Universidad Politécnica Salesiana

Carrera de Contabilidad y Auditoría

Malla de Ajuste Periodo 58
Examen Primer Parcial
Nombre: Grupo: 1
Fecha: 25 de mayo de 2021

A. Realice el ejercicio de conciliación bancaria. (5 puntos)

A continuación, se expone el Libro Banco correspondiente a la cuenta Banco del
Pacífico Nº 1041745906 correspondiente a nuestra Empresa Mundo Musical Cía.
Ltda. y el extracto bancario correspondiente, por los movimientos del mes de mayo
2021.
LIBRO MAYOR DE BANCOS:

Fecha Detalle DEBE HABER SALDO

1-mayo Saldo inicial     2.530,00
5-mayo Depósito en efectivo 850,00   3.380,00
7-mayo Cheque Nº 5233 EDEMSA   735,00 2.645,00
21-mayo Cheque Nº 5234 Miguel Pérez   535,00 2.110,00
21-mayo Cheque Nº 5235 Daniel González   670,00 1.440,00

EXTRACTO BANCARIO BANCO:

DÉBITO
FECHA CONCEPTO CRÉDITOS SALDO
S
1-mayo Saldo inicial     2.530,00
5-mayo Depósito efectivo   870,00 3.400,00
6-mayo Transferencia electrónica   3.000,00 6.400,00
9-mayo Cheque Nº 5233 735,00   5.665,00
23-mayo Cheque Nº 5234 535,00   5.130,00
30-mayo Gasto chequera 60,00   5.070,00
30-mayo Comisión extracto 8,00   5.062,00

El valor del depósito del 5 de mayo, registrado en el extracto bancario, es el

correcto.
Realice la conciliación bancaria por el formato 3 y el registro en el libro diario
Empresa:
Libro Diario

FECH DETALLE DEBE HABER

A
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
 B. Con los siguientes datos realice el libro diario en las fechas
correspondientes (5 puntos)

El 16 de octubre del 2015 se vende mercaderías a crédito, al cliente X, por

el valor de 1.900,00 pagaderos en 60 días, la deuda no ha sido cancelada.
El saldo de provisión cuentas incobrables al 1 de enero del 2015 es de
210,00.
El Cliente X paga su deuda el 25 de mayo del 2021 con un interés por mora
del 12% anual.

Empresa:
Libro Diario

FECH DETALLE DEBE HABER

A
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
       
C. Con los siguientes datos realice el Kárdex por el método FIFO (5
puntos)

Mayo 1 Saldo inicial 300 unidades a $10.00 cada una.

Mayo 5 Se compra 400 unidades a $13.00 cada una nos otorgan el 6% de
descuento y se paga $0.40 por unidad por concepto de transporte y $0.30
por unidad por concepto de seguro de las mercaderías compradas
Mayo 7 De la compra anterior se devuelve 5 unidades.
Mayo 15 Se vende 580 unidades a $25.00 cada una se otorga el 3% de
descuento.
Mayo 20 De la venta anterior nos devuelven 4 unidades.
 D. Realice el ejercicio de activos intangibles. (5 puntos)
El 11 de julio del 2021 se compran bonos por el valor de 15.000.00, a tres años
plazo cuotas fijas semestrales, generándose un interés del 20% anual.
Realice la tabla de amortización y los registros contables respectivos a la fecha de
inversión y del primer pago.
Empresa:
Libro Diario

FECH DETALLE DEBE HABER

A