“UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES”

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

E.P. ADMINISTRACION Y SISTEMAS

ME
DIAGNOSTICO Y EVALUACION DE LA GERENCIA DE PLANEAMIENTO Y
PRESUPUESTO DE LA EMPRESA INGENIERIA & CONSTRUCTORA RIKA

PRESENTADO POR:
 APOLINARIO ORE, KATIA ROSELI
 ESPINOZA PELAYO, RONALDO


PROFESOR : ENRIQUE ANTONIO ORELLANO APOLINARIO

AREA DE INVESTIGACION: AUDITORIA INTERNA

EMPRESA DE INVESTIGACION: INGENIERIA & CONSTRUCTORA RIKA

S.A.C

HUANCAYO –PERU-2021

CARTA DE PRESENTACIÓN

Sra.
María Magdalena Pelayo
Gerente General de la Empresa ingeniería & constructora rika S.A.C

ASUNTO : CARTA DE PRESENTACION A REALIZAR AUDITORIA EN LA

EMPRESA INGENIERIA & CONSTRUCTORA RIKA S.A.C

Es grato dirigirme a usted, para saludarlo muy cordialmente y a la vez

presentar el equipo auditor de nuestra Universidad, estudiantes del IX Ciclo
Académico de la Carrera Profesional de ADMINISTRACION Y SISTEMAS,
Facultad de Ciencias Administrativas y Contables de la Universidad Peruana Los
Andes, quien está en condiciones de desarrollar Auditoría Interna en su Institución;
para Diagnosticar el estado actual, Nuestro principal objetivo es brindar el
asesoramiento necesario y adecuado en el campo asignado, ofreciendo soluciones
confiables, económicas y eficientes.

La auditoría incluirá lo siguiente:

 Indagar al proceso Administrativo de la gerencia de planeamiento y presupuesto

y a otros dentro de la Entidad, según fuese apropiado, para determinar si tienen
conocimiento de cómo son sus actividades, lineamientos o normas que puedan
afectan a la Entidad.
 Indagar a los Encargados de la gerencia para determinar sus opiniones respecto
a los riesgos de algunos procedimientos o si tienen conocimiento de cualquier
necesidad, que afectan a sus procedimientos.
 Examinar, los documentos en el área de administración, revisando todos sus
movimientos si hubiere una irregularidad que afecte a la Empresa.

En tal sentido, agradeceré se sirva brindarle las facilidades necesarias,

para para cumplir con el trabajo eficiente de Auditoria, los mismos que redundaran
en beneficio a su Entidad.

Atentamente,
--------------------------------------------------------
Dr. FREDI GUTIÉRREZ MARTÍNEZ
DECANO

PROPUESTA ECONÓMICA
 Huancayo 09 de julio del 2021.
Sra.
Maria Magdalena Pelayo
Gerente General de la Empresa ingeniería & constructora rika S.A.C

ASUNTO : Propuesta económica para la aplicación de auditoria en el área de

planeamiento y presupuesto 2020

Nos complace presentarles la siguiente propuesta económica propuesta de nuestros

servicios profesionales como auditores para realizar la auditoria de cumplimiento de los
procesos administrativos en la gerencia de planeamiento y presupuestos, por el periodo
comprendido del 09 de Julio al 09 de Septiembre

Para la presentación de esta propuesta que realizamos nos hemos basado en los
siguientes factores

 La información documental que se recibió

 Requerimientos específicos de revisión

RECURSOS HUMANOS
DETALLE CARGOS DÍAS HÁBILES TOTAL
Jacay Lino Raúl Ricardo Jefa Auditora 80 5600
Rivera Merma María Inés Supervisor de Auditoria 80 5600
Bacilio Lopez Leydis Auditor 80 5600
Mercedes
Mallma Guispe Laura Auditor 80 5600
Garay Varillas Azucena Auditor 80 5600
Liu Marlee Ramírez Auditor 80 5600
Gonzales
RECURSOS
MATERIALES
DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Papeles bonds (millar) 30 10 300
Archivadores 4 5 20
CDS 2 2 4
Anillados 4 1 4
Impresiones 400 0.10 40
Calculadora 2 15 30
RECURSOS
TECNOLOGICOS
DETALLE CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
LAPTOP 1 1800 1800
 MOVILIDAD Y
TRANSPORTE
DETALLE TOTAL
TRANSPORTE 300
LLAMADAS 80
TELEFONICAS
COSTO TOTAL DE 30578
AUDITORIA

El inicio de trabajo se iniciará inmediatamente que notifiquen la aceptación de nuestra

propuesta económica hasta la 1 semana después de haber aprobado el informe en
borrador.

PRESENTACIÓN

El siguiente informe de auditoría interna se centra en el diagnóstico y evaluación de

la gerencia de planeamiento y presupuesto de la empresa ingeniería & constructora rika

S.A.C de acuerdo a las Normas Generales de Auditoria, también por otro lado el
propósito es dar a conocer a la institución de qué manera se dará un valor y mejorar el

procedimiento de las operaciones de dicha institución para así poder ayudar con las

recomendaciones que se llegaran a conocer, generando a la organización alcanzar sus

metas y objetivos.

A lo largo de este informe se podrá encontrar información sobre cómo se elaboró el

trabajo de auditoria las técnicas y herramientas en la recolección de información, así

como también cual ha sido el plan de trabajo, los papeles de trabajo y el plan de

acciones de medidas correctivas hechas por el equipo auditor teniendo los resultados

veraces y confiables, todo esto con el fin de tener una comprensión más fácil y práctica

del informe.

La finalidad y los propósitos de la aplicación de una auditoría del control interno a la

gerencia de planeamiento y presupuesto de la empresa ingeniería & constructora rika

S.A.C se detallan los objetivos diseñados para este trabajo, las actividades, los

beneficiarios directos e indirectos entre otros detalles relacionados a la aplicación de la

auditoría.

Se evidencian los procesos y pasos para la aplicación de la auditoría de control de

interno basados en las programaciones y planificaciones realizadas, se encuentran

procedimientos enfocados a la correcta ejecución de las actividades relacionadas a la

auditoría y a los procesos administrativos.

DEDICATORIA

Con amor y gratitud dedico el presente trabajo a

Dios por habernos dado la vida para alcanzar

nuestros objetivos.

A nuestros padres por ser el pilar fundamental para

esforzarnos día a día, por el valor mostrado para

salir adelante y por su amor.

A todas las personas que forman el equipo de la

empresa ingeniería & constructora rika S.A.C por

darnos la oportunidad de llevar a cabo este trabajo

de investigación.
 AGRADECIMIENTO

A Dios, el que nos ha dado fortaleza e inteligencia emocional, a nuestros Padres que

gracias a sus apoyos, amor y paciencia incondicional nos guían en este largo camino.

A todos los profesores que a lo largo de nuestra vida universitaria nos formaron para ser

buenos profesional con ética y valores.

Al Mag. Orellana Apolinario Enrique Antonio que su labor muchas veces subestimada,

se enfoca en cuidar los saberes del mundo ético y profesional, nos ayuda a vivir del

sueño de superarnos y cumplir nuestros objetivos, y de siempre ir por la constante

mejora, para ser un profesional idóneo, competitivo y sobre todo eficaz. Que

constantemente nos inculca a ser un mejor ser humano.

Índice
Resumen ejecutivo
Capitulo II
 INTRODUCCIÓN

El presente trabajo de investigación trata sobre la auditoria interna que se realizó en

la Empresa ingeniería & constructora rika S.A.C ubicación

Como ya sabemos la auditoria es un proceso de evaluación de objetivos y procesos

financieros, administrativos, operativos y estratégicos de una organización. Unos de sus

objetivos son el velar por el cumplimiento de las normas y velar por las regulaciones

regidas a ley. Sus beneficios más importantes son: es la base para la toma de decisiones

de inversión y financiamiento, obliga a las empresas a ordenar y mejorar sus procesos y

controles internos, aumenta la confianza de los accionistas, bancos o entidades

financieras y acceso en forma eficiente al mercado financiero y de capitales o bolsa de

valores.

En el presente trabajo se aplicará la Auditoria de control Interno que es, buscar

identificar de manera oportuna las áreas de riesgo, así como verificar el funcionamiento

de los controles interior de la compañía que deben ser mitigados.

La aplicación de la Auditoria de control interno en el cual se analizarán las

actividades de riesgo que se están realizan dentro del área administrativa, los cuales

serán evaluados con medidores de eficiencia y eficacia, los beneficios directos e

indirectos que trae consigo la aplicación de la auditoria de control interno.

Como primer punto se realizará una carta de presentación para poder hacer el tipo de

auditoria que se va aplicar en dicha empresa, luego, como segundo punto se elaborara

una propuesta económica para informar a la empresa ingeniería & constructora rika

S.A.C todos los costos y gastos que se va hacer, ya que tiene que estar al tanto de ello

para evitar futuras conflictos financieros por parte del auditor interno como de la

empresa.
 Como tercer punto se presentará el informe de auditoría dando a entender los

principales asuntos que se va a tocar en este informe realizado por los auditores, Cuarto

punto sumamente importante se elaborara un resumen ejecutivo dando a conocer los

principales puntos que se va a realizar y cuáles serán los objetivos a obtener. La

justificación explicara el motivo del informe de auditoría, investigación preliminar da

un avance del informe de auditoría de control interno para la empresa ingeniería &

constructora rika S.A.C

Se hará el plan de trabajo que se va a realizar, Cronogramas, técnicas, herramientas,

fines y propósitos de la audición.

La finalidad de la investigación de la auditoria de control interno es la mejora

continua de la Empresa ingeniería & constructora rika S.A.C y sobre todo que el

proceso administrativo dentro de ella vaya correctamente al beneficio del colaborador,

cliente y empresa.
 JUSTIFICACIÓN

El presente trabajo de investigación se realizará por el constante reporte de

incomodidad por parte de los trabajadores y clientes sobre el área administrativo, ya que

esta área viene realizando hace ya un tiempo mal trato al personal y con ello al cliente.

Sobre todo, hay mermas de dinero que viene afectando a la empresa y con ello en los

pagos del personal. El informe de autoría, se presentará a mesa de partes para ser

aceptado por el consejo administrativo de la empresa, tomar medidas correctivas y

ejemplares para el caso que se viene evidenciando de las respectivas irregularidades

dentro del centro de labores.

INVESTIGACIÓN PRELIMINAR

La investigación preliminar para obtener el Conocimiento de la entidad y

determinar en cuanto al control interno que la empresa ingeniería & constructora

rika S.A.C se realizó mediante entrevista al gerente general porque consideramos

pertinente para nuestro desarrollo profesional obtener adecuada información.

Nos enfocamos en el ámbito general, tomamos en consideración el control

interno pertinente de la empresa, a fin de diseñar aquellos procedimientos de

auditoria que sean apropiados de acuerdo con las circunstancias, pero no con el

propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la

Compañía, si no para poder brindar opiniones en cuanto a la mejoría o ayudar a

sobresalir más aun a la empresa , ya que gracias a ello se podrán observar algunas

debilidades y de tal manera podrán fortalecer el negocio y obtener más ganancias.

El estudio que se va a realizar tiene mucha importancia pues el control interno es

muy importante para este tipo de empresas, que usualmente no emplean este tipo de

herramientas, pues por lo mismo que han ido creciendo en un entorno familiar, lo

cual implementaremos nuestros objetivos y metas planteadas para poder mejorar y

crecer como empresa, así mismo que se maneje un exacto control de las mercaderías

para la venta y un buen control de inventario que se constituye a la empresa una

buena gestión de su inventarios.

ALCANCE

Este trabajo se realizará bajo el alcance de la información que entregó la empresa

y bajo los conocimientos auditivos y de control interno. Tratando de entregar el

mayor conocimiento a la empresa para que pueda realizar un adecuado control y que

las actividades diarias se cumplan de manera adecuada evitando errores

LIMITACIONES

El hecho de que los sistemas de control interno son diseñados y operados por

seres humanos los cuales, con alguna frecuencia, cometemos errores sin tener en

cuenta de ello.

El uso del juicio profesional del auditor en relación con la definición de la

naturaleza, extensión y oportunidad de las pruebas que realiza y el análisis e

interpretación de la evidencia .
 PLAN DE TRABAJO

PROGRAMA nombre b

N° CRONOGRAMA TIEM
RESPONSABLE FECHA COSTO
ACTIVIDADES PO

1 PRESENTACIÓN DE LA
PROPUESTA

2 PLANEACIÓN DE LA
AUDITORÍA

3 EJECUCIÓN DE LA
AUDITORÍA

4 ANALISIS DE LOS RIESGOS

5 ELABORACION DL
INFORME

6 PRESENTACIÓN DE  
INFORME FINAL

7 FINALIZACION Y ENTREGA  
DE PROYECTOS
CRONOGRAMA

CRONOGRAMA “nombre

N° CRONOGRAMA SEMANA 1 SEMANA SEMANA SEMANA 4

ACTIVIDADES 2 3

1 PRESENTACIÓN DE
LA PROPUESTA

2 PLANEACIÓN DE LA
AUDITORÍA

3 EJECUCIÓN DE LA
AUDITORÍA

4 ANALISIS DE LOS
RIESGOS

5 PRESENTACIÓN DE
INFORME FINAL

6 FINALIZACION Y
ENTREGA DE
PROYECTOS
 PRESUPUESTO DE PLAN DE ACCIÓN

Fech
a de
Plan de acción inici Plazos Seman Seman Seman Seman
o a1 a2 a3 a4
Implementar el plan para
capacitar al personal obrero en 2021
el aspecto técnico, calidad,
seguridad y
sistema de pagos (por
demasías)
Implementar un sistema de
recompensas, beneficios 2021
reconocimientos para los
trabajadores

Implementar planes de 2021

integración
Capacitar al gerente
administrativo para que 2021
rediseñe los procesos de la
empresa
Buscar la certificación del
gerente 2021
de proyectos y mantener
certificación vigente
PAPEL DE TRABAJO

Cédula o Sumarias Códigos

Balance general de trabajo BG

Estado de resultado y utilidades retenidas PG

Deficiencias de control interno CI

Resumen de asientos de ajuste y reclasificación AR

Cuestionario de control interno QI

Sumaria de caja y bancos A

Programa de auditoría  A-01

Conciliación bancaria A-03

Prueba de ingresos  A-04

Prueba de egresos A-05

Sumaria de cuentas por cobrar B

Conciliación de auxiliares B-02

Circulación de saldos B-03

Resultado de la circulación de saldos B-04

Prueba de garantías B-05

Sumaria de inversiones C

Inspección física de las inversiones C-02

Conciliación de las inversiones  C-03

Cálculo de intereses ganados C-04

Sumaria de inventarios E

Preparación del inventario E-02

Inspección física E-03

 Prueba de valoración E-05

Sumaria de activos fijos F

Análisis de adiciones y retiros F-02

Inspección de documentos F-03

Cálculos de depreciación F-04

Comprobación de la propiedad F-05

Sumarias de otros activos G

Programa de auditoría según cuentas específicas G-01

Determinación del costo de ventas CC

Revisión de nómina CC-02

ANALISIS DE COMPETENCIA:
Competidores Publico de Estrategia SEO Ventajas Estrategia a
contenido competitivas desarrollar
s
ICONEG Reconocimiento encuestas de
ingeniería y Posicionamiento de marca satisfacción
construcción SÍ alto tanto a cliente
E.I.R.L como a
 nuestros
colaboradores
YJ Posicionamiento Reconocimiento Consolidar
Contratistas SÍ bajo de la marca estrategias de
ingenieros SEO
S.A.C.
MOSALCA Posicionamiento Mejor presencia Hacer un
Constructora e SÍ medio en redes análisis de
Inmobiliaria sociales reconocimiento
S.A.C. de usuario