Universidad Privada Domingo Savio – Ciencias empresariales CONTABILIDAD II

Practico Nro. 1

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: __________________

Una forma de cómo se puede mostrar un Arqueo de Caja es la que veremos a continuación, entonces
el Arqueo se lo presentaría directamente de la siguiente manera:

La Empresa Comercial LOS VENGADORES S.R.L. Nos hace llegar los siguientes datos para poder
preparar su Arqueo de Caja a fecha ___ de _____________________ y presentarlo en su informe
económico del día.
El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96

Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente:

En bolivianos:
- 12 billetes de Bs. 200.-, 10 billetes de Bs. 100.-, 31 billetes de Bs. 50, 28 billetes de Bs. 20,
19 billetes de Bs. 10, 11 monedas de Bs. 5, 18 monedas de Bs. 2, 16 monedas de Bs. 1, 18
monedas de Bs. 0,50 y 5 monedas de Bs. 0,20
- En dólares americanos, los cuales se los recibió al T.C. 6,85

También existen los siguientes cheques:

- Cheque Nº 00423 Banco Santa Cruz, por Bs. 256,70
- Cheque Nº 1118 Banco Ganadero por Bs. 405,20
- Cheque Nº 0418 Banco de Crédito por Bs. 985.60
- Cheque Nº 0511 Banco Económico por Bs. 698

Existen facturas: Nº 01145 de Librería Juan Pablo II, por Bs. 250.- y Nº 00326 de Repuestos MORA por Bs.
175,20
 Hay un recibo, Nº 802, por Bs. 82,50 de Fotocopias MAZO
 Hay un Vale Nº 001 de Caja por Bs. 100.- por anticipo a Jorge Sánchez

De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, se facturó por un total de Bs. 8.962,50
según el saldo según libro mayor contable

Se pide:
- Arqueo de caja
- Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios)
-

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Practico Nro. 2

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: __________________

Una forma de cómo se puede mostrar un Arqueo de Caja es la que veremos a continuación, entonces
el Arqueo se lo presentaría directamente de la siguiente manera:
La Empresa Comercial LOS MALECHORES S.R.L. nos hace llegar los siguientes datos para poder
preparar su Arqueo de Caja a fecha ___ de _____________________ y presentarlo en su informe
económico del día.
El tipo de cambio para el dólar a esta fecha es de Bs. 6,96

Se determina que existe físicamente el efectivo siguiente:

En bolivianos:
35 billetes de Bs. 200.-, 34 billetes de Bs. 100.-, 16 billetes de Bs. 50, 28 billetes de Bs. 20, 24
billetes de Bs. 10, 8 monedas de Bs. 5, 8 monedas de Bs. 2, 8 monedas de Bs. 1, 5 monedas de Bs.
0,50 y 3 monedas de Bs. 0,10

También existen los siguientes cheques:

- Cheque Nº 0147 Banco Económico, por Bs. 1.036,20
- Cheque Nº 0215 Banco BISA por Bs.2350
- Cheque Nº 0906 Banco de Ganadero por Bs. 14216

* Existen facturas: Nº 0515 de Fotocopias FLORINDA, por Bs. 202,40 y Nº 01189 de Restaurant
DON RAMON por Bs. 275.-
* Hay un recibo, Nº 106, por Bs. 78.- de Florería LA ESQUINA
* Hay un Vale Nº 005 de Caja por Bs. 200.- por anticipo a Jonás Siles

De acuerdo a los datos que muestran las ventas del día, entre facturas y recibos se suma un total de
Bs. 19.612,40 según el saldo según libro mayor contable

Se pide:
- Arqueo de caja
- Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios)

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Practico Nro. 3
Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: __________________

Empresa comercial LA ELEGANCIA LTDA. Desea realizar sus registros contables a fecha 05-06-2015
de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,96

- Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 8.613,50
El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle:
- 17 billetes de Bs.200.-, 25 billetes de Bs.100.-, 5 billetes de Bs.50.-, 12 billetes de Bs. 20.-, 18
billetes de Bs. 10.-, 6 monedas de Bs.5.-, 7 monedas de Bs. 2.-, 12 monedas de Bs. 1.-, 4
monedas de Bs. 0,50; 4 monedas de Bs. 0,20 y 7 monedas de Bs. 0,10

Existen 2 facturas por compras que se realizaron con este efectivo: -

Factura Nº 0012514 de Librería SUCRE, por Bs. 136,50
- Factura Nº 01285121 de C.R.E. por Bs. 210,18

CASO 2
Empresa comercial LOS TOBOROCHIS S.R.L. Desea realizar sus registros contables a fecha 06-06-
2015 de acuerdo a los siguientes detalles de su movimiento: T.C. 6,85
- Las ventas del día, según facturas fueron por un total de Bs. 20.595.- (Bs. 1.850.- fue a crédito al
cliente Enrique Romero) según el saldo según libro mayor contable
El efectivo existente producto de estas ventas tiene el siguiente detalle:
- 27 billetes de Bs. 200.-, 36 billetes de Bs. 100.-, 8 billetes de Bs. 50.-, 14 billetes de Bs. 20; 21
billetes de Bs. 10; 19 monedas de Bs. 5.-, 14 monedas de Bs. 2.-, 18 monedas de Bs. 1.-, 5
monedas de Bs. 0,50; 5 monedas de Bs. 0,20 y 2 monedas de Bs. 0,10.

Cheques:
- Cheque Nro.32 del cliente de Bs.3500, comercial la Guitarra brinca 12/04/2016

Existen 2 facturas por compras que se realizaron con este efectivo: -

Factura Nº 02556 de Computer Center, por Bs. 1.046,85
- Factura Nº 0252145 de COTAS, por Bs. 563,15

Se pide:
- Arqueo de caja
- Realizar libro diario (ajustes contables que sean necesarios)

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Practico Nro. 4

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: _____________________

Realice el arqueo de caja M/N del COMERCIAL FAUSTO SRL, encargada de caja Claudia Vaca,
realizado por Carlos Rocha Auditor interno a horas 18:15 PM y finalizo a la 19:40 PM, donde el
mayor de la cuenta caja M/N es de Bs. 12,973.50, según el arqueo en caja moneda nacional y
encuentra los siguientes valores al 31/12/2015

25 billetes de Bs. 200.

12 billetes de Bs. 100.

15 billetes de Bs. 50.

32 billetes de Bs. 10.

25 monedas de Bs. 2.

Cheque nro. 00567 de Bs. 1450 cliente Andrés Morales o entidad de fecha 12/12/2015

Cheque nro. 2165 de Bs.3 850, del cliente Carlos Duran o entidad de fecha 15/12/2015

Fact.0230 por compra de impresora de comercial Bs. 610.- de fecha 15/12/2015

Fact.845 por compra de focos y cables Bs. 93.50 en fecha 28/12/2015

Se pide:
- Realizar el arqueo de caja correspondiente.
- Contabilizar los asientos contables necesarios

Nro. 8
Realice el arqueo de caja M/N del comercial LG SRL, encargada de caja Melissa Roca, realizado por
Roberto Sanabria Auditor interno a horas 11:00 AM y finalizo a la 12:45 PM, donde el mayor de la
cuenta caja M/N es de Bs. 28,723.50, según el arqueo en caja moneda nacional y encuentra los
siguientes valores al 30/11/2015
 15 billetes de Bs.200.
 65 billetes de Bs. 100.
 42 billetes de Bs. 50.
 38 billetes de Bs. 10.
 25 monedas de Bs. 2.
 15 monedas de Bs.1.
 23 monedas de Bs. 0,50
 Cheque nro. 1005 de Bs. 8167 cliente Teodoro Nogales del banco ganadero fecha 10/11/2015
 Cheque nro. 3214 de Bs.2, 490.80, del cliente Luis Herrera del banco económico de fecha
13/11/2015
Fact.5020
15/11/2015
por compra de ordenador pc de escritorio de comercial computec Bs. 3463.- de fecha

Fact.9023 por compra combustible para la camioneta de la empresa de surtidor bioceánico Bs.
433,56 en fecha 28/11/2015.
Recibo Nro. 639 de comercial el La Tecnología por la compra de una Impresora EPSON Bs. 1360.,
factura#763
Recibo Nro. 0327 de librería hermanos ribera Bs.60 compra de papel de bond carta,
factura#654

Se pide:
- Realizar el arqueo de caja
- Contabilizar los ajustes necesarios
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Practico Nro. 5

Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: _____________________

La empresa “El Intelecto”, realiza su arqueo en forma diaria considerando el saldo del día anterior 11
de mayo del año 2016 asciende a Bs. 8000 según recibo No. 800

Los movimientos del día fueron los siguientes:

- Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 25000 según cheque No. 80 del Bco. Solidario, el
costo de mercadería es de Bs.3690.
- Se realiza la compra de mercaderías por Bs. 15000; 60% pagado con cheque nro.45 banco
solidario, el saldo en efectivo.
- Se realiza el anticipo de sueldos al personal por Bs. 1000 en efectivo
- Se realiza la venta de mercaderías por Bs. 12000; 30% al crédito y el saldo según cheque No.
70 del Banco Santa Cruz.
- Se realiza el depósito en nuestra cuenta Corriente del Banco la suma de Bs. 5000
- El Sr. Duarte nos cancela su Letra de Cambio No. 20 de Bs. 7000 con cheque No. 100 del
Bco. de Crédito
- Se realiza la venta de mercaderías en efectivo por Bs. 13000, el costo de la mercadería es de
Bs.2560.
- Se cancela a la Prensa por la suscripción de periódicos por Bs. 2000 Según Factura No. 60
- Compra mercaderías por Bs. 15.000; 60% con Letra de Cambio y el 40% en un acuerdo
comercial.
- Se realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 80 del Banco Solidario.
- Realiza el depósito en nuestra cuenta el Ch/ No. 70 del Banco Sta. Cruz

El dinero existente en caja es el siguiente:

- 53 billetes de Bs. 200; 2 billetes de Bs. 100; 30 billetes de Bs. 50; 25 monedas de Bs. 5; 100
monedas de Bs. 1; 500 monedas de bs. 2 y 900 monedas de 0.50.
- El faltante en caja no está justificado por lo que corresponde a faltantes con responsabilidad.

Se pide:
- Realizar el arqueo de caja
- Contabilizar los ajustes necesarios

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Practico 6
Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: __________________

Realice los ejemplos de CAJA CHICA llenando el Libro de Caja Chica y posteriormente efectuar los
registros contables correspondientes.
T.C. Para todo el ejercicio Bs. 6,96
12-05-15 Se recibe el fondo mediante cheque por la suma de Bs. 1430.-
14-05-15 Se compra material de escritorio por Bs. 85,50
15-05-15 Se compra un repuesto de computadora por Bs. 142.10
18-05-15 Se otorga un anticipo a Jorge Robles por Bs. 100.-
20-05-15 Se pagó una factura de luz por Bs. 102,40
21-05-15 Se compró combustible para un vehículo de la empresa por Bs. 150.-
23-05-15 Se compra tinta para impresora por Bs. 107.-
25-05-15 Se cancela intereses bancarios por Bs.139.-
27-05-15 Se otorga un préstamo a Maria Flores por Bs. 80.-
28-05-15 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación
física, se observa que existe un saldo de Bs. 458.-

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Practico 7
Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: __________________

Realice el llenado del libro de Caja Chica, para luego efectuar la reposición del fondo. El tipo de
cambio para todo el ejercicio es de Bs. 6,96

12-05-15 Se recibe un cheque por valor de Bs. 1.500.- Los gastos realizados fueron los siguientes:
14-05-15 Se compró un paquete de papel continuo por Bs. 465.- seg fact Nº 0417 de PAPELBOL
15-05-15 Se pagó intereses bancarios por Bs. 174,50
18-05-15 Otorgó un anticipo de Bs. 150.- añ trabajador Juan Roca.- c/Vale Nº 027
21-05-15 Entrega al mensajero Bs. 120.- para transporte de la semana c/vale Nº 028
26-05-15 Compró marcadores y diurex por Bs. 45.- seg fact Nº 05263 de Librería Don José
28-05-15 Compró un mouse en Bs. 50.- con nota de venta Nº 04188
30-05-15 Compró gasolina para el vehículo por Bs. 125.- seg fact Nº 0852 de Surtidor Surs
02-06-15 Cancela una factura de ENTEL por Bs. 111,10 fact Nº 07489
04-06-15 Compra escobas y detergentes de piso por Bs. 81,20 seg fact Nº 0412566 de EL
BARATILLO
05-06-15 Se recibe la reposición del fondo con un nuevo cheque. Cuando se realiza la verificación
física se observa que el saldo existente en efectivo es de Bs. 95,20

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Practico 8
Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: __________________

En fecha 31 de diciembre del año 2014 la empresa “Los Batos Locos SRL” realiza la reposición de
fondos al encargado de caja chica de acuerdo al detalle de gastos, considerando que la última
reposición fue el 30 de noviembre del año 2014 y el último recibo emitido fue el No 365; los fondos
asignados para gastos menores asciende a Bs. 2.000

02/12/14 Se realiza el pago por limpieza Totes por Bs.200, según fact. No 40; 03/12/14 Se cancela
facturas de Entel por Bs. 100, según facts. No 10820-21; 04/12/14 Se cancela por periódicos del
mes a La Prensa por Bs. 120 , según fact. No 83.

05/12/14 Se compra lápices, carpetas el Cóndor por Bs. 70, seg fact. No 1 Librería Olimpia;
06/12/14 Se compra cinta para la impresora en Bs. 30 de Pru-Robin Fact. No 776; 07/12/14 Se
paga el mantenimiento de la oficina por Bs. 30 al Edifico Illimani; 12/12/14 Se compra una caja de
diskettes por Bs. 25 según fact, No 13 de Librería Olimpia.

15/12/14 Se cancela por fotocopias Bs. 110 a Copy Centro fact. No 568; 16/12/14 Se cancela el
servicio de té por Bs. 60 a la Sra. Claudia Pérez; 18/12/14 Se compra Hamburguesas Burguer para
el personal por Bs. 180 fact. No 5963; 20/12/14 Se paga él envió de correspondencia por Ecobol Bs.
20, según fact. No 1000; 22/12/14 Se paga transporte de mercaderías por Bs. 45 al sr. Tomas
Cuellar; 30/12/14 Se gastó en movilidades Bs. 145.

El efectivo existente en caja chica está de acuerdo al siguiente detalle:

1 Billete de Bs. 200; 2 Billetes de Bs. 100; 2 Billetes de Bs. 50; 2 Billetes de Bs. 20 y 2 Billetes de
Bs. 10¸ 25 Monedas de Bs. 5, 40 Monedas de Bs. 2; 50 Monedas de Bs. 1

Se pide:
- Realizar la apertura de caja chica
- Rendición de gastos del fondo fijo
- Arqueo de caja Chica
- Registrar la reposición del mismo

Nro. 2
En Enero 2015, La empresa “Paradero 44” para ejecutivos creó un fondo de caja menor por valor de
Bs. 500. En noviembre 28, el fondo disponía de Bs. 35 en efectivo (1 billete de Bs. 20; 1 billete de Bs.
10; y 1 moneda de Bs. 5). Los comprobantes en el fondo se resumen a continuación:

06/01 Se compra 1 timbre de correo Ecobol 2,00; 08/01 Se compró Refrescos Fact. 178 de Gava
Market 20,00; 10/01 Se compra según Fact. 105 Pru-Robin lápices y gomas de borrar 85,00; 15/01
Se compra gasolina para gerente Fact.#888 Automóvil Club 80,00; 20/01 Se canceló según
Fact.#2461ª Restaurant Trébol el almuerzo del Sr. Marco Loza (Portero) 8,00; 25/01 Se compró
salteñas según Fact. 784 Hamacas para el Cumpleaños Sra. Luisa por Bs.70; 27/01 Se compra
Azúcar según Fact. #963 Ketal 200,00

Se pide:
- Realizar la apertura de caja chica
- Rendición de gastos del fondo fijo
- Registrar la reposición del mismo

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Practico 8
Nombres y Apellidos: ______________________________________________ Carrera: __________________

Nro. 3
La empresa LA ECONOMICA LTDA, en fecha 01 de diciembre de 2015 entrega a su empleado (Cajero)
Sr. N. Aponte la suma de Bs. 1000.- para que maneje como caja chica y cubra algunos gastos
menores, para este efecto gira cheque 1254 del BNB por la suma indicada a la orden del Sr. Aponte.

En fecha de 20 de diciembre de 2014 el custodio del fondo fijo presenta el siguiente detalle de gastos:

- Dic 04 Pago de Limpieza de Oficina según recibo nro. 01 por Bs. 50.-
- Dic 06 Pago de reparación de camioneta del mensajero recibo nro. 02 por Bs. 160,
factura nro.46.-
- Dic 09 Por donaciones y limosnas recibo nro. 03 por Bs. 8.-
- Dic 12 Pago de reparación de computadora, factura 658 por Bs. 130.-
- Dic 15 Compra de gasolina Surtidor ALI, factura 00125 por Bs. 90.
- Dic 18 Pago a servicio técnico Mareño por reparación de la impresora, factura 2356 por
Bs. 120.-
- Dic 20 Pago a Mecánica LA TUERCA por reparación del Camión, factura 6925 por Bs. 310.-

- El encargado del fondo tenía en su poder Bs. 110.-

Se pide realizar:
- La rendición del fondo fijo
- Los asientos contables necesarios
- Se repone el fondo fijo a la misma fecha

Nro. 4
En fecha 31 de marzo de 2016 el Auditor de la empresa practica un arqueo de Caja Chica
encontrando los siguientes valores en poder del Sr. Aponte el monto asignado es de Bs.1000:
Efectivo
- 120 monedas de Bs. 1.-c/u
- 80 monedas de Bs. 0.50 c/u
- 1 billete de Bs. 50
- 23 billetes de Bs. 20 c/u
- 12 billetes de Bs. 10 c/u
Documentos
- Día 21 Pago de refrigerio al personal según recibo nro 04 por Bs. 30.-
- Día 22 Servicio de Vigilancia de la empresa según factura nro 656 por Bs. 120.-
- Día 28 Compra de materiales de limpieza según factura nro. 895 por Bs. 20.-

Si pide:
- Practicar el Arqueo del fondo fijo al 31/03/2016 y contabilizar los siguientes casos:
- Reposición del fondo fijo
- El fondo fijo no se muestra en los estados financieros (cierre del fondo fijo)

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