FACULTAD DE INGENIERÍA Y

CIENCIAS BÁSICAS

INGENIERIA INDUSTRIAL

TRABAJO COLABORATIVO Institución Universitaria Politécnico Grancolombiano 1

FORMULACION Y
EVALUACIÓN DE

Taller Financiero Aplicado a Proyectos de BI

Caso de estudio: construcción de indicadores en PowerBi Trabajo
Colaborativo
Grupo 11

Leonardo David Neira Cod 1321070246

TUTOR

Ramírez Tovar María Paula

Institución Universitaria Politécnico Gran Colombiano Facultad De

Ingenierías Y Ciencias Básicas

Ingeniería Industrial Bogotá D.C

2021.
Contenido
1. OBJETIVO GENERAL.....................................................................................................3
2. OBJETIVOS ESPECIFICOS.............................................................................................3
3. ANÁLISIS DEL CASO.....................................................................................................4
3.1 Objetivos estratégicos.....................................................................................................5
4. ANÁLISIS DE DATOS.....................................................................................................6
4.1 Ventas por país................................................................................................................8
4.2 Utilidad por familia.........................................................................................................8
4.3 Devoluciones...................................................................................................................9
5. ESTRATEGIAS DE LA COMPAÑÍA............................................................................10
5.1 INFORME.....................................................................................................................10
5.2 MAPA ESTRATEGICO...............................................................................................11
6. INDICADORES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS.............................................12
7. DISEÑO DE INDICADORES.........................................................................................13
8. BIBLIOGRAFIA..............................................................................................................14
 1. OBJETIVO GENERAL

Analizar informes por medio de los indicadores financieros para tomar decisiones y

las debidas correcciones para el cumplimiento de metas.

2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Aprender a realizar análisis con las bases de datos, generando indicadores para su

control.

Aprender sobre los estados financieros y elaborando un cuadro de control de

indicadores.
 3. ANÁLISIS DEL CASO

La librería es una empresa especializada en libros, suministros de oficina y productos que se

venden en línea a particulares y empresas. La empresa se encuentra actualmente posicionada

a nivel mundial, y su rápida expansión en los últimos años ha creado una brecha de control, y

sus gerentes no han dejado de estudiar nuevas estrategias para la empresa. Para ello, la

empresa decidió contratar un grupo de consultores expertos (grupo de trabajo para sus

módulos) y solicitó orientación para que la empresa desarrolle y construya BSC.

Actualmente, la empresa tiene operaciones en América Latina y el Caribe, y administran

cuatro gerentes regionales de las regiones Caribe, Centro, Norte y Sur.

Debido a la gran cantidad de información registrada en la planificación de recursos

empresariales (ERP), los gerentes regionales deben informar periódicamente sobre su tiempo

de operación en otras actividades clave de la empresa, por lo que requieren que su equipo

desarrolle indicadores conectados en tiempo real a su ERP. y Diseño de tablero con datos

relevantes para cada gerente (cada gerente solo quiere conocer información sobre su área). La

empresa es propietaria de SAP y brinda extracción de información de ventas en los últimos

años, incluyendo precio de venta (en pesos colombianos), porcentaje de descuento y utilidad

de cada negocio, así como todos los detalles relevantes: país, ciudad, cliente, categoría de

producto, sub Campos tales como categoría, fecha de entrega, etc. Además, su equipo de

expertos debe ayudarlo a comprender las métricas relevantes para la empresa, por lo que su

primera función es determinar los objetivos estratégicos. La empresa debe posicionarse para

todos los ángulos de BSC. La gerencia de Kawamart definió el siguiente cronograma de

entrega:
3.1 Objetivos estratégicos

 A través de indicadores financieros, la organización determina la situación financiera

actual de la empresa.

 Establecer indicadores que permitan realizar un análisis específico y concreto del

estado financiero de la compañía.

 Establecer grupos y frentes de trabajo, para cada una de las estrategias establecidas

para el desarrollo óptimo de la compañía de cada sector.

 Evaluar e introducir los productos de mayor venta en zonas geográficas determinadas,

reemplazándolos por los productos de menor rotación y venta en otras zonas, para que

el canal de distribución aumente su porcentaje de participación.

 Incrementar la participación del mercado correspondiente a los productos y

referencias ya comercializados, en los establecimientos actuales, esta estrategia

incluye el aumento de vendedores.

 Determinar y establecer capacidad y tiempos de respuesta ante las necesidades de

nuestros clientes, de acuerdo a productos similares que son suministrados por nuestros

competidores.
 4. ANÁLISIS DE DATOS

Al concluir el análisis inicial de la compañía Kawamart, se evidencia un crecimiento de

utilidad de los últimos años, las ventas aún no se cuentan totalmente cruzadas con las

respectivas devoluciones dadas en los diversos sectores, en general el comportamiento y

crecimiento de las utilidades ha sido el siguiente:

En general se ha evidencia un crecimiento exponencial año tras año de la compañía, ahora es

necesario evaluar y analizar de forma concreta cada una de las respectivas regiones para

determinar si este crecimiento ha sido equitativo, o si existe alguna diferencia significativa

entre las regiones.

Con esta evaluación se ha logrado determinar que no todas las regiones alcanzaron dicho

crecimiento exponencial, la región centro durante el año 2014 presento una significativa
disminución en sus utilidades y la región Sur presento el mismo comportamiento en el año

2015. Por lo cual se determinó evaluar los estados financieros de estos años 2014 y 2015.

Adicionalmente estudiar las condiciones actuales del mercado de estos periodos y poder

determinar el motivo de estas, y cuál fue la estrategia para lograr el crecimiento posterior, la

gran mayoría de las regiones lograron tener un crecimiento para el año 2016.

También hay que resaltar el trabajo de Jorge Jaimes gerente de la región norte, el cual ha

estado entregando una mayor rentabilidad. Las ventas totales, se han categorizado por familia

de producto, en conclusión se puede determinar que la familia de material de oficina, ha sido

la familia de mayor venta:

Podemos evidenciar además que las ventas están distribuidas de forma similar en cada las

regiones.
 4.1 Ventas por país

Analizando las ventas de cada país, evidenciamos que los países con mayor número de

ventas, apalancados cada región, México es el primer país seguido por Brasil, con una gran

diferencia significativa y ante los demás países.

4.2 Utilidad por familia

Al evaluar las familias de productos se logró establecer que el mobiliario es la familia que no

está generando gran utilidad de entrega, uno de los motivos que tiene directa relación es con

la vida útil y el volumen de ventas del mismo, los elementos de oficina tiene una vida útil

muy corta por lo cual es necesario renovarlos en periodos más cortos, por lo cual su volumen

en ventas es más alto y sus precios sean menores, por lo mismo en el lapso de tiempo estos

generan una mayor utilidad, la tecnología genera altos ingresos debido a sus márgenes

tienden a ser altos de acuerdo a las necesidades específicas del producto de cada cliente, este

tipo de productos además de venderse en volumen y de necesitar cambios en periodos de 1 o

2 años, sus precios son altos y así generan la utilidad más alta.
En relación de las otras familias de productos, es importante tener en cuenta las que han sido

de mayor devolución, para evaluar las respectivas fallas y poder tomar acciones correctivas y

estrategias que ayuden a aumentar las ventas reales, al analizar esta información encontramos

que sus devoluciones más altas están dadas en productos de la familia material de oficina.

4.3 Devoluciones
 5. ESTRATEGIAS DE LA COMPAÑÍA

5.1 INFORME

Para poder incorporar los cambios y las mejoras sugeridas se debe diseñar una estrategia a

corto plazo, para así poder analizar periódicamente las modificaciones realizadas, y que la

estabilidad de las diferentes áreas de la empresa no se vea afectada.

Para realizar el Balanced Score Card se definen los siguientes ítems:

 Aplicar un programa de capacitaciones para mejorar los conocimientos, habilidades,

actitudes y aptitudes del personal.

 Aumentar el número de clientes efectivos, llevando registro de cada uno de ellos

 Hacer seguimiento a planes de acción periódicamente para determinar si

están funcionando adecuadamente o si tiene que generarse un plan alterno

 Incentivar con planes de ventas y comisiones a los empleados para así mejorar su

productividad y buen ambiente laboral

 Estudiar y establecer nuevos canales de ventas para dar a conocer el producto a un

público más amplio

 OBJETIVOS ESTRATEGICOS

 Mejorar la expansión de la compañía

 Aumentar los ingresos, la situación financiera de la empresa debe ser cada vez

mejor

 Disminuir la cantidad de pedidos en estado de devolución

 Mejorar la atención y el servicio al cliente reduciendo los tiempos de espera de

entrega en los pedidos

 Incentivar a los trabajadores para tener un mejor rendimiento.

5.2 MAPA ESTRATEGICO

 6. INDICADORES FINANCIEROS Y NO FINANCIEROS

INDICADORES
FINANCIEROS
INDICADOR FORMULA MEDICION OBJETI
VO
Se relaciona la utilidad neta después
de ingresos y egresos no operacionales e
impuestos que pueden contribuir a restar
capacidad para producir rentabilidad sobre las
Rentabilidad sobre las Utilidad neta / ventas netas X Semestralment ventas, esto es de acuerdo a la estrategia de
ventas 100 e mejora de las ventas sobre los países que no
tienen un buen número o margen de ventas.

Mostrar el valor que quedaría o tiene la

empresa y como se está generando el dinero
De Liquidez Activo corriente / Pasivo Mensualmente efectivo para responder por sus obligaciones a
corto plazo y así mismo sus deudas para así
poder tomar decisiones para inversiones
temporales.
Mide la forma o percepción de la empresa
Cantidad de clientes año ante los clientes, esto ayudaría a percibir en
corriente que se está fallando y como se podría idear
Bimestralment
Índice de deserción / una estrategia para recuperar la imagen frete
e
de clientes cantidad de clientes año a estos con nuevos productos.
anterior - 1

INDICADORES NO
FINANCIEROS
INDICADOR FORMULA MEDICION OBJETIV
O

Por medio de las estrategias de servicio al

Variabilidad mensual del
Satisfacción del cliente Número de quejas y reclamos
Mensualment
y retención y número que fueron
e
resueltas.
Encuestas de satisfacción
Percepción
de servicio con los
clientes
cliente que se tengan propuestas, reducir
mes a mes el número de quejas por las
diferentes inconformidades de los asociados,
identificando cuál o cuáles razones
resultan ser las más usuales, y a cuántas
de ellas se les dio
oportuna solución
Identificar qué tan satisfecho está quedando
el cliente con los diferentes servicios que
Bimestral le ofrece el Fondo y si se está generando
en los mismos un reconocimiento de
marca.
 7. DISEÑO DE INDICADORES

NOMBRE OBJETIVO FORMULA DE UNID PERIOD FUENTE UNIDAD SIGNIFICADO

CALCULO AD O DE DE RESPONSAB
DE MEDICI INFORMACIO LE D
MEDI ON N
EL
DA
INDICADOR
Equilibrio Compara el nivel Ingresos Ejecución Administraci Cuando el
Financiero de ingreso presupuestal ón y índice tiende o
totales ejecutados / % Mens finanzas supera 1 se
total ejecutado y gastos totales ual esta se busca
el gasto ejecutados un
equilibrio
total financierament
ejecutado e

Inversión en Medir la Gastos ejecutados en Ejecución Administraci A mayor valor

infraestruct inversión de la la inversión de la presupuestal ón y del indicador,
% Mens
ura infraestructura infraestructura finanzas mayor es la
ual
inversión e
la
infraestructura
Capacidad Medir la Total de los Plan Plan Un
capacidad de proyectos operativo operativo
de ejecución ejecución de formulados / total anula anual mayor
% Mens
proyectos para proyectos ejecutados indicador
ual
inversión refleja una

mayor
eficiencia en la
ejecución de
los
proyectos
Participación Analizar el nivel Plan Planificación A mayor valor
de operativo y desarrollo del indicador,
concentración Total de los % Mens anual e mayor
de proyectos proyectos ual información participación
con la formulados / total de otras en la selección
organización proyectos en áreas de
ejecución los proyectos
Cobertura Analizar la Información Departament Diseño, Un mayor nivel
información Registrada/Información o de infraestructur de indicador
registrada total % Mens desarrollo a, y refleja un
ual desarrollo mayor control
sobre los
desarrollos
 8. BIBLIOGRAFIA

 PRINCIPAPLES INDICADORES FINANCIEROS Y DE GESTION.

INSTITUTO NACIONAL DE CONTADORES PUBLICOS-

COLOMBIA. https://incp.org.co/Site/2012/agenda/7-if.pdf

 ¿COMO ANALIZAR LOS INDICADORES FINANCIEROS DE MI EMPRESA

http://herramientas.camaramedellin.com.co/Inicio/Buenaspracticasempresariales/

BibliotecaContabilidadyFinanzas/Analizalosindicadoresfinancierosdetuempresa.as

 EL BALANCED SCORECARD Y SUS CUATRO GRUPOS DE

INDICADORES. CONEXIONESAN. (2016). Recuperado de:

https://www.esan.edu.pe/apuntes-empresariales/2016/09/el-balanced-scorecard-y-

sus-cuatro-grupos-de-indicadores/