HOTEL CASA BLANCA S.R.L.

Santa Cruz - Bolivia

BALANCE DE APERTURA
AL 01 DE ABRIL DE 2021
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO

Activo Circulante 500,000.00

Caja M/N 500,000.00

Activo no Corriente 2,906,240.00

Muebles y enseres 56,240.00
Vehiculo 100,000.00
Edificio 2,500,000.00
Equipos e instalaciones 250,000.00

TOTAL ACTIVO 3,406,240.00

PASIVO Y PATRIMONIO

Patrimonio 3,406,240.00
Capital Social 3,406,240.00
Socio A 1,703,120.00
Socio B 1,703,120.00
.
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,406,240.00

Santa Cruz,0 de Abril de 2021

Isabel Victoria Jashar Tarqui

Rpte Legal
Practivo nro 4

La Empresa Hotelera Hotel Casa BlancaS.R.L. inicia sus actividades y presenta la siguiente información
4/1/2021 Compra de Meson de acero 3*3 mts. Según factura nro 981 por B 30000
4/1/2021 Compra de Cocina de 6 Hornalla 3 unidades según factura nro 254 25000 c/u
4/1/2021 Compra de 5 Frizer marca whirpoll según factura nor 364 por Bs 8500 c/u
4/1/2021 Compra de Heladero 5 unidades de 40" whirpool segu factura nro 10500 c/u
4/1/2021 Compra de Frigobar 5 Unidades marca whirpool según factura nro 950 c/u
4/1/2021 Compra de utensilios y menaje de cocina según el siguiente detalle
Cantidad Detalle Costo unitari Unidad
20 doc. De platos ondos 120 c/doc
20 doc. De platafos bufeteros 120 c/doc
20 doc de cuchillos (cubiertos) 40 c/doc
20 doc. De tenedores 40 c/doc
20 bandejas de cocina 80 c/unidad
20 doc. De tazas 120 c/doc
20 doc de cucharillas 30 c/doc
20 cuchillos de cocina 40 c/unidad
5 ralladores 25 c/unidad
5 Coladores metalicos 40 c/unidad
15 Baños maria 4500 c/unidad
15 Ollas grandes 400 c/unidad
10 Ollas pequeñas 300 c/unidad
Eximbolo nos hizo llegar la factura y se pago con un cheque nro 362514 del BNB
4/28/2021 Compras del mercado según detalle
Cantidad Detalle Costo
4 papa 30 @
1 tomate 50 caja
1 cebolla 40 @
1 perejil 10 amarro
1 arroz 60 @
5 azucar 24 Kg
1 Te Windsor 30 Caja de 10 unidades
20 Carne Bollo Grande 35 Kg
10 Carne molida bollo chico 30 Kg
10 Costillas 14 Kg
10 Lomos 40 Kg
1 Chancho 250 Chancho entero
15 Pollos 16 Kg
50 Pescados 40 c/unidad
1 Sal 40 la bolsa de unidades
10 aceite 11 litro
10 Aceite de Oliva 25 litro
10 Salsa soya 10 litro
10 Condimentos variados 15 c/unidad
 Doña Martita Gonzales que nos provee las comrpas del mercado nos hizo llegar
el recibo nro 8745 y nosotros asumimos la retención.
5/1/2021 Venta de platos a la emrpsa Tigo SA
Cantidad Detalle Precio Facturado
100 Carne al Horno 35 C/unidad
50 Chicharon de Cerdo 35 C/unidad
50 Picante de Pollo 30 C/unidad
30 Pescado a la plancha 40 C/unidad
Hacemos llegar la factura a la emrpesa y la Empresa Tigo nos hace llegar el Cheque
Nro 654781 dek -Banco Mercantil
Considere un 30% como costo del Importe total de la factura que se emitio por la venta
Se pide: Realice las operaciones auxiliares
Realice los asientos contables
Libro Mayor
Balance de comprobación de sumas y saldos
 LIBRO DIARIO
Fecha Detalle Folio Parcial
4/1/2021 x-1
Caja M/N 1
Muebles y enseres 2
Vehiculo 3
Edificio 4
Equipos e instalaciones 5
Capital social 6
Glosa por inicio de actividades
4/1/2021 x-2
Muebles y enseres 2
Credito Fiscal 7
Caja M/N 1
Glosa por compra de Meson de acero 3*3 mts. Según factura nro 981
4/1/2021 x-3
Maquinaria y equipos 8
Credito Fiscal 7
Caja M/N 1
Glosa por compra de Cocina de 6 Hornalla 3 unidades según factura nro 254
4/1/2021 x-4
Maquinaria y equipos 8
Credito Fiscal 7
Caja M/N 1
Glosa por compra de 5 Frizer marca whirpoll según factura nor 364
4/1/2021 x-5
Maquinaria y equipos 8
Credito Fiscal 7
Caja M/N 1
Glosa por compra de Heladero 5 unidades de 40" whirpool segu factura nro 25478
4/1/2021 x-6
Maquinaria y equipos 8
Credito Fiscal 7
Caja M/N 1
Glosa por compra de Frigobar 5 Unidades marca whirpool según factura nro 457
4/1/2021 x-7
Utensilios y menaje de cocina 9
Credito Fiscal 7
Caja M/N 1
Glosa por compra de utensilios y menaje de cocina según factura y cheque nro 362514
4/28/2021 x-8
Almacen de insumos 10
Retenciones IUE por pagar 11
Retenciones IT por pagar 12
Caja M/N 1
Glosa por Compras del mercado según el recibo nro 8745
 5/1/2021 X-9
Caja M/N 1
Impuesto a la transaccion 13
Costo de mercaderia vendida 14
Ventas por explotacion de servicios 15
Debito Fiscal 16
IT por pagar 17
Almacen de insumos 10
Glosa por venta por venta de platos a Tigo según factura con cheque Nro 654781
x-10
Debito Fiscal 16
Credito Fiscal 7
Glosa por compensacion de debito y credito fiscal

Totales iguales

AJUSTES
6/30/2021 x-11
Depreciacion de muebles y enseres 18
Depreciacion de maquinaria y equipo 19
Depreciacion de vehiculos 20
Depreciacion de edificios 21
Depreciacion de equipos e instalaciones 22
Depreciacion de utensilios y menaje de cocina 23
Depreciacion acum. de muebles y enseres 24
Depreciacion acum. de maquinaria y equipo 25
Depreciacion acum. de vehiculos 26
Depreciacion acum. de edificios 27
Depreciacion acum. de equipos e instalaciones 28
Depreciacion acum. de utensilios y menaje de cocina 29
Glosa por depreciacion de activo fijo del 1ero de Abril al 30 de Junio
 Debe Haber

500,000.00
56,240.00
100,000.00
2,500,000.00
250,000.00
3,406,240.00

30000
26,100.00 porc.
3,900.00 87% 26100
30,000.00 13% 3900

Cantidad Costo total 87%

65,250.00 3 25000 75000 65250
9,750.00
75,000.00

Cantidad Costo total 87%

36,975.00 5 8500 42500 36975
5,525.00
42,500.00

45,675.00 Cantidad Costo total 87%

6,825.00 5 10500 52500 45675
52,500.00
ra nro 25478

4,132.50 Cantidad Costo total 87%

617.50 5 950 4750 4132.5
4,750.00
Cantidad Costo total 87%
20.00 120.00 2,400.00 2,088.00
77,103.75 20.00 120.00 2,400.00 2,088.00
11,521.25 20.00 40.00 800.00 696.00
88,625.00 20.00 40.00 800.00 696.00
heque nro 362514 20.00 80.00 1,600.00 1,392.00
20.00 120.00 2,400.00 2,088.00
5,554.35 20.00 30.00 600.00 522.00
277.72 20.00 40.00 800.00 696.00
166.63 5.00 25.00 125.00 108.75
5,110.00 5.00 40.00 200.00 174.00
15.00 4,500.00 67,500.00 58,725.00
 15.00 400.00 6,000.00 5,220.00
7,950.00 10.00 300.00 3,000.00 2,610.00
238.50 TOTALES 210.00 5,855.00 88,625.00 77,103.75
2,385.00
6,916.50 Cantidad Costo total 92% TOTAL 100%
1,033.50 4.00 30.00 120.00 130.43
238.50 1.00 50.00 50.00 54.35
2,385.00 1.00 40.00 40.00 43.48
Nro 654781 1.00 10.00 10.00 10.87
1.00 60.00 60.00 65.22
1,033.50 5.00 24.00 120.00 130.43
1,033.50 1.00 30.00 30.00 32.61
20.00 35.00 700.00 760.87
10.00 30.00 300.00 326.09
3,716,776.35 3,716,776.35 10.00 14.00 140.00 152.17
10.00 40.00 400.00 434.78
1.00 250.00 250.00 271.74
15.00 16.00 240.00 260.87
2,062.99 50.00 40.00 2,000.00 2173.91
4,761.37 1.00 40.00 40.00 43.48
5,010.90 10.00 11.00 110.00 119.57
15,659.05 10.00 25.00 250.00 271.74
7,829.52 10.00 10.00 100.00 108.70
4,829.49 10.00 15.00 150.00 163.04
2,062.99 TOTAL 171.00 770.00 5,110.00 5554.35
4,761.37
5,010.90 Cantidad Precio TOTAL Costo
15,659.05 100.00 35.00 3,500.00 1,050.00
7,829.52 50.00 35.00 1,750.00 525.00
4,829.49 50.00 30.00 1,500.00 450.00
30.00 40.00 1,200.00 360.00
TOTAL 230.00 140.00 7,950.00 2,385.00
 13%
9750

13%
5525

13%
6825

13%
617.5

13%
312.00
312.00
104.00
104.00
208.00
312.00
78.00
104.00
16.25
26.00
8,775.00
 780.00
390.00
11,521.25

IUE 5% IT 3%
6.52 3.91
2.72 1.63
2.17 1.30
0.54 0.33
3.26 1.96
6.52 3.91
1.63 0.98
38.04 22.83
16.30 9.78
7.61 4.57
21.74 13.04
13.59 8.15
13.04 7.83
108.70 65.22
2.17 1.30
5.98 3.59
13.59 8.15
5.43 3.26
8.15 4.89
277.72 166.63

IT 3% DF 13% 87%
105.00 455.00 3,045.00
52.50 227.50 1,522.50
45.00 195.00 1,305.00
36.00 156.00 1,044.00
238.50 1,033.50 6,916.50
 CUADRO DE ACTUALIZACION Y DE
(Expresado en

Período: del
FECHA DESCRIPCION UNID. Canti. Costo Unit. % Deprec.
COMP/REV. Bs Anual
FECHA DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD COSTO UNIT. USD PORCENTAJE
1-Apr-21 MUEBLES Y ENSERES PZA 1 56,240.00 10.00%
1-Apr-21 MESON DE ACERO 3x3 PZA 1 26,100.00 10.00%
TOTAL MUEBLES Y ENSERES
MAQUINARIA Y EQUIPO
1-Apr-21 COCINA DE 6 HORNALLAS PZA 3 21,750.00 12.50%
1-Apr-21 FRIZER WHIRPOLL PZA 5 7,395.00 12.50%
1-Apr-21 HELADERO PZA 5 9,135.00 12.50%
1-Apr-21 FRIGOBAR PZA 5 826.50 12.50%
TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO
1-Apr-21 VEHICULOS PZA 1 100,000.00 20.00%
TOTAL VEHICULOS
1-Apr-21 EDIFICIOS PZA 1 2,500,000.00 2.50%
TOTALEDIFICIOS
1-Apr-21 EQUIPOS E INSTALACIONES PZA 1 250,000.00 12.50%
TOTAL EQUIPOS E INSTALACIONES
UTENSILIOS Y MENAJE DE COCINA
1-Apr-21 PLATOS ONDOS DOC 20 104.40 25.00%
1-Apr-21 PLATOS BUFETEROS DOC 20 104.40 25.00%
1-Apr-21 CUCHILLOS DOC 20 34.80 25.00%
1-Apr-21 TENEDORES DOC 20 34.80 25.00%
1-Apr-21 BANDEJA DE COCINA PZA 20 69.60 25.00%
1-Apr-21 TAZAS DOC 20 104.40 25.00%
1-Apr-21 CUCHARILLAS DOC 20 26.10 25.00%
1-Apr-21 CUCHILLOS DE COCINA DOC 20 34.80 25.00%
1-Apr-21 RALLADORES PZA 5 21.75 25.00%
1-Apr-21 COLADORES METALICOS PZA 5 34.80 25.00%
1-Apr-21 BAÑOS MARIA PZA 15 3,915.00 25.00%
1-Apr-21 OLLAS GRANDES PZA 15 348.00 25.00%
1-Apr-21 OLLAS PEQUEÑAS PZA 10 261.00 25.00%
TOTAL UTENSILIOS Y MENAJE DE COCINA
TOTAL GENERAL
1-Apr-21
CTUALIZACION Y DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS
(Expresado en Bolivianos)

4/1/2021 UFV: 2.36327 al: 6/30/2021 UFV: 2.36842

VALOR ACTUAL MATENIMIENTO VALOR DEP.ACUM. MANTEN. DEPRECIACION DEPRECIACION
INICIAL VALOR ORIGINAL O REV. ANTERIOR DE VALOR ACUM. ACTUALIZ. DEL PERIODO
VALOR ORIGINAL MATENIMIENTO V VALOR ACTUALIZADO DEP.ACUM. ANTERIOR ACTUALIZ. DEP. ACUM. DEPREC. ACUM. ACDEPREC. PERIODO
56,240.00 122.56 56,362.56 0.00 0.00 0.00 1,409.06
26,100.00 56.88 26,156.88 0.00 0.00 0.00 653.92
82,340.00 179.43 82,519.43 0.00 0.00 0.00 2,062.99
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
65,250.00 142.19 65,392.19 0.00 0.00 0.00 2,043.51
36,975.00 80.58 37,055.58 0.00 0.00 0.00 1,157.99
45,675.00 99.53 45,774.53 0.00 0.00 0.00 1,430.45
4,132.50 9.01 4,141.51 0.00 0.00 0.00 129.42
152,032.50 331.31 152,363.81 0.00 0.00 0.00 4,761.37
100,000.00 217.92 100,217.92 0.00 0.00 0.00 5,010.90
100,000.00 217.92 100,217.92 0.00 0.00 0.00 5,010.90
2,500,000.00 5,447.96 2,505,447.96 0.00 0.00 0.00 15,659.05
2,500,000.00 5,447.96 2,505,447.96 0.00 0.00 0.00 15,659.05
250,000.00 544.80 250,544.80 0.00 0.00 0.00 7,829.52
250,000.00 544.80 250,544.80 0.00 0.00 0.00 7,829.52
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2,088.00 4.55 2,092.55 0.00 0.00 0.00 130.78
2,088.00 4.55 2,092.55 0.00 0.00 0.00 130.78
696.00 1.52 697.52 0.00 0.00 0.00 43.59
696.00 1.52 697.52 0.00 0.00 0.00 43.59
1,392.00 3.03 1,395.03 0.00 0.00 0.00 87.19
2,088.00 4.55 2,092.55 0.00 0.00 0.00 130.78
522.00 1.14 523.14 0.00 0.00 0.00 32.70
696.00 1.52 697.52 0.00 0.00 0.00 43.59
108.75 0.24 108.99 0.00 0.00 0.00 6.81
174.00 0.38 174.38 0.00 0.00 0.00 10.90
58,725.00 127.97 58,852.97 0.00 0.00 0.00 3,678.31
5,220.00 11.38 5,231.38 0.00 0.00 0.00 326.96
2,610.00 5.69 2,615.69 0.00 0.00 0.00 163.48
77,103.75 168.02 77,271.77 0.00 0.00 0.00 4,829.49
3,161,476.25 6,889.44 3,168,365.69 0.00 0.00 0.00 40,153.31
 TOTAL VALOR
DEPREC. NETO
TOTAL DEPRECIO VALOR NETO
1,409.06 54,953.49
653.92 25,502.95
2,062.99 80,456.45
0.00 0.00
2,043.51 63,348.69
1,157.99 35,897.59
1,430.45 44,344.08
129.42 4,012.08
4,761.37 147,602.44
5,010.90 95,207.02
5,010.90 95,207.02
15,659.05 2,489,788.91
15,659.05 2,489,788.91
7,829.52 242,715.27
7,829.52 242,715.27
0.00 0.00
130.78 1,961.77
130.78 1,961.77
43.59 653.92
43.59 653.92
87.19 1,307.84
130.78 1,961.77
32.70 490.44
43.59 653.92
6.81 102.18
10.90 163.48
3,678.31 55,174.66
326.96 4,904.41
163.48 2,452.21
4,829.49 72,442.29
40,153.31 3,128,212.38
 LIBRO MAYOR
Caja M/N Muebles y Enseres Vehiculo
500,000.00 30,000.00 56,240.00 100,000.00
7,950.00 75,000.00 26,100.00
42,500.00
52,500.00
4,750.00
88,625.00
5,110.00

507,950.00 298,485.00 82,340.00 0.00

Equipos e Instalaciones Capital social Credito Fiscal

250,000.00 3,406,240.00 3,900.00 1,033.50
9,750.00
5,525.00
6,825.00
617.50
11,521.25

38,138.75 1,033.50

Utensilios y menaje de cocina Almacen de insumos R. IUE por pagar

77,103.75 5,554.35 2,385.00 277.72

Impuesto a la transaccion Costo de Merc. Vendida Venta por Expl. de Serv.

238.50 2,385.00 6,916.50
IT por pagar Depr. De Muebles y enseres Depr. Maquinaria y Eq.
238.50 2,062.99 4,761.37

Depr. Utencilios y menaje

Depr de Edificio Depr.Equipos e instalaciones de cocina
15,659.05 7,829.52 4,829.49

Depr. Acum. Maquinaria y Eq. Depr. Acum.De Vehiculo Depr. Acum. de Edificio
4,761.37 5,010.90 15,659.05

Depr. Acum. Utencilios y

menaje de cocina
4,829.49
Edificio
2,500,000.00

Maquinaria y Equipos
65,250.00
36,975.00
45,675.00
4,132.50

152,032.50 0.00

R. IT por pagar
166.63

0.00 166.63

Debito Fiscal
1,033.50 1,033.50
Depr. De Vehiculo
5,010.90

Depr. Acum. Muebles y enseres

2,062.99

Depr. Acum. Equipos e ins.

7,829.52
 BALANCE DE COMPROBACIÓN DE SUMAS Y SALDOS
SUMAS SALDOS
NRO DETALLE
DEBE HABER DEBE
1.00 Caja M/N 507,950.00 298,485.00 209,465.00
2.00 Muebles y Enseres 82,340.00 82,340.00
3.00 Vehiculo 100,000.00 100,000.00
4.00 Edificio 2,500,000.00 2,500,000.00
5.00 Equipos e Instalaciones 250,000.00 250,000.00
6.00 Capital social 3,406,240.00
7.00 Credito Fiscal 38,138.75 1,033.50 37,105.25
8.00 Maquinaria y Equipos 152,032.50 152,032.50
9.00 Utensilios y menaje de cocina 77,103.75 77,103.75
10.00 Almacen de insumos 5,554.35 2,385.00 3,169.35
11.00 R. IUE por pagar 277.72
12.00 R. IT por pagar 166.63
13.00 Impuesto a la transaccion 238.50 238.50
14.00 Costo de Merc. Vendida 2,385.00 2,385.00
15.00 Venta por Expl. de Serv. 6,916.50
16.00 Debito Fiscal 1,033.50 1,033.50
17.00 IT por pagar 238.50
18.00 Depr. De Muebles y enseres 2,062.99 2,062.99
19.00 Depr. Maquinaria y Eq. 4,761.37 4,761.37
20.00 Depr. De Vehiculo 5,010.90 5,010.90
21.00 Depr de Edificio 15,659.05 15,659.05
22.00 Depr.Equipos e instalaciones 7,829.52 7,829.52
23.00 Depr. Utencilios y menaje de coc. 4,829.49 4,829.49
24.00 Depr. Acum. Muebles y enseres 2,062.99
25.00 Depr. Acum. Maquinaria y Eq. 4,761.37
26.00 Depr. Acum.De Vehiculo 5,010.90
27.00 Depr. Acum. de Edificio 15,659.05
28.00 Depr. Acum. Equipos e ins. 7,829.52
29.00 Depr. Acum Utencilios y menaje de coc. 4,829.49

TOTALES 3,756,929.66 3,756,929.66 3,453,992.66

DOS
SALDOS Balance General Estado de Resultado
Pasivos+
HABER Activos Patrimonio Gasto Ingreso
209,465.00
82,340.00
100,000.00
2,500,000.00
250,000.00
3,406,240.00 3,406,240.00
37,105.25
152,032.50
77,103.75
3,169.35
277.72 277.72
166.63 166.63
238.50
2,385.00
6,916.50 6,916.50

238.50 238.50
2,062.99
4,761.37
5,010.90
15,659.05
7,829.52
4,829.49
2,062.99 2,062.99
4,761.37 4,761.37
5,010.90 5,010.90
15,659.05 15,659.05
7,829.52 7,829.52
4,829.49 4,829.49

3,453,992.66 3,411,215.85 3,447,076.16 42,776.81 6,916.50

35,860.31 35,860.31
EMPRESA LLL
NIT
Santa Cruz< - Bolviia

BALANCE GENERAL
Practicado al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
Nota
Disponible 4 209,465.00
Caja M/N 209,465.00

Exigible 5 37,105.25
Credito Fiscal 37,105.25

Realizable 6 3,169.35
Almacen de insumos 3,169.35

Activo Fijo 7 3,121,322.94

Muebles y Enseres 82,340.00
Depr. Acum. Muebles y enseres (2,062.99)
Maquinaria y Equipos 152,032.50
Depr. Acum. Maquinaria y Eq. (4,761.37)
Vehiculo 100,000.00
Depr. Acum.De Vehiculo (5,010.90)
Edificio 2,500,000.00
Depr. Acum. de Edificio (15,659.05)
Equipos e Instalaciones 250,000.00
Depr. Acum. Equipos e ins. (7,829.52)
Utensilios y menaje de cocina 77,103.75
Depr. Acum Utencilios y menaje de coc. (4,829.49)

Otros Activos 8 0.00

0.00

TOTAL ACTIVO 3,371,062.54

Santa Cruz,

------------------------------- -------------------------------------------
 Contador

PASIVO Y PATRIMONIO
Nota
Pasivo 9 (8,282.23)
R. IUE por pagar 277.72
R. IT por pagar 166.63
IT por pagar 238.50
IUE por pagar (8,965.08)
Pasivo Largo Plazo 10 0.00
0.00

Patrimonio 11 3,379,344.77
Capital social 3,406,240.00
Resultado neto de la gestion (26,895.23)
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 3,371,062.54

Santa Cruz,

------------------------------- -------------------------------------------
Contador
----------------
----------------
EMPRESA LLL
NIT
Santa Cruz-Bolivia

ESTADO DE RESULTADO
Del 1º de Enero al 31 de Diciembre del 2020
(Expresado en Bolivianos)

Nota
Ventas 12 6,916.50
Venta por Expl. de Serv. 6,916.50
(-) Costo de Ventas 13 2,385.00
Costo de Merc. Vendida 2,385.00

Utilidad Bruta 4,531.50

(-) Gastos de operación 14 40,391.81

Impuesto a la transaccion 238.50
Depr. De Muebles y enseres 2,062.99
Depr. Maquinaria y Eq. 4,761.37
Depr. De Vehiculo 5,010.90
Depr de Edificio 15,659.05
Depr.Equipos e instalaciones 7,829.52
Depr. Utencilios y menaje de coc. 4,829.49

Utilidad en Operaciones -35,860.31

(+) Otros Ingresos 15 0.00

0.00

(-) Otros Egresos 15 0.00

0.00

Resultado antes de Impuestos (35,860.31)

I.U.E. DE LA GESTION (8,965.08)

Resultado Neto del Periodo 16 (26,895.23)

Santa Cruz,
----------------------------------- ------------------------------------------------
Contador
-35860.31 -26895.2325

8965.08
--------------------