Almacenes Vielma

Fecha
REF. DESCRIPCION DEBE HABER
2012
Octubre 2 1 Banco 2,000.00 -
2 Capital - 2,000.00
Constituyò un negocio denominado Almacenes
Vielma planilla 2090
1
Octubre 5 3 Equipo de oficina (factura 7290) 800.00 -
1 Banco (cuota inicial ) cheque 2101 - 200.00
efectos por pagar(5 giros de 120x 10dias)
4 - 600.00
Se Compro equipo de oficina a Tecnomaquina
C.A
- -
2
Octubre 6 5 Mobiliario Factura 5305 400.00 -
1 Banco (cuota inicial ) cheque 2101 - 240.00

efectos por pagar(2giros x 80 c/u)

4 - 160.00
Se compro mobiliaria se cancelo una cuota
inicial y 2giros con vencimiento 21-10/05-11
- -
3
Octubre 8 6 Mercancia 450.00 -
1 Banco 2103 - 450.00
a)compro mercancia a Distribuidora Planeta se
obtubo descuento del 10%
- -
6 Mercancia fatura (9809) 1,200.00 -
efectos con pagar (4 giros x 300 c/u)
4 - 1,200.00
vencimiento a 15, 30, 45 y 60 dias
b) compro mercancia a almacenes araya se
aceptaron 4 giros con vencimiento a 15, 30, 45 Y - -
60 dias
Mercancia
1,000.00 -
6
7 cuentas por pagar (Fac.10403) - 1,000.00
c) compro mercacia a importaciones la tierra a
credito - -

4
Octubre 10 8 caja 817.00 -
6 Mercancia Fact. 501 - 817.00
a)Vendio mercancia a Almacenes La Luna
consedio descuento del 5% - -

4 Efectos por cobrar (2 letras de 900 c/u) 1,800.00 -

6 Mercancia Fact. 6201 - 1,800.00
b)Vendio mercancia a Apolo C.A acepto 2 letras
con vencimiento a 15 y 30 dias - -

9 Cuentas por cobrar 1,640.00 -

 6 Mercancia Fact. 6202 - 1,640.00
c)vendio mercancia a El cuarteto C.A a credito a
45 dias - -

5
Octubre 15 1 Banco 777.00 -
8 caja (Planilla 2096) - 777.00
se deposito en el banco todo el efectivo menos
40,00 para pagos menores - -

6
Octubre 15 10 sueldos y salarios 380.00

1 Banco 380.00

se cancelo sueldos y se retuvo 4% por seguro

social y 1% por fondos de ahorro (CHEQUE 2104

7
Octubre 25 8 caja 900.00 -
efectos por cobrar - 900.00
4
Se cobro letra a Apolo C.A letra vencida (6201 - -
8
Octubre 26 4 Efectos por pagar 120.00 -
1 Banco - 120.00
se cancelo letra vencida a
Tecnomaquina(CHEQUE 2105) FACT 7290 - -

9
Octubre 28 4 efectos por pagar 300.00
1 Banco - 300.00
se cancelo letra vencida a Almacen Araya letra
vencida el 23/10/2012 CHEQUE 2106 - -

10
Octubre 31 4 efectos por pagar 80.00 -
1 Banco - 80.00
se cancela a muebleria la mesa 2107 - -
11
Octubre 31 8 caja 779.00 -
4 Efecto por cobrar - 779.00
El cuarteto pago la mitad , y se le concedio 5%
por pronto pago 2921 - -

12
Octubre 31 1 banco 1,679.00 -

8 caja - 1,679.00
se deposito en el banco el efectivo existente
2921 - -

13
Octubre 31 11 sueldos 459.20 -
 1 banco - 459.20
se cancelo sueldos, se dedujo 16 por seguro
social y 4,80 fondo de ahorro 2108 - -

14
Octubre 31 12 gastos de alquileres 320.00 -
1 banco 320.00
se cancela alquiler de octubre 2109 - -
15
Octubre 31 6 Mercancia 840.00 -
1 banco - 840.00
se compro mercancia decontado 2110 - -
16
Octubre 31 9 cuentas por cobrar 400.00 -
6 Mercancia - 400.00
se vendio mercancia a credito( giro de 30 - -
dias 6203
17
Octubre 31 12 electricidad 78.00 -
1 banco - 78.00
se cancelo recibo de luz 2111 - -
18
equipo de oficina 56.00
Octubre 31 13
1 banco - 56.00

se Compro Suministros de oficina (cheque 2112)

19
Octubre 31 2113 gastos de ventas 400.00 -
gastos administrativos 468.00 -
banco - 868.00
18,143.20 18,143.20
 BANCOS
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber Saldo
2012
Octubre 2 según diario 1 2,000.00 2,000.00 DR
Octubre 5 según diario 2 200.00 1,800.00 DR
Octubre 6 según diario 3 240.00 1,560.00 DR
Octubre 8 según diario 4 450.00 1,110.00 DR
Octubre 15 según diario 5 777.00 1,887.00 DR
Octubre 15 según diario 6 380.00 1,507.00 DR
Octubre 26 según diario 8 120.00 1,387.00 DR
Octubre 28 según diario 9 300.00 1,087.00 DR
Octubre 31 según diario 10 80.00 1,007.00 DR
Octubre 31 según diario 12 1,679.00 2,686.00 DR
Octubre 31 según diario 13 459.00 2,227.00 DR
Octubre 31 según diario 14 320.00 1,907.00 DR
Octubre 31 según diario 15 840.00 1,067.00 DR
Octubre 31 según diario 17 78.00 989.00 DR
Octubre 31 según diario 18 56.00 933.00 DR
Octubre 31 según diario 19 868.00 65.00 DR
4,456.00 4,391.00 65.00 DR

EFECTOS POR PAGAR

Fecha Descripcion Ref. Debe Haber Saldo
2012
Octubre 5 según diario 2 600.00 600.00 CR
Octubre 6 según diario 3 160.00 760.00 CR
Octubre 8 según diario 4 1,200.00 1,960.00 CR
Octubre 26 según diario 9 120.00 1,840.00 CR
Octubre 28 según diario 10 300.00 1,540.00 CR
Octubre 31 según diario 11 80.00 1,620.00 CR
500.00 1,960.00 1,620.00 CR

MERCANCIA
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber Saldo
2012
Octubre 6 según diario 3 400.00 400.00 DR
Octubre 8 según diario 4 450.00 850.00 DR
Octubre 8 según diario 4 1,200.00 2,050.00 DR
Octubre 8 según diario 4 1,000.00 3,050.00 DR
Octubre 10 según diario 5 817.00 2,233.00 DR
Octubre 10 según diario 5 1,800.00 433.00 DR
Octubre 10 según diario 5 1,640.00 1,207.00 CR
Octubre 31 según diario 16 840.00 - 367.00 cr
Octubre 31 según diario 17 400.00 - 767.00 CR
3,890.00 4,657.00 - 767.00 CR
 CUENTAS POR COBRAR
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber Saldo
2012
Octubre 10 según diario 5 1,640.00 1,640.00 DR
Octubre 31 según diario 17 400.00 2,040.00 DR
2,040.00 2,040.00 DR

gastos de alquiler
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber Saldo
2012
Octubre 31 según diario 15 320.00 320.00 DR
320.00 320.00 DR

Gastosde ventas
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber Saldo
2012
Octubre 31 según diario 19 400.00 400.00 DR
400 400 DR
 CAPITAL
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012
Octubre 2 según diario 1 2,000.00

2,000.00

EQUIPO DE OFICINA
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012
Octubre 5 según diario 2 800.00
Octubre 31 según diario 18 56.00
856.00

MOBILIARIA
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012 según diario
OCTUBRE 6 según diario 3 400.00
400.00

cuentas POR PAGAR

Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
Octubre 8 según diario 3 1000

Caja
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012
Octubre 10 según diario 5 817.00
Octubre 15 según diario 6 777.00
Octubre 25 según diario 8 900.00
Octubre 31 según diario 12 779.00
Octubre 31 según diario 13 1,679.00
2,496.00 2,456.00

EFECTOS POR COBRAR

Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012
10 según diario 5 1,800.00
25 según diario 8 900.00
31 según diario 12 779.00
1,800.00 1,679.00
 SULEDOS Y SALARIOS
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012
15 según diario 7 380.00
31 según diario 14 459.20
839.20

ELECTRICIDAD
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012
Octubre 31 según diario 18 78.00
78.00

Gastos administracion
Fecha Descripcion Ref. Debe Haber
2012
Octubre 31 según diario 19 468.00
468
 Saldo

2,000.00 CR

2,000.00 CR

Saldo

800.00 DR
856.00 DR
856.00 DR

Saldo

400.00 DR
400.00 DR

Saldo
1000 cr

Saldo

817.00 DR
40.00 DR
940.00 DR
1,719.00 DR
40.00 DR
40.00 DR

Saldo

1,800.00 DR
900.00 DR
121.00 DR
121.00 DR
 Saldo

380.00 DR
839.20
839.20 DR

Saldo

78.00 DR
78.00 DR

Saldo

468.00 DR
468 DR
 ALMACENES VIELMA C.A
SUMAS TOTALES
CUENTAS
DEBE HABER
BANCOS 4,456.00 4,391.00
CAPITAL - 2,000.00
EQUIPO DE OFICINA 856.00 -
MOBILIARIA 400.00 -
EFECTOS POR PAGAR 500.00 1,960.00
CEUNTAS POR PAGAR - 1,000.00
CAJA 2,496.00 2,456.00
MERCANCIA 3,890.00 4,657.00
EFECTOS POR COBRAR 1,800.00 1,679.00
CUENTAS POR COBRAR 2,040.00 -
SUELDOS Y SALARIOS 839.00 -
GASTOS DE ALQUILER 320.00 -
ELECTRICIDAD 78.00 -
GASTOS DE VENTAS 400.00 -
GASTOS ADMINISTRATIVOS 468.00 -
- -
18,543.00 18,143.00