MUNICIPALIDAD DISTRITAL Y VILLA DE YARABAMBA

GERENCIA DE MEDIO AMBIENTE Y SERVICIOS PUBLICOS

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INFORME DE LIQUIDACIÓN FINANCIERA

1. DE LA DOCUMENTACIÓN VERIFICADA
La información fue recopilada en coordinación con las áreas de Logística y
Abastecimientos, Dirección de Contabilidad, Dirección de Tesorería y la Gerencia de
Infraestructura y Desarrollo Urbano Rural de la Municipalidad Distrital y Villa de
Yarabamba, habiendo recibido la documentación necesaria para el desarrollo del
servicio contratado.

Se verificó la documentación técnica, contable y administrativa en originales, siendo

éstas las siguientes:

a) Presupuesto de Mantenimiento:
El Presupuesto consignado en la Ficha Técnica aprobada, para la actividad
“MANTENIMIENTO DE LA INFRAESTRUCTURA DE LA ALAMEDA LOS CLAVELES DE LA
CALLE BUENOS AIRES EN EL PUEBLO TRADICIONAL DE YARABAMBA, DISTRITO DE
YARABAMBA, PROVINCIA Y REGION AREQUIPA", en resumen es el siguiente:

APROBADO
RUBRO
(FICHA TÉCNICA)
COSTO DIRECTO (CD) S/. 80,874.62
MANO DE OBRA S/. 22,044.26
MATERIALES Y BIENES S/. 26,731.78
MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 8,498.58
HERRAMIENTAS S/. 0.00
SERVICIOS S/. 23,600.00
COSTO INDIRECTO S/. 20,631.19
GASTOS GENERALES S/. 8,087.46
GASTOS DE SUPERVISION S/. 4,043.73
GASTOS DE LIQUIDACION S/. 0.00
ELABORACION FICHA MANTENIMIENTO S/. 8,500.00
SUB-TOTAL S/. 101,505.81

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 15,225.87

PRESUPUESTO TOTAL S/. 116,731.68

b) Consolidado General de Recursos.

Ver anexos del Expediente de Liquidación Financiera.
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c) Comprobantes de pago, órdenes de compra y servicios, pecosas, facturas,

recibos por honorarios y otros.
Se adjunta reporte financiero de ejecución de gastos en el año 2017 proporcionado por
el Área de Contabilidad, en el cual se detalla la relación de documentos de los gastos
efectuados. Se adjunta copia de cada documento.
2. ANALISIS DEL COSTO DE MANTENIMIENTO:

a. Costo de Mano de Obra:

Pago de planillas de mano de obra eventual S/. 16,790.00
COSTO TOTAL DE MANO DE OBRA S/. 16,790.00
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 22,044.26

Los gastos ejecutados en el rubro Mano de Obra fueron equivalentes a un

14.38% de lo presupuestado en la Ficha, con una diferencia de S/. 5,254.26,
debido principalmente a lo siguiente:
 Se realizó en campo un control permanente de rendimientos de mano de
obra, lo cual permitió realizar partidas, metrados cumpliendo al 100%.
 Por disposición de la Entidad, se pagó jornales de mano de obra de acuerdo al
mercado laboral y rendimientos de la zona.
b. Costo de Materiales y Bienes:
Materiales y Bienes adquiridos por Abastecimientos S/. 27,239.55
COSTO TOTAL DE MATERIALES Y BIENES S/. 27,239.55
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 26731.78
Los gastos ejecutados en el rubro Materiales y Bienes fueron equivalentes a un
23.34% de lo presupuestado en la Ficha Técnica, con una diferencia de S/.
-507.77
 Costo de Maquinaria y Equipo:
Alquiler de Equipo menor S/. 153.40
COSTO TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO S/. 153.40
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 8,498.58
Los gastos ejecutados en el rubro Maquinaria y Equipo fueron equivalentes a un
0.13% de lo presupuestado en la Ficha Técnica, con una diferencia de S/.
8,345.18
c. Costo de Herramientas:
Herramientas adquiridas por el área de Abastecimientos S/. 8,872.00
COSTO TOTAL DE HERRAMIENTAS S/. 8,872.00
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 0.00
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Los gastos efectuados en el rubro Herramientas fueron equivalentes a un 7.60%

de lo presupuestado en la Ficha Técnica, con una diferencia de S/. 0.00 debido
principalmente a lo siguiente:
 Se adquirieron diversas herramientas de acuerdo a todas las partidas y
necesidades reales de campo para cumplir con las metas físicas y replanteos
del Mantenimiento.

d. Costo de Servicios Contratados:

Servicios contratados por el área de Abastecimientos S/. 24,580.00
COSTO TOTAL DE SERVICIOS CONTRATADOS S/. 24,580.00
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 23,600.00
Los gastos efectuados en el rubro Servicios u Subcontratos fueron equivalentes a
un 21.06% de lo presupuestado en la Ficha Técnica, con una diferencia de S/.
-980.00.
e. Costo de Gastos Generales
Gastos Generales S/. 7,260.00
COSTO TOTAL DE GASTOS GENERALES S/. 7,260.00
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 8.087.46
Los gastos ejecutados en el rubro Gastos Generales fueron equivalentes a un
6.22% de lo presupuestado en la Ficha Técnica, con una diferencia de S/. 827.46.

f. Costo de Supervisión:
Supervisión de Mantenimiento S/. 00.000 +
COSTO TOTAL DE SUPERVISIÓN S/. 00.000
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 4,043.73
Este rubro de supervisión no se ejecutó.
g. Costo de Liquidación:
Liquidación de Mantenimiento S/. 6,000.00
COSTO TOTAL DE LIQUIDACIÓN S/. 6,000.00
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 00.000
Los gastos ejecutados en el rubro Liquidación fueron equivalentes a un 5.14% de
lo presupuestado en la Ficha Técnica, con una diferencia de S/. 0.00.

Costo de Elaboración de Ficha de Mantenimiento

Elaboración de Ficha de Mantenimiento S/. 0.00
COSTO TOTAL DE ELABORACCIÓN FICHA MANT. S/. 0.00
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=

COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 8,500.00

Los gastos ejecutados en el rubro Elaboración de Ficha de Mantenimiento se
cargaron a otra Meta Presupuestal del SIAF, no afectando el gasto financiero del
Mantenimiento.

h. Costo de Gastos Administrativos

Gastos Administrativos S/. 24,200.00
COSTO TOTAL DE GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 24,200.00
COSTO SEGÚN PRESUPUESTO BASE S/. 15,225.87
Los gastos ejecutados en el rubro Gastos Administrativos fueron equivalentes a
un 20.73 % de lo presupuestado en la Ficha Técnica, con una diferencia de S/.-
8974.13 Estos gastos corresponden al pago de planillas administrativas de la
Municipalidad desde Agosto y Setiembre del 2017, para el área administrativa de
la Gerencia de Medio Ambiente y Servicios Públicos. Estos gastos estuvieron a
cargo de la Gerencia de Administración.

CUADRO COMPARATIVO DEL COSTO DE MANTENIMIENTO

APROBADO MONTO EJECUTADO

RUBRO %
FINANCIERO
(FICHA TÉCNICA)
COSTO DIRECTO (CD) S/. 80,874.62 S/. 77,634.95 66.51%
MANO DE OBRA S/. 22,044.26 S/. 16,790.00 14.38%
MATERIALES Y BIENES S/. 26,731.78 S/. 27,239.55 23.34%
MAQUINARIA Y EQUIPOS S/. 8,498.58 S/. 153.40 0.13%
HERRAMIENTAS S/. 0.00 S/. 8,872.00 7.60%
SERVICIOS S/. 23,600.00 S/. 24,580.00 21.06%
COSTO INDIRECTO S/. 20,631.19 S/. 13,260.00 11.36%
GASTOS GENERALES S/. 8,087.46 S/. 7,260.00 6.22%
GASTOS DE SUPERVISION S/. 4,043.73 S/. 0.00 0.00%
GASTOS DE LIQUIDACION S/. 0.00 S/. 6,000.00 5.14%

ELABORACION FICHA MANTENIMIENTO S/. 8,500.00 S/. 0.00 0.00%

SUB-TOTAL S/. 101,505.81 S/. 90,894.95 77.87%

GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 15,225.87 S/. 24,200.00 20.73%

PRESUPUESTO TOTAL S/. 116,731.68 S/. 115,094.95 98.60%