Facultad de Derecho

SUAyED
División de Universidad Abierta
Planeación del curso 2021-2

Asignatura: Derceho Fiscal II

Nombre del docente: José Elías Gutiérrez Estrada

Semestre: Séptimo

Objetivo General de la Materia: Conocer, interpretar y aplicar las normas que rigen las aportaciones de seguridad social, la contribución de mejora federal
y las principales contribuciones locales y municipales, así como las disposiciones que norman los procedimientos y recursos administrativos, los juicios
administrativos federales y locales, y los medios de control constitucional de las contribuciones.

Número de sesión UNIDAD Y TEMA* Material didáctico utilizado en la asesoría

Fecha (bibliografía)
1. 27 de febrero Presentación
Introducción Venegas Álvarez, Sonia. Segunda Parte. Unidad 1. “Otras
contribuciones federales”, en Derecho Fiscal. México,
Unidad 1. Otras Contribuciones Federales Oxford,2010. Pp. 433-• 471.
1.1. Aportaciones de seguridad social.
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/52.pdf
1.1.1. Explicación sintética de las
características relevantes de las cuotas por las
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/92_071
distintas ramas del Seguro Social.
119.pdf
1.1.2. Análisis sumario de las aportaciones
para el Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR).
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/86_010
519.pdf
1
 1.1.3. Breve análisis de las aportaciones y
descuentos al Fondo Nacional de la Vivienda
para los Trabajadores..
2. 6 de marzo Unidad 2. Contribuciones Estatales (CDMX)
2.1. Principios Tributarios.
2.1.1. Relación Jurídico Tributaria.
2.1.2. Principios del orden local en la República
y las bases de organización de los Estados y de la
Ciudad de México en materia fiscal.
2.1.3. Hacienda Pública de la Ciudad de México
2.1.4. Estudio de las leyes de ingresos
correspondientes, así como del diseño de las
leyesde hacienda.
3. 13 de marzo 2.2. Contribuciones de la Ciudad de México
2.2.1. Impuestos
2.2.1.1. Estudio esquemático del impuesto
predial
2.2.1.2. Estudio esquemático de los de más
impuestos locales establecidos por el Código
Fiscalde la Ciudad de México.
Venegas Álvarez, Sonia. Capítulo V. “Sistema nacional de
contribuciones”, en Derecho Fiscal, parte general e impuestos
federales.México, Oxford, 2016. Pp. 238-•267.
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/1_080520.
pd f
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-
2021/3_Decreto_de_Presupuesto_de_Egresos_2021.pdf
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-2021/1_Codigo_Fiscal_CDMX_2021.pdf
Venegas Álvarez, Sonia. Segunda Parte. Unidad 3.
“Las contribuciones municipales”, en Derecho Fiscal.
México,Oxford, 2010. Pp. 519-•547.
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/1_080520.
pd f
https://data.consejeria.cdmx.gob.mx/images/leyes/es
ta
tutos/Constitucion_Politica_de_la_Ciudad_de_Mexico_
3.pdf
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-2021/4_Ley_de_Austeridad_2021.pdf
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-2021/2_Ley_de_Ingresos_2021.pdf
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-
2021/1_Codigo_Fiscal_CDMX_2021.pdf
2
4. 20 de marzo Unidad 3. Las Contribuciones Municipales
(CDMX)
3.1. Contribuciones municipales
3.1.1. Impuesto Predial
3.1.2. Impuesto sobre Adquisición de Inmuebles
5. 27 de marzo Unidad 3. Las Contribuciones Municipales
(CDMX)
3.1.3. Impuesto sobre Nóminas.
3.1.4. Impuesto sobre espectáculos públicos.
3.1.5. Impuesto sobre loterías, rifas, sorteos y
concursos.
3.1.6. Impuesto sobre Hospedaje
(aplicacionesweb)
3.1.7. Derechos por suministro de agua.
Otras contribuciones
6. 10 de abril • Jurisprudencia, Criterios.
• PRODECOM.
• Procedimientos de la autoridad
administrativapara comprobar la existencia de
la contribución.
Unidad 4. Procedimientos administrativos en
materia de contribuciones
4.1. Procedimientos a instancia del particular http://sctj.tfjfa.gob.mx/SCJI/assembly/JCMC?epoca=VIII
4.1.2. Autorizaciones y consultas, incluso en
materia aduanera.
https://data.consejeria.cdmx.gob.mx/images/leyes/es
ta
tutos/Constitucion_Politica_de_la_Ciudad_de_Mexico_
3.pdf
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-
2021/1_Codigo_Fiscal_CDMX_2021.pdf
http://www3.contraloriadf.gob.mx/prontuario/index.p
h p/normativas/Template/ver_mas/67208/31/1/0
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-2021/2_Ley_de_Ingresos_2021.pdf
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-2021/2_Ley_de_Ingresos_2021.pdf
https://cdmxassets.s3.amazonaws.com/media/files-
pdf/presupuesto-
2021/1_Codigo_Fiscal_CDMX_2021.pdf
http://www.prodecon.gob.mx/index.php/61-que-es-
prodecon/marco-normativo/criterios-normativos-y-
sustantivos
http://sctj.tfjfa.gob.mx/SCJI/html/scjn/scjn_jur.html
3
7. 17 de abril Unidad 4. Procedimientos administrativos en Venegas Álvarez, Sonia. Segunda Parte. Unidad 4.
materia de contribuciones “Procedimientos administrativos en materia de
4.1.3. Solicitudes, incluidas las de devolución y contribuciones”, en Derecho Fiscal. México, Oxford,
decondonación de multas 2010. Pp. 549-•619.
4.1.4. Ofrecimiento y autorización de garantías,
asícomo solicitudes de suspensión
4.1.5. Negativa ficta
Declaratorias de caducidad y de prescripción
8. 24 de abril Unidad 4. Procedimientos administrativos en Venegas Álvarez, Sonia. Capítulo 3. “Elementos
materia de contribuciones instrumentalespara el cumplimiento de las contribuciones”,
4.2. Procedimientos oficiosos de la autoridad y Subcapítulos
lasresoluciones correspondientes. 3.1.7. “Determinación de las contribuciones”, “Comprobación
4.3. Procedimientos para apremiar la de los elementos esenciales de causación de lasontribuciones,
presentación de declaraciones o avisos. de su correcta determinación y de su entero”;
4.4. Requerimientos de información y 3.5. “Los sujetos responsables y sus obligaciones
documentos para aclarar las declaraciones. instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones”;
4.4.1. Procedimientos de verificación Capítulo 4. “Incumplimiento de las contribuciones”,
Procedimientos de valuación de bienes subcapítulo 4.4. “Facultades de la autoridad para exigir las
responsabilidades derivadas del incumplimiento Derecho
Fiscal, parte general e impuestos federales. México, Oxford,
2016. Pp. 136-•156, 175-•185, 212-•237.

9. 8 de mayo 4.2.5. Procedimientos en las materias, aduanera http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/1_080520.

yde comercio exterior. pd f
4.2.6. Procedimientos de comprobación del
cumplimiento, incluida la revisión electrónica de http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/8_090120.
contribuciones federales. pd f
4.2.7. El procedimiento de acuerdo
conclusivo. https://www.prodecon.gob.mx/index.php/home/p/acuerdo
4.2.8. Procedimientos para determinar la s
contribución -conclusivos
4.2.9. Procedimientos para comprobar
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/1_080520.
infracciones administrativas y de imposición
pd f
de sanciones.
4.2.10 Procedimiento administrativo de http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/8_090120.
ejecución pd f

https://www.prodecon.gob.mx/index.php/home/p/acuerdo
s
-conclusivos
4
 Carrasco Iriarte, Hugo, Lecciones de Práctica Contenciosa
enMateria Fiscal, Themis. Título VII, Capitulo I

10. 22 de mayo Unidad 5. Recursos Administrativos en
materiade Contribuciones
5.1. Recursos administrativos
5.2. Recurso de revocación previsto por el
Código Fiscal de la Federación
5.3. Recurso de revocación contra la de
terminación de cuotas compensatorias a la
importación de mercancías en condiciones de
prácticas desleales de comercio internacional.
Venegas Álvarez, Sonia. Segunda Parte. Unidad 5. “Recursos
administrativos en materia de contribuciones”, en Derecho
Fiscal. México, Oxford, 2010. Pp. 621-•659.
Armenta Hernández, Gonzalo. Segunda Parte. “El recurso
administrativo”. Capítulos I a VII, en Tratado teórico
prácticode los recursos administrativos. México, Porrúa,
2012. Pp. 49-
• 80.

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/8_0
90120.pdf
http://sctj.tfjfa.gob.mx/SCJI/html/scjn/scjn_jur.html
11. 29 de mayo Unidad 6. Juicio Contencioso
Administrativo. Venegas Álvarez, Sonia. Segunda Parte. Unidad 6.
6.1 Estructura y organización de la “Juicio contencioso administrativo”, en Derecho Fiscal.
impartición de justicia fiscal en México, México, Oxford, 2010. Pp. 661-•727.
precisando el campo de la justicia federal y
diferenciando sus materias de la justicia local, Ramírez Chavero, Iván. Proceso Contencioso
Administrativo Federal, Teoría y Práctica Forense Editorial
en relación con los principios constitucionales. Flores ,pp. 17-60;287-297
6.2 El Tribunal Federal de Justicia Fiscal y
Administrativa. http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/112_18
6.2.1 La jurisdicción, organización y 0518.pdf
competencia del Tribunal.
6.2.2 El juicio contencioso administrativo https://www.tfja.gob.mx/marco/
federal.
6.2.2.1 Naturaleza del juicio.
6.2.2.2 Partes.
6.2.2.3 Demanda, contestación, ampliación de
la demanda y contestación a la ampliación.

12. 5 de junio 6.2.2. El juicio administrativo federal
6.2.2.1. Naturaleza del juicio
6.2.2.2. Partes
6.2.2.3. Demanda, contestación, ampliación de
Ramírez Chavero, Iván. Proceso Contencioso
AdministrativoFederal, Teoría y Práctica Forense, Flores
,pp.287-313
5
 lademanda y contestación a la ampliación Carrasco Iriarte, Hugo, Lecciones de Práctica Contenciosa
6.2.2.4. Medidas cautelares y suspensión de la enMateria Fiscal, Themis. Título II, Cap. 1 a 19.
ejecución del acto impugnado
6.2.2.5. Fijación de la litis http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/112_18
6.2.2.6. Pruebas 0518.pdf
6.2.2.7. Plazos y notificaciones
6.2.2.8. Incidentes Carrasco Iriarte, Hugo, Lecciones de Práctica Contenciosa
6.2.2.9. Improcedencia y sobreseimientos enMateria Fiscal, Themis. Título V
6.2.2.10. Alegatos y cierre de la instrucción
Sentencia y causales de ilegalidad
https://www.tfja.gob.mx/marco/

13. 12 de junio Unidad 7. Los Medios de Control Ramírez Chavero, Iván. Proceso Contencioso
Constitucional en Materia de Contribuciones. Administrativo Federal, Teoría y Práctica Forense, Flores,
7.1. Juicio de amparo directo. pp.287-313.
7.1.1. Juicio de Amparo directo en contra de
sentencias definitivas y resoluciones que http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/112_18
pongan fin al juicio dictadas por tribunales 0518.pdf
administrativos, así como amparo adhesivo
por un tercero interesado. https://www.tfja.gob.mx/marco/
14. 19 de junio 7.1.2. Recurso de revisión de las autoridades
fiscales federales y de la Ciudad de México y de http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LAmp_
adhesión al primero por su contraparte. 150618.pdf
7.2. Juicio de Amparo Indirecto.
7.2.1. Impugnación de las leyes fiscales.
Carrasco Iriarte, Hugo, Lecciones de Práctica Contenciosa
7.2.2. Impugnación de
en Materia Fiscal, Themis. Título IV, Amparo Materia
resolucionesadministrativas o
jurisdiccionales. Fiscal, CAP. 1 A 5.
7.4. Jurisprudencia de los Tribunales del Poder
Judicial de la Federación en materia fiscal. https://www.scjn.gob.mx/sites/default/files/pagina/do
7.5. Controversias constitucionales en materia cumentos/2016-
fiscal. 11/LibroLeydeamparoenlenguajellano_0.pdf
7.6. Acciones de inconstitucionalidad en materia
decontribuciones.
EVALUACIÓN:

100 % Examen final primera y segunda vuelta.

Venegas Álvarez, Sonia. Segunda Parte,México, Oxford, 2010
Ambrosio Michel, Derecho Penal Fiscal.
Carrasco Iriarte, Hugo, Lecciones de Práctica Contenciosa en Materia Fiscal, Themis.
Ramírez Chavero, Iván. Proceso Contencioso Administrativo Federal, Teoría y Práctica Forense. Actividades opcionales: Caso Práctico