SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD

ROF ACTUAL ROF PROPUESTO CAMBIO JUSTIFICACION

FUNCION GENERAL FUNCION GENERAL

La Subgerencia de Contabilidad es un órgano de la

Gerencia de Finanzas, responsable de conducir el
Sistema de Contabilidad de la Municipalidad Metropolitana
La Subgerencia de Contabilidad es un órgano de la Gerencia Se ha precisado que la conducción del sistema de
de Lima en el marco de la Ley General del Sistema
de Finanzas, responsable de conducir el Sistema de SI Contabilidad de la MML debe desarrollarse en el marco
Nacional de Contabilidad y de las normas y
Contabilidad de la Municipalidad Metropolitana de Lima. del Sistema Nacional de Contabilidad.
directivas que complementariamente dicte la MML,
orientadas a fortalecer la administración del sistema de
contabilidad de la Municipalidad.

Nº FUNCIONES Nº FUNCIONES

Programar, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar, controlar y Programar, dirigir, coordinar, ejecutar, supervisar, controlar
1 evaluar el funcionamiento del Sistema Contable de la 1 y evaluar el funcionamiento del Sistema Contable de la SIN CAMBIO
Municipalidad Metropolitana de Lima. Municipalidad Metropolitana de Lima.

Planear, organizar y proponer normas y procedimientos

Planear, organizar, dirigir, proponer normas y supervisar el para el desarrollo de las actividades del sistema de
2 desarrollo de las actividades a su cargo.
2 Contabilidad de la MML, considerando además su aplicación
SI Mayor precisión y alcance de esta función
con enfoque corporativo.

Evaluar y supervisar las actividades de incidencia contable de
la ejecución presupuestal de los diferentes Centros de
3 Costos, Órganos Desconcentrados y Descentralizados,
estableciendo las directivas necesarias para su adecuado
funcionamiento.
Evaluar y supervisar las actividades de incidencia contable
de la ejecución presupuestal de los diferentes Centros de
3 Costos, Órganos Desconcentrados y Descentralizados, SIN CAMBIO
estableciendo las directivas necesarias para su adecuado
funcionamiento.

Ejecutar el control previo y concurrente de la ejecución Ejecutar el control previo y concurrente de la ejecución
presupuestaria a nivel pliego, ajustándose a los calendarios presupuestaria a nivel pliego, ajustándose a los calendarios
4 de compromisos y a los presupuestos analíticos
4 de compromisos y a los presupuestos analíticos
SIN CAMBIO
correspondientes. correspondientes.

Formular y conducir la elaboración de los Estados Formular y conducir la elaboración de los Estados
Financieros de la Municipalidad Metropolitana de Lima; así Financieros de la Municipalidad Metropolitana de Lima; así
5 como integrar los Balances de todos los Programas
5 como integrar los Balances de todos los Programas
SIN CAMBIO
Municipales que conforman el Pliego. Municipales que conforman el Pliego.

Elevar a la Gerencia de Finanzas los Estados Financieros de Elevar a la Gerencia de Finanzas los Estados Financieros
la Municipalidad Metropolitana, para su presentación a la de la Municipalidad Metropolitana, para su presentación a la
6 Gerencia Municipal y posterior aprobación por el Concejo
6 Gerencia Municipal y posterior aprobación por el Concejo
SI Mayor precisión
Metropolitano de Lima. Metropolitano de Lima, dentro de los plazos legales.

Ejecutar, controlar y verificar el proceso de la aplicación de la
7 Contabilidad Gubernamental Integrada, en concordancia al
Plan Contable Gubernamental.
Ejecución y distribución presupuestal, en cumplimiento con
8 los dispositivos legales y normas vigentes.
Ejecutar, controlar y verificar el proceso de la aplicación de
7 la Contabilidad Gubernamental Integrada, en concordancia SIN CAMBIO
al Plan Contable Gubernamental.
Realizar la ejecución y distribución presupuestal, en
8 cumplimiento con los dispositivos legales y normas SIN CAMBIO
vigentes.

Efectuar el procesamiento computarizado de la información

Se ha precisado en la función, que el procesamiento
Efectuar el procesamiento computarizado de la información financiera y presupuestal en el sistema Integrado de
9 financiera y presupuestal.
9 Administración Financiera del Sector Público: SIAF vía el
SI computarizado sea en el Sistema Integrado de Administración
Financiera del Sector Publico : SIAF
SAFIM.

Organizar y proporcionar la información contable para la Organizar y proporcionar la información contable para la
10 determinación de los costos de los servicios municipales
10 determinación de los costos de los servicios municipales
SIN CAMBIO
determinación de los costos de los servicios municipales. determinación de los costos de los servicios municipales.
 SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD
ROF ACTUAL ROF PROPUESTO
CAMBIO JUSTIFICACION
Nº FUNCIONES Nº FUNCIONES

Formular, actualizar, distribuir y estandarizar los manuales de Formular, actualizar, distribuir y estandarizar los manuales
11 codificación contable financiera a nivel de la Municipalidad 11 de codificación contable financiera a nivel de la SIN CAMBIO
Metropolitana de Lima. Municipalidad Metropolitana de Lima.

Sustentar ante los órganos internos y externos, los Estados Sustentar ante los órganos internos y externos, los Estados
12 Financieros de la Municipalidad.
12 Financieros de la Municipalidad.
SIN CAMBIO

Formular los informes requeridos como resultados de control Formular los informes requeridos como resultados de
13 y evaluación de la Gestión Financiera y de Costos y facilitar la 13 control y evaluación de la Gestión Financiera y de Costos, SIN CAMBIO
toma de decisiones. para facilitar la toma de decisiones.

Coordinar y orientar a los homólogos de los órganos de Coordinar y orientar a los homólogos de los órganos de
14 ejecución a fin de lograr una eficiente administración 14 ejecución a fin de lograr una eficiente administración SIN CAMBIO
financiera y presupuestaria. financiera y presupuestaria.

Proporcionar información y asesoramiento en asuntos de su Proporcionar información y asesoramiento en asuntos de su

15 competencia a los diferentes Programas y a las 15 competencia a los diferentes Programas y a las SIN CAMBIO
Municipalidades Distritales. Municipalidades Distritales.

Coordinar con la Contaduría Pública de la Nación y Coordinar con la Contaduría Pública de la Nación y
16 organismos competentes del sistema, a fin de proponer 16 organismos competentes del sistema, a fin de proponer SIN CAMBIO
normas respecto al Sistema Contable de la Municipalidad. normas respecto al Sistema Contable de la Municipalidad.

Participar en la elaboración de documentos técnicos con Participar en la elaboración de documentos técnicos con
17 incidencia contable, generados por las áreas concurrentes a 17 incidencia contable, generados por las áreas concurrentes a SIN CAMBIO
su sistema. su sistema.
Atender a los órganos de control interno y externo
18 Atender a los órganos de control interno y externo. 18 proporcionando la información solicitada, explicando SI Mayor precisión
cualquier consulta de su competencia.

Mantener el archivo de la documentación sustentatoria de

Mantener el archivo de la documentación sustentatoria de los
19 Estados Financieros.
19 los Estados Financieros y de cualquier otra información SI Mayor precisión
como normatividad contable.

Proponer normas y establecer los procedimientos del

Proponer normas y establecer los procedimientos del
20 Sistema Contable de la Municipalidad Metropolitana de Lima.
20 Sistema Contable de la Municipalidad Metropolitana de SIN CAMBIO
Lima, considerando un enfoque corporativo.

Dar cumplimiento a otras funciones propias de su

21 Otras funciones afines que le asigne el Gerente de Finanzas. 37 competencia que le asigne o delegue el Gerente de SI Mayor precisión y alcance de esta Función
Finanzas o nivel superior
 SUBGERENCIA DE CONTABILIDAD
ROF ACTUAL ROF PROPUESTO
CAMBIO JUSTIFICACION
Nº FUNCIONES Nº FUNCIONES

Proponer el Castigo contable de deudas calificadas por la

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 21 Procuraduría Publica Municipal como Judicialmente Nueva Funcion Inherente a su competencia
Incobrables.

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 22 Disponer la apertura de asientos contables especiales Nueva Funcion Inherente a su competencia

Establecer un sistema contable para el registro y control de

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 23 las operaciones económico-financieras de la Municipalidad.
Nueva Funcion Inherente a su competencia

Aprobar los Términos de Referencia y/o Especificaciones

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 24 Técnicas que se encuentren relacionados a su área.
Nueva Funcion Inherente a su competencia

Suscribir en señal de conformidad los Estados Financieros y

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 25 Presupuestales que emite la Municipalidad Metropolitana de Nueva Funcion Inherente a su competencia
Lima.

Supervisar el proceso contable de control patrimonial,

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 26 bajas, altas y depreciaciones de los bienes;
Nueva Funcion Inherente a su competencia

Revisar los niveles de stock de deudas a mediano y largo

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 27 plazo, cautelando su integridad y posición para la Nueva Funcion Inherente a su competencia
presentación de Estados Financieros

Conciliar mensualmente con la Subgerencia de Tesorería la

ejecución presupuestal por fuente de financiamiento y los
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 28 correspondientes saldos de balance, cautelando su Nueva Funcion Inherente a su competencia
integridad y posición para la presentación de Estados
Financieros

Coordinar con la Subgerencia de Tesorería la atención

oportuna de pasivos provisonados y no pagados,
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 29 considerando la antigüedad de los mismos, informando a la
Nueva Funcion Inherente a su competencia
Gerencia de Finanzas.

Proporcionar mensualmente a la Subgerencia de

Presupuesto y Planeamiento Financiero, la ejecución
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 30 presupuestal por fuente de financiamiento, debidamente Nueva Funcion Inherente a su competencia
conciliado con la subgerencia de tesorería y dentro de los
plazos establecidos.

Conciliar mensualmente con las Unidades Ejecutoras de

Proyectos de Inversión las Rendiciones y Transferencias
pendientes, cautelando no exceder el plazo previsto en la
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente 29 normatividad vigente para su regularización, informando a la
Nueva Funcion Inherente a su competencia
Subgerencia de Planeamiento Financiero la posición, con
frecuencia mensual.

S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente
Información para la Memoria Anual de la Gerencia de Finanzas,
4 en coordinación con las áreas que la conforman.
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente
S/N Nueva funcion no incluida en el ROF vigente
Conciliar con la Subgerencia de Tesorería la información
relacionada a Transferencias y Rendiciones por tipo de
31 obra, proporcionando los saldos contables correspondientes Nueva Funcion Inherente a su competencia
de la MML y supervisando la información remitida por las
Unidades Ejecutoras de Proyectos de Inversión.
Formular y conducir la elaboración de los Estados
Financieros Consolidados de la Corporación Municipal;
32 considerando como base normativa lo dispuesto en el anexo Nueva Funcion Inherente a su competencia
metodológico del Reglamento de la Ley de
Descentralización Fiscal, D.L. N° 955.
Conciliar mensualmente con los centros de costos, órganos
desconcentrados, empresas y organismos públicos
descentralizados, las transacciones comunes entre
empresas relacionadas, a efectos de cautelar integridad en
33 los Estados Financieros de la MML y de la Corporación
Nueva Funcion Inherente a su competencia
Municipal, sin exceder el plazo previsto en la normatividad
vigente e informando a la Subgerencia de Planemiento
Financiero para el control de límites fiscales.
Proporcionar oportunamente a la Subgerencia de
Planeamiento Financiero, información de la Subgerencia a
34 su cargo, para la Memoria Anual de la Gerencia de
Nueva Funcion Inherente a su competencia
Finanzas, en coordinación con las áreas que la conforman.
Cautelar que las observaciones de los órganos de control,
auditoría interna, externa y otros de su competencia, se
35 implementen adecuadamente y dentro del ejercicio fiscal
Nueva Funcion Inherente a su competencia
que corresponda.
Organizar, programar, dirigir, coordinar, ejecutar,
supervisar, proponer normas y controlar las actividades del
36 sistema de contabilidad de la MML definidas en el ROF,
Nueva Funcion Resolución de Alcaldía Nº 461 del 31 de diciembre del 2008
como soporte de la Gerencia de Finanzas