la empresa.
 DD3

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CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Detalle Otras cuentas por pagar y provisiones

Ajustes/Reclasificaciones
Ref Saldo en L a 31/12/2020 Ref
Debe Haber
¥

L 96,167.00 DD2
L 46,167.00
L 50,000.00

L 518,175.00 DD2
L 201,426.00
L 164,180.00
L 152,569.00

L 325,833.00 DD2
L 325,833.00

L 40,270.00 DD2
L 18,270.00
L 22,000.00

L 980,445.00

S.A de C.V
es al al 31/12/2020 son razonables, de
empresa.
 Recálcu
Salario
Antigüedad Salario
No. Nombre del Empleado Cargo Promedio
Laboral Mensual
Mensual

1 Levi Hernandez Cajero Temporal 11 MESES L 9,580.00 L 11,176.67

2 David Flores Conserje 10 MESES L 9,800.00 L 11,433.33
3 Carlos Hernandez Motorista 8 MESES L 9,400.00 L 10,966.67
4 Oscar Muños Cobros 9 MESES L 10,045.00 L 11,719.17
5 Lester Moncada Ventas Domiciliarias 11 MESES L 10,045.00 L 11,719.17

Total de Vacaciones por pagar

Recálc

Salario
Antigüedad Salario
No. Nombre del Empleado Cargo Promedio
Laboral Mensual
Mensual

1 Jose Flores Gerente de Finanzas 4 AÑOS L 12,400.00 L 14,466.67

2 David Alvarez Gerente de Operaciones 2 AÑOS L 11,300.00 L 13,183.33
3 Oscar Hernandez Auxiliar Contable 3 AÑOS L 9,500.00 L 11,083.33
4 Carlos Muños Gerente de Administracion 4 AÑOS L 12,100.00 L 14,116.67
5 Julio Turcios Gerente de Ventas 3 AÑOS L 12,290.00 L 14,338.33

Total de Vacaciones por pagar

Elaborado por: JP, JS

Revisado por: David Hernandez
Fecha:13 de marzo de 2021

¥: Valores tomados de los Estados financieros de CABLE COLOR

S.A de C.V
 Ʃ: Sumatoria Total
: Suma Vertical
: Suma Horizontal

Atributos

ü Revisado a Satisfación
× No cumple con el atributo

Conclusion
El Saldo que presenta las Prestaciones por pagar al 31/12/2020, no
muestran su saldo real, ya que no se han hecho las provisiones correctas
para determinar dichos saldos.
 AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Prueba de Presta

Recálculo de Prestaciones, empleados No permanentes

Auxilio de Auxilio de
Salario Días de Vacaciones
Total Salario Censantís Total Vacaciones Censantís
Promedio pendiente Según
Anual pendiente por por Pagar pendiente por
Diario El Cliente
pagar S/cliente pagar S/auditor
L 134,120.00 L 372.56 L 8,781.67 4 DÍAS L 10,271.89 L 10,245.28
L 137,200.00 L 381.11 L 8,166.67 3 DÍAS L 9,310.00 L 9,527.78
L 131,600.00 L 365.56 L 6,266.67 2 DÍAS L 6,997.78 L 7,311.11
L 140,630.00 L 390.64 L 7,533.75 3 DÍAS L 8,705.67 L 8,789.38
L 140,630.00 L 390.64 L 9,319.11 4 DÍAS L 10,881.66 L 10,742.57

L 46,167.00
Ʃ

Recálculo de Prestaciones, empleados permanentes

Auxilio de Auxilio de
Salario Días de Vacaciones
Total Salario Censantís Total Vacaciones Censantís
Promedio pendiente Según
Anual pendiente por por Pagar pendiente por
Diario El Cliente
pagar S/cliente pagar S/auditor

L 173,600.00 L 482.22 L 14,666.00 6 DÍAS L 17,559.33 L 28,400.00

L 158,200.00 L 439.44 L 8,300.00 4 DÍAS L 10,057.78 L 11,300.00
L 133,000.00 L 369.44 L 6,500.00 6 DÍAS L 8,716.67 L 19,000.00
L 169,400.00 L 470.56 L 4,500.00 8 DÍAS L 8,264.44 L 24,200.00
L 172,060.00 L 477.94 L 3,490.00 4 DÍAS L 5,401.78 L 24,580.00

L 50,000.00
Ʃ
 DD4

Prueba de Prestaciones Por Pagar

Días de
Vacaciones Total Vacaciones
Diferencia Atributos
Según El Según El Auditor
Auditor
9 DÍAS L 13,660.37 -L 3,388.48 ×
8 DÍAS L 12,703.70 -L 3,393.70 ×
7 DÍAS L 9,748.15 -L 2,750.37 ×
8 DÍAS L 11,719.17 -L 3,013.50 ×
9 DÍAS L 14,323.43 -L 3,441.76 ×

L 62,154.81 -L 15,987.82
Ʃ Ʃ

Días de
Vacaciones Total Vacaciones
Diferencia Atributos
Según El Según El Auditor
Auditor

7 DÍAS L 31,775.56 -L 14,216.22 ×

4 DÍAS L 13,057.78 -L 3,000.00 ×
7 DÍAS L 21,586.11 -L 12,869.44 ×
8 DÍAS L 27,964.44 -L 19,700.00 ×
6 DÍAS L 27,447.67 -L 22,045.89 ×

L 121,831.56 -L 71,831.56
Ʃ Ʃ
 AUDIT FIVE SER
CABLE COL
Del 1 de Enero al 31

Pru

Recalculo de la participacion de los trabajadores en la Utilid

Cantidad a
Antigüedad Distribuir para
No. Nombre del Empleado Cargo
Laboral todos los
trabajadores

1 Levi Hernandez Cajero Temporal 11 MESES L 18,270.00

2 David Flores Conserje 10 MESES L 18,270.00
3 Carlos Hernandez Motorista 8 MESES L 18,270.00
4 Oscar Muños Cobros 9 MESES L 18,270.00
5 Lester Moncada Ventas Domiciliarias 11 MESES L 18,270.00

Totales

Recalculo de la participacion de los trabajadores en la Utilid

Cantidad a
Antigüedad Distribuir para
No. Nombre del Empleado Cargo
Laboral todos los
Trabajadores

1 Jose Flores Gerente de Finanzas 4 AÑOS L 22,000.00

2 David Alvarez Gerente de Operaciones 2 AÑOS L 22,000.00
3 Oscar Hernandez Auxiliar Contable 3 AÑOS L 22,000.00
4 Carlos Muños Gerente de Administrac 4 AÑOS L 22,000.00
5 Julio Turcios Gerente de Ventas 3 AÑOS L 22,000.00

Totales

Elaborado por: JP, JS

Revisado por: David Hernandez
Fecha:13 de marzo de 2021

¥: Valores tomados de los Estados financieros de CABLE

COLOR S.A de C.V
Ʃ: Sumatoria Total
: Suma Vertical
: Suma Horizontal
ü Revisado a Satisfación
× No cumple con el atributo

Atributos

a Revisado a Satisfacion
b Los trabajadores que se les dio participacion en las utilidades, estas fueron selecionadas correctam
c Las gratificaciones se dieron de acuerdo al reglamento aprobado
d La distribuciòn de las utilidades a los trabajadores es el porcentaje correcto aprobado de la Utilid

Conclusion

El Saldo que presenta las Participaciones de los trabajadores al

31/12/2020, sus saldos son razonables
 DD5

AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.

CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Prueba de Participacion de los Trabajadores en las Utilidades

s trabajadores en la Utilidades, Empledos con mejor Desempeño

Atributos
% %
correspondiente Cantidad Según correspondiente Cantidad Según
segùn Cliente Cliente segùn Auditor Auditor a b c d
20% L 3,654.00 20% L 3,654.00 ü ü ü ü
20% L 3,654.00 20% L 3,654.00 ü ü ü ü
20% L 3,654.00 20% L 3,654.00 ü ü ü ü
20% L 3,654.00 20% L 3,654.00 ü ü ü ü
20% L 3,654.00 20% L 3,654.00 ü ü ü ü

Ʃ L 18,270.00 Ʃ L 18,270.00

trabajadores en la Utilidades, Empledos con Mayor Antigüedad

Atributos
% %
correspondiente Cantidad Según correspondiente Cantidad Según
segùn Cliente Cliente segùn Auditor Auditor a b c d
20% L 4,400.00 20% L 4,400.00 ü ü ü ü
20% L 4,400.00 20% L 4,400.00 ü ü ü ü
20% L 4,400.00 20% L 4,400.00 ü ü ü ü
20% L 4,400.00 20% L 4,400.00 ü ü ü ü
20% L 4,400.00 20% L 4,400.00 ü ü ü ü

Ʃ L 22,000.00 Ʃ L 22,000.00
fueron selecionadas correctamente

orrecto aprobado de la Utilidad total

 AUDIT FIVE SERV
CABLE COLOR
Del 1 de Enero al 31 de

Prueba de Acreedores Diversos

Acreedores Diversos y otras Saldo al

# Codigo
Cuentas por pagar 31/12/2020
¥
1 Energía Electrica por Pagar 20045 L201,426.00
2 Alquiler de Oficinas por Pagar 20131 L164,180.00
3 Trabajos Especializados por Pagar 20150 L152,569.00

Total de Acreedores Diversos y otras Cuentas

L. 518,175.00
por pagar

Elaborado por: JP, JS

Revisado por: David Hernandez
Fecha: 12 de Marzo de 2021

¥: Valores tomados de los Estados financieros de CABLE COLOR S.A de C.V

Ʃ: Sumatoria Total
: Suma Vertical
: Suma Horizontal

Atributos
A: Revisado a Satisfaccion
B: Presenta Documentacion Requerida
C: Saldo Correcto a la Fecha de Cierre

Conclusion
La prueba realizada a los Acreedores Diversos y otras Cuentas por Pagar se encuentran sus saldos
exactos a la fecha del 31/12/2020
AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

e Acreedores Diversos y Otras Cuentas por Pagar

% de Atributos
Revision
Confirmacion de Saldos Ref Diferencia Observaciones
A B C
¥
L201,426.00 DD3 L0.00 a a a
L164,180.00 DD3 L0.00 a a a
L152,569.00 DD3 L0.00 a a a

100% L518,175.00 L0.00

se encuentran sus saldos

DD6
 AUDIT FIVE SERVICES S. DE R.L.
CABLE COLOR S.A. DE C.V.
Del 01 de enero al 31 de diciembre de 2020
Auxiliares de Acreedores Diversos y otras Cuentas por pag

# Acreedores Diversos y Otras Ctas por Pagar Codigo

1 Energía Electrica por Pagar 20045
2 Alquiler de Oficinas por Pagar 20131
3 Trabajos Especializados por Pagar 20150

Energía Electrica por Pagar

# de
Fecha Descripcion Partida Debe
Factura

1/1/2020 Saldo Inicial 1

3/1/2020 Facturacion mes Febrero 40
6/1/2020 Facturacion Mes Mayo 43
8/1/2020 Facturacion mes Julio 45
9/1/2020 Abono a saldo de facturacion Enee 46 L 7,777.20
12/31/2020 Saldo Final

Alquiler de Oficinas por Pagar

# de
Fecha Descripcion Partida Debe
Factura

1/1/2020 Saldo Inicial 1

2/1/2020 Abono a Saldo 41 L 15,000.00
5/1/2020 Alquiler Mes Abril 200049 44
7/1/2020 Alquiler Mes Junio 200051 50
8/1/2020 Abono a Saldo 51 L 15,000.00
10/1/2020 Alquiler Mes Septiembre 200054 54
11/1/2020 Alquiler Mes Octubre 55 L 5,250.10
12/31/2020 Saldo Final

Trabajos Especializados por Pagar

# de
Fecha Descripcion Partida Debe
Factura
 1/1/2019 Saldo Inicial 1
2/1/2019 Abono Saldo 41 L 25,000.00
4/1/2019 Servicios Prestados 200080 58
6/1/2019 Abono Saldo 51 L 25,000.00
8/1/2019 Servicios Prestados 200081 59
10/1/2019 Servicios Prestados 200082 60
11/1/2019 Abono Saldo 65 L 13,178.70
12/31/2020 Saldo Final

Elaborado por: JP, JS

Revisado por: David Hernandez
Fecha: 13 de Marzo de 2021

¥: Valores tomados del Estados de Situacion Financiera de CABLE COLOR S.A DE C.V. al 31 de Dici
Ʃ: Sumatoria Total
: Suma Vertical
: Suma Horizontal

Atributos
A: Revisado a Satisfaccion
B: Presenta Documentacion Requerida
C: Saldo Correcto a la Fecha de Cierre
Conclusion:

El saldo que presenta el componente de Acreedores Diversos al 31/12/2020 son razonables, de conformid
de Informacion Financiera Aplicado por la empresa.
 DD7

ES S. DE R.L.
. DE C.V.
iembre de 2020
otras Cuentas por pagar

or Pagar
Atributos
Haber Saldo Observaciones
A B C

L 187,283.20 ü ü ü
L 5,480.00 L 192,763.20 ü ü ü
L 10,960.00 L 203,723.20 ü ü ü
L 5,480.00 L 209,203.20 ü ü ü
L 201,426.00 ü ü ü
L 201,426.00 ü ü ü
ü ü ü

por Pagar
Atributos
Haber Saldo Observaciones
A B C

L 139,430.10 ü ü ü
L 124,430.10 ü ü ü
L 12,000.00 L 136,430.10 ü ü ü
L 12,000.00 L 148,430.10 ü ü ü
L 133,430.10 ü ü ü
L 36,000.00 L 169,430.10 ü ü ü
L 164,180.00 ü ü ü
L 164,180.00

s por Pagar
Atributos
Haber Saldo Observaciones
A B C
 L 120,747.70 ü ü ü
L 95,747.70 ü ü ü
L 35,000.00 L 130,747.70 ü ü ü
L 105,747.70 ü ü ü
L 40,000.00 L 145,747.70 ü ü ü
L 20,000.00 L 165,747.70 ü ü ü
L 152,569.00 ü ü ü
L 152,569.00

A DE C.V. al 31 de Diciembre de 2020.

razonables, de conformidad con el Marco

 AUDIT FIVE SERVICES S.

CABLE COLOR S.A

Nombre del Acreedor Diverso Código Fecha de Envío Fecha de Recibida

Ing. Y Asociados S.de.R.L. 20150 3/1/2021 3/10/2021

Empresa Energía de Honduras 20045 3/5/2021 3/14/2021
Alquiler y Arrendamientos, S.A. 20131 3/5/2021 3/16/2021

Elaborado por: JP, JS

Revisado por: David Hernandez
Fecha:16 de marzo de 2021

¥: Valores tomados de los Estados financieros de CABLE COLOR S.A de C.V

Ʃ: Sumatoria Total
: Suma Vertical
: Suma Horizontal

Atributos

ü Revisado a Satisfación
× No cumple con el atributo

Conclusión
Al recibir las confirmaciones de los Acreedores Diversos, se constato que no existen diferencias de saldo
 DD8
DIT FIVE SERVICES S. de R.L.

CABLE COLOR S.A de C.V

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Confirm

¿Se Recibió? Saldo S/Libros Saldo S/ Confirmación Observación

¥
ü L 152,569.00 L 152,569.00
ü L 201,426.00 L 201,426.00
ü L 164,180.00 L 164,180.00

Conclusión
e no existen diferencias de saldos.
 AUDIT

Confirmaciones Enviadas
 AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.

CABLE COLOR S.A de C.V

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

rmaciones Enviadas

Tegucigalpa M.D.C, 14 de marzo de 2021.

Señores:
AUDIT FIVE SERVICES S. DE R.L.

En respuesta a su solicitud donde requiere el detalle de los saldos de la cuenta en la fecha

Del 31 de diciembre de 2020 de la empresa Cable Color Honduras S.A de C.V en esta entidad,
le informamos el mismo asciende a L.201,426.00(Doscientos un mil cuatrocientos veinte y
seis lempiras exactos).

Deseándoles muchos éxitos en sus labores cotidianas.

__________________________________

Leonardo Deras
Gerente General

Zona Centro Sur: 2232-8000 y 2232-8100

Tegucigalpa M.D.C, 16 de marzo de 2021.

Señores:
AUDIT FIVE SERVICES S. DE R.L.

En respuesta a su solicitud donde requiere el detalle de los saldos de la cuenta en la fecha

Del 31 de diciembre de 2020 de la empresa Cable Color Honduras S.A de C.V en esta entidad,
le informamos el mismo asciende a L.164,180.00(Ciento Sesenta y cuatro mil ciento
ochenta lempiras exactos).

Deseándoles muchos éxitos en sus labores cotidianas.

______________________________________

Lic. Andre Carrazco

Gerente General

Tegucigalpa M.D.C, 10 de marzo de 2021.

Señores:
AUDIT FIVE SERVICES S. DE R.L.

En respuesta a su solicitud donde requiere el detalle de los saldos de la cuenta en la fecha

Del 31 de diciembre de 2020 de la empresa Cable Color Honduras S.A de C.V en esta entidad,
le informamos el mismo asciende a L.152,569.00(Ciento Cincuenta y Dos mil Quinientos
sesenta y nueve lempiras exactos).

Deseándoles muchos éxitos en sus labores cotidianas.

Señores:
AUDIT FIVE SERVICES S. DE R.L.

En respuesta a su solicitud donde requiere el detalle de los saldos de la cuenta en la fecha

Del 31 de diciembre de 2020 de la empresa Cable Color Honduras S.A de C.V en esta entidad,
le informamos el mismo asciende a L.152,569.00(Ciento Cincuenta y Dos mil Quinientos
sesenta y nueve lempiras exactos).

Deseándoles muchos éxitos en sus labores cotidianas.

______________________________________

Ing. Francisco Corea

Gerente General

Edificio Plaza Azul, Blv. Juan Pablo, Cub. 10, Tegucigalpa

Cel. 9584-5726
 DD9

Confi

dos de la cuenta en la fecha

duras S.A de C.V en esta entidad,
un mil cuatrocientos veinte y

0
aldos de la cuenta en la fecha
nduras S.A de C.V en esta entidad,
senta y cuatro mil ciento

_____

os saldos de la cuenta en la fecha

Honduras S.A de C.V en esta entidad,
Cincuenta y Dos mil Quinientos
os saldos de la cuenta en la fecha
Honduras S.A de C.V en esta entidad,
Cincuenta y Dos mil Quinientos

________

10, Tegucigalpa
 AUDIT FIVE SERVICES
CABLE COLOR S.A
Del 1 de Enero al 31 de Dicie

N-

6
7
8

10

Elaborado por: JS,JP

Fecha de Elaboración: 15/03/2021
Revisado por: David Hernánddez
Fecha de Revisión:

Atributos
 ü Revisado a Satisfación
× No cumple con el atributo

Conclusion:

Con base a la auditoria realizada en la que aplicamos tecnicas y procedimientos de auditoria, conclui
C.V. cuenta con un control Interno de Otras Cuentas por pagar y Provisiones con ciertas debilidades
modificaciones al manejo de las Otras Cuentas Por pagar y Provisiones
 AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020

Cuestionario de C

Preguntas Si No Observaciones
¿Existen procedimientos y politicas plenamente
controladas para el manejo de otras cuentas por pagar y a
privisiones?
En las otras cuentas por pagar existe la documentación ×
que soporte dicha transacción?
¿Existen procedimientos y politicas plenamente a
controladas de las de provisiones?
¿Existen procedimientos y politicas plenamente
controladas de las provisiones para las provisiones ×
legales?
¿ Las provisiones se realizan de forma periodica y a
espontanea?
Existe un reglamente que regule le creación de ×
provisiones.
El calculo se hace de acuerdo al impacto que genrará? a
¿Se cuenta con su respectivio respaldo de la a
documentacion de cada cuenta y provisión realizada?
¿Se cuenta con su respectivia aprobación del registro de a
la provisión realizada?
¿Son conciliados los registros de las provisiones a
(Modulos y Contabilidad)?

David Hernánddez
Revisado a Satisfación
No cumple con el atributo

Conclusion:

alizada en la que aplicamos tecnicas y procedimientos de auditoria, concluimos que la Empresa CABLE COLOR, S.A de
ol Interno de Otras Cuentas por pagar y Provisiones con ciertas debilidades , para la cual se recomienda hacer las
de las Otras Cuentas Por pagar y Provisiones
DD10
BLE COLOR, S.A de
nda hacer las
AUDIT FIVE SERVICES S. de R.L.
CABLE COLOR S.A de C.V
Del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2020
 DD11

. de R.L.
e C.V
bre del 2020