CONSULTORIA INTEGRAL

Catalogo de Cuentas
Numero Nombre de cuentas
111 Efectivo en Bancos
112 Cuentas por Cobrar Clientes
113 Suministros de materiales de oficina
114 Inventarios de Insumos de producción
115 Seguro pagado por adelantado
116 Renta pagada por adelantado
117 Publicidad pagada por adelantado
11801 Edificio
11802 Depreciacion Acumulada Edificio
11803 Muebles y Equipos de Oficina
11804 Depreciacion Acumulada Muebles y Equipos de Oficina
11805 Equipo de transporte
11806 Depreciacion Acumulada Equipo de Transporte
211 Cuentas por pagar proveedores
212 Documentos por pagar a Corto Plazo
213 Prestamos por pagar a Largo plazo
311 Capital social
411 Ingresos por servicios
611 Gasto por sueldos y salarios
612 Gastos de Agua
613 Gastos de Energia Electrica
614 Gastos de Comunicaciones
615 Gastos de Seguros
616 Gastos de Materiales de Oficina
617 Gastos de Honorarios Profesionales
618 Gastos varios
CONSULTORIA INTEGRAL
I.          A continuación se presentan las transacciones de la empresa Consultoría Integral correspondientes a
febrero del 2019:

a) El 1 de febrero Los socios invirtieron en el negocio 200,000.00 como aporte de capital.

b) El 2 de febrero se realizaron servicios de consultoría de contado por $80,000.00

c) El 4 de febrero se compró a crédito una computadora en $10,500.00 en Carrefour, para ser pagada en 30 días.

d) El 9 de febrero se pagaron gastos de agua por valor de $800.00, Teléfono $ 3,000.00, Energía Eléctrica
$4,775.00

e) El 15 de febrero se pagaron $60,000.00 de sueldos de la primera quincena de febrero.

f) El 19 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Bravo por $85,000.00 que serán
cobrados hasta el 5 de marzo.

g) El 25 de febrero se contrató a un consultor por $22,000.00 para un estudio de mercado.

h) El 28 de febrero se prestaron servicios de consultoría al Supermercado Jumbo por $60,000.00 de los cuales se
cobraron $34,500 y el resto se cobrará en 30 días.

i) La empresa tomo un préstamo con el Banco Popular por un monto de 100,000.00

j) Se adquirió un vehículo marca Toyota en la Delta Comercial por 150,000.00 para ser pagado en 6 meses y se
firmó un pagare.

UTILIZANDO EL CATALOGO DE CUENTAS PROPORCIONADO SE REQUIERE

1.      Hacer registro en el Diario General
2.      Realizar el pase al Mayor General
3.      Elaborar la Balanza de Comprobación.
Notas adiciones
1.      Realizar la actividad en el archivo de Excel con el nombre “Actividad No.1 Modulo 4”. Dicho archivo Exce
tendrán las siguientes hojas:
a.      Plantilla del Diario General.
b.      Planilla del Mayor General en Cuenta T
c.       Plantilla de la Balanza de Comprobación
 CONSULTORIA INTEGRAL Hoja No.__________

DIARIO GENERAL
FECHA NOMBRE DE LA CUENTA AUXILIAR DEBITO CREDITO

2/1/2019 EFECTIVO EN BANCO 200,000.00

CAPITAL SOCIAL 200,000.00

P/R APORTE DE LOS SOCIOS

2/2/2019 EFECTIVO EN BANCO 80,000.00

INGRESO POR SERVICIO 80,000.00

P/R TRABAJO DE CONSULTORIA DE CONTADO

2/4/2019 MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 10,500.00

@
CUENTAS POR PAGAR A PROVEEDORES
10,500.00

P/R COMPRA DE COMPUTADORA PARA PAGAR EN 30 DIAS

2/9/2019 GASTOS DE AGUA 800.00

GASTOS DE COMUNICACIONES
3,000.00
GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA
4,775.00

@
EFECTIVO EN BANCO 8,575.00

P/R PAGO SERVICIOS

GASTOS POR SUELDOS Y SALARIO
2/15/2019 60,000.00

@
EFECTIVO EN BANCO 60,000.00

P/R PAGO DE EMPLEADOS

2/19/2019 CUENTAS POR COBRAR A CLIENTE 85,000.00

@
INGRESOS POR SERVICIOS 85,000.00

P/R CONSULTORIA EN SUP.MERCADO BRAVO

2/25/2019 GASTOS HONORARIOS PROFESIONALES 22,000.00

@
INGRESOS POR SERVICIOS 22,000.00

P/R PAGO A CONSULTOR PARA ESTUDIO DE MERCADO

2/28/2019 EFECTIVO EN BANCO 34,500.00

CUENTAS POR COBRAR A CLIENTE 25,500.00

@
INGRESO POR SERVICIO 60,000.00

P/R PAGO DE CONSULTORIA SUPERMERCADO BRAVO

2/28/2019 EFECTIVO EN BANCO 100,000.00

@
PRESTAMOS POR PAGAR 100,000.00

P/R PAGO DE PRESTAMO

2/28/2019 EQUIPO DE TRANSPORTE 150,000.00

@
DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 150,000.00

P/R COMPRA DE VEHICULO

 CONSULTORIA INTEGRAL SRL
MAYOR GENERAL

EFECTIVO EN BANCOS CAPITAL SOCIAL INGRESO POR SERVICIO MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
200,000.00 8,575.00 200,000.00 80,000.010 10,500.00
80,000.00 60,000.00 85,000,00
34,500.00 22,000.00 60,000.00
100,000.00 225,000.00
414,500.00 90,575.00
323,925.00

GASTOS DE AGUA GASTOS DE COMUNICACIONES GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA

800.00 3,000.00 4,775.00

CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

DEBITO CREDITO
10,500.00

CUENTAS POR COBRAR GASTOS HONORARIOS

GASTOS POR SUELDOS Y SALARIO A CLIENTE PROFESIONALES
60,0000.00 85,000.00 22,000.00
25,500.00
110,500.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO

PRESTAMOS POR PAGAR EQUIPO DE TRANSPORTE PLAZO
100,000.00 150,000.00 150,000.00
 CONSULTORIA INTEGRAL, SRL
Balanza de Comprobacion Ajustada
Al 31/12/2019
(Valores en RD$)
Nombre Cuenta Debito Credito
EFECTIVO EN BANCO
323,925.00
CUENTAS POR COBRAR 110,500.00

MUEBLES Y EQUIPOS DE OFICINA 10,500.00

EQUPOS DE TRANSPORTE 150,000.00

CUENTA POR PAGAR 10,500.00

PRESTAMO POR PAGAR 100,000.00

DOCUMENTOS POR PAGAR A CORTO PLAZO 150,000.00

CAPITAL SOCIAL 200,000.00

INGRESOS POR SERVICIOS 225,000.00

GASTOS HONORARIOS MEDICOS 22,000.00

GASTOS DE AGUA 800.00

GASTOS DE ENERGIA ELECTRICA 4,775.00

GASTOS DE COMUNICACIONES 3,000.00

GASTOS POR SUELDOS Y SALARIOS 60,000.00

TOTALES 685,500.00 685,500.00