Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

REGIONAL ANTIOQUIA TCF

Centro de comercio P - 001

TALLER ESTADOS FINANCIEROS

La empresa DATOS S.A.S contrata sus servicios con el fin de obtener información contable y financiera a partir de
las siguientes cuentas las cuales se presentan con sus respectivos valores iniciales y movimientos del primer
trimestre del año 2019:

SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS PERÍODO SALDOS FINALES

CÓDIGO CONCEPTO
DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO DÉBITO CRÉDITO

Caja $ 2.670.000 $ 10.200.000 $ 6.600.000

Bancos $ 13.450.000 $ 89.200.000 $ 23.900.000
Clientes Nacionales $ 15.000.000 $ 44.185.000 $ 12.675.000
Mercancía no fabricada por la empresa $ 50.000.000 $ 72.482.000
Equipos de Oficina $ 12.800.000 $ 16.200.000 $ 3.400.000
Publicidad Pagada por anticipado $ 2.400.000 $ 2.031.000 $ 990.000
Obligaciones Financieras $ 50.000.000 $ 22.482.000 $ 15.000.000
Proveedores Nacionales $ 2.800.000 $ 11.600.000
IVA Generado $ 5.400.000
Salarios por pagar $ 3.400.000 $ 4.500.000 $ 12.400.000
Indemnizaciones por pagar $ 6.500.000 $ 2.700.000
Capital Social $ 33.174.000
Reserva Legal $ 8.210.000
Utilidad del Ejercicio $ 73.890.000
Utilidades Acumuladas $ 3.246.000 $ 5.215.000
Venta de electrodomésticos y Muebles $ 136.000.000
Otras Ventas de Materiales Varios $ 12.300.000
Gastos por Sueldos Secretarias $ 12.900.000
Gasto Arrendamiento de Bodega $ 3.360.000
Gasto seguro contra robo $ 2.340.000
Gasto Sueldos Vendedores $ 10.200.000
Gasto Honorarios Asesoría Técnica $ 3.400.000
Costo de Ventas de Electrodomésticos $ 34.000.000

Usted debe:

1. Codificar cada una de las cuentas y determinar el saldo al final del periodo.
2. Elaborar los estados financieros: Estados de Rendimiento y Estado de Situación Financiera de la Empresa.
3. Informar a la empresa, según su criterio, a través de un documento escrito sobre lo siguiente:

- Cuál es el nivel de gastos que tiene la empresa comparados con sus ingresos.
- Cuál es el nivel de ingresos que tiene la empresa comparados con la inversión llevada a cabo por los
socios para su constitución.
- Cuál es el activo más representativo de la empresa.
- Que pasivo es el que más debe tener control por parte de la empresa y cuál es la estrategia para ello.
- Qué estrategia de control debe tener la empresa con sus clientes o estos se encuentran bien
administrados y porque.
- Qué estrategia de control debe tener la empresa con sus proveedores o estos se encuentran bien
administrados y porque.
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La actividad debe ser presentada el día 15 de octubre donde cada aprendiz argumentará su trabajo y todo lo que
propone para el mejoramiento de los procesos contables y financieros de la empresa.