UNIVERSIDAD DE SAN BUENAVENTURA

Sede Universidad
Auditoría a
BALANZA DE COMPROBACIÓN
Cifras expresadas pesos Colombianos

Objetivo:

* Verificar los saldos iniciales de Enero 01 de 2016 con saldos finales de Diciembre 31 de 2015, de los Estados Financi

Procedimiento:

* Solicitar Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2015

* Solicitar Estados Financieros del 01 de Enero de 2016
* Verificar si hay diferencias
* Documentar y concluir la prueba

Desarrollo:

Codigo Descripción

1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
12 INVERSIONES
13 DEUDORES
14 INVENTARIO
15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
16 INTANGIBLES
17 DIFERIDOS
18 OTROS ACTIVOS
19 VALORIZACIONES
2 PASIVO
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
22 PROVEEDORES
23 CUENTAS POR PAGAR
24 IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
25 OBLIGACIONES LABORALES
 26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONE
27 DIFERIDOS
28 OTROS PASIVOS
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
33 No existe
34 No existe
35 No existe
36 RESULTADO DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS EJERCIC. ANTERIORES
38 SUPERAVIT POR VALORIZACION
4 INGRESOS
41 INGRESOS OPERACIONALES
42 NO OPERACIONES
43 INGRESOS ENTRE SEDES USB
5 GASTOS
51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
53 OTROS GASTOS
55 GASTOS ENTRE SEDES USB
59 GANANCIAS Y PERDIDAS

Tickmarcks:

❶ Cifras tomados de los Estados Financieros a 31 de Diciembre de 2015, suministrados por Contab
❷ Cifras tomados de los Estados Financieros del 01 de Enero de 2016, suministrados por Contabilid
|------ GT ------| Calculo realizado por el equipo de Revisoría Fiscal.
↘↖ Cifras cruzadas y verificadas con cuentas de Resultados del año anterior.

Conclusión

* De acuerdo a la prueba realizada y a los datos tomados de cada uno de los Balances correspondientes a Diciemb
No se presentan diferencias en el trabajo realizado.

Elaboró:
Jorge Ramirez - 25-Jul-16

Revisó:
Camila Betancur - 25-Jul-16
s de Diciembre 31 de 2015, de los Estados Financieros de la Universidad de San Buenaventura.

❶ ❷ |------------ GT ------------ |

Saldo Final a 31 de Saldo Inicial 01 de

Diferencia
Diciembre de 2015 Enero de 2016
110,050,297,688.86 110,050,297,688.86 0.00
2,986,049,865.07 4,444,899,057.88 (1,458,849,192.81)
1,459,527,234.75 678,041.94 1,458,849,192.81
4,055,202,211.14 4,055,202,211.14 0.00
0.00 0.00 0.00
15,206,685,840.13 26,250,377,076.13 (11,043,691,236.00)
1,384,218,110.00 1,373,058,976.00 11,159,134.00
11,032,532,102.00 0.00 11,032,532,102.00
0.00 0.00 0.00
73,926,082,325.77 73,926,082,325.77 0.00
(33,582,651,937.49) (33,582,651,937.49) 0.00
(13,505,562,912.00) (13,505,562,912.00) 0.00
0.00 0.00 0.00
(488,871,446.01) (488,871,446.01) 0.00
0.00 0.00 0.00
(743,439,416.41) (743,439,416.41) 0.00
 (414,319,107.00) (414,319,107.00) 0.00
(11,488,933,885.70) (10,849,421,000.70) (639,512,885.00)
(6,941,525,170.37) (7,581,038,055.37) 639,512,885.00
(76,467,645,751.37) (76,467,645,751.37) 0.00
(3,256,699,480.77) (3,256,699,480.77) 0.00
(145,098,613.25) (145,098,613.25) 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
1,441,666,683.59 1,441,666,683.59 0.00
(581,432,015.17) (581,432,015.17) 0.00
(73,926,082,325.77) (73,926,082,325.77) 0.00
(42,588,768,516.51) 0.00 (42,588,768,516.51)
(41,674,951,600.65) 0.00 (41,674,951,600.65)
(913,816,915.86) 0.00 (913,816,915.86)
0.00 0.00 0.00
42,588,768,516.51 0.00 42,588,768,516.51
40,148,418,165.12 0.00 40,148,418,165.12
2,428,797,686.98 0.00 2,428,797,686.98
1,453,219,348.00 0.00 1,453,219,348.00
(1,441,666,683.59) 0.00

1 de Diciembre de 2015, suministrados por Contabilidad

01 de Enero de 2016, suministrados por Contabilidad

Resultados del año anterior.

da uno de los Balances correspondientes a Diciembre de 2015 y Enero de 2016, corresponden a las cifras presentadas en el informe final
Observación
 ↖
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en a las cifras presentadas en el informe final

 JUN/30/2015
BALANCE DE PRUEBA
De: ENE 01 2016 A ENE 31 2016
NIT. 890.307.400-1

LARGO CODIGO_CONTABLE NOMBRE_CUENTA TOTAL_SALDO_INICIAL DEBITO CREDITO SALDO FINAL

2 11 EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 4,444,899,057.88 7,487,652,632.61 5,172,537,398.32 6,760,014,292.17
2 12 OTROS ACTIVOS FINANCIEROS 678,041.94 - - 678,041.94
2 13 CUENTAS COMERCIALES POR COBRAR Y OT 4,055,202,211.14 11,270,794,544.39 10,638,259,512.86 4,687,737,242.67
2 15 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 26,250,377,076.13 67,842,743,543.85 10,728,632,442.53 83,364,488,177.45
2 16 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PL 1,373,058,976.00 427,330,126.00 464,578,406.00 1,335,810,696.00
2 19 VALORIZACIONES 73,926,082,325.77 200,790,843.93 74,126,873,169.70 -
2 21 PASIVOS FINANCIEROS AL COSTO AMORTI - 13,505,562,912.00 1,991,322.00 - - 13,503,571,590.00
2 22 CUENTAS COMERCIALES POR PAGAR - 9,712,526.40 19,202,281.40 - 9,489,755.00
2 23 OTRAS CUENTAS POR PAGAR - 488,871,446.01 2,574,089,269.83 3,500,406,355.85 - 1,415,188,532.03
2 24 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS - 63,627,014.00 63,627,014.00 -
2 25 BENEFICIOS A EMPLEADOS - 743,439,416.41 1,290,339,698.52 1,249,664,089.08 - 702,763,806.97
2 26 PROVISIONES - 414,319,107.00 602,194,261.00 399,484,657.33 - 211,609,503.33
2 27 DIFERIDOS - 10,849,421,000.70 14,163,024,580.43 15,679,900,496.75 - 12,366,296,917.02
2 28 OTROS PASIVOS - 7,581,038,055.37 7,821,970,018.78 7,648,198,924.19 - 7,407,266,960.78
2 31 CAPITAL SOCIAL - 3,256,699,480.77 - - - 3,256,699,480.77
2 32 SUPERAVIT DE CAPITAL - 145,098,613.25 - - - 145,098,613.25
2 36 RESULTADOS DEL EJERCICIO 1,441,666,683.59 1,441,666,383.59 2,883,333,067.18 -
2 37 RESULTADOS ACUMULADOS - 581,432,015.17 2,883,333,067.18 1,441,666,383.59 860,234,668.42
2 38 VALORIZACIONES - 73,926,082,325.77 74,126,873,169.70 200,790,843.93 -
2 39 EFECTOS IFRS POR PRIMERA VEZ - 6,058,933,144.65 63,164,134,137.97 - 57,105,200,993.32
2 41 INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS - 140,018,210.30 2,834,680,856.44 - 2,694,662,646.14
2 42 OTROS INGRESOS - 103,892,999.73 131,679,415.41 - 27,786,415.68
2 43 INGRESOS ENTRE SEDES USB - - - -
2 51 OPERACIONALES DE ADMINISTRACION - 1,817,382,893.24 283,264,690.97 1,534,118,202.27
2 53 OTROS GASTOS - 102,541,693.87 5,000,800.50 97,540,893.37
2 55 GASTOS ENTRE SEDES USB - 205,013,000.00 - 205,013,000.00
2 83 DEUDORAS DE CONTROL - 9,712,526.40 9,902,526.40 - 190,000.00
2 86 DEUDORAS DE CONTROL POR EL CONTRARI - 9,902,526.40 9,712,526.40 190,000.00
 NOMBRE CUENTA
DISPONIBLE
INVERSIONES
DEUDORES
INVENTARIO
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
INTANGIBLES
DIFERIDOS
OTROS ACTIVOS
VALORIZACIONES
OBLIGACIONES FINANCIERAS
PROVEEDORES
CUENTAS POR PAGAR
IMPUESTOS GRAVAMENES Y TASAS
OBLIGACIONES LABORALES
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONE
DIFERIDOS
OTROS PASIVOS
CAPITAL SOCIAL
SUPERAVIT DE CAPITAL
RESULTADO DEL EJERCICIO
RESULTADOS EJERCIC. ANTERIORES
SUPERAVIT POR VALORIZACION
INGRESOS OPERACIONALES
NO OPERACIONES
INGRESOS ENTRE SEDES USB
OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
OTROS GASTOS
GASTOS ENTRE SEDES USB
GANANCIAS Y PERDIDAS
DERECHOS CONTINGENTES
DEUDORAS DE CONTROL
DERECHOS CONTINGENTES
TOTAL SALDO INICIAL DEBITO CREDITO SALDO FINAL
709,239,899.33 20,764,206,338.52 18,487,396,372.78 2,986,049,865.07
2,191,642,577.91 4,788,382,207.07 5,520,497,550.23 1,459,527,234.75
1,622,052,122.00 20,437,337,049.77 18,004,186,960.63 4,055,202,211.14
- 44,171,535.60 44,171,535.60 -
15,248,401,638.37 135,444,056.29 177,159,854.53 15,206,685,840.13
1,322,758,196.00 90,279,771.00 28,819,857.00 1,384,218,110.00
11,087,976,995.00 103,669,998.00 159,114,891.00 11,032,532,102.00
- - - -
65,970,170,798.14 13,955,142,404.02 5,999,230,876.39 73,926,082,325.77
(16,007,544,065.00) 5,001,981,153.00 2,500,000,000.00 (13,505,562,912.00)
- 89,576,657.00 89,576,657.00 -
(2,401,469,818.03) 12,385,992,200.13 10,473,393,828.11 (488,871,446.01)
- 33,466,254.00 33,466,254.00 -
(567,566,002.64) 5,363,125,428.64 5,538,998,842.41 (743,439,416.41)
(1,982,303,934.98) 5,106,667,966.54 3,538,683,138.56 (414,319,107.00)
(3,229,855,209.00) 4,384,526,264.70 12,643,604,941.40 (11,488,933,885.70)
(6,078,766,941.57) 3,122,443,394.71 3,985,201,623.51 (6,941,525,170.37)
(3,256,699,480.77) - - (3,256,699,480.77)
(145,098,613.25) - - (145,098,613.25)
2,068,664,651.80 17,502,256.86 644,500,225.07 1,441,666,683.59
(581,432,015.17) - - (581,432,015.17)
(65,970,170,798.14) 5,999,230,876.39 13,955,142,404.02 (73,926,082,325.77)
(37,342,932,016.65) 1,651,187,172.00 5,983,206,756.00 (41,674,951,600.65)
(702,473,229.38) 143,375,401.78 354,719,088.26 (913,816,915.86)
- 6,916,010.00 6,916,010.00 -
36,657,705,223.18 5,641,461,148.97 2,150,748,207.03 40,148,418,165.12
2,103,413,605.65 325,458,481.33 74,400.00 2,428,797,686.98
1,352,951,069.00 100,268,279.00 - 1,453,219,348.00
(2,068,664,651.80) 644,500,225.07 17,502,256.86 (1,441,666,683.59)
786,659,208.38 44,249,133.80 44,171,535.60 786,736,806.58
284,628,900,895.64 1,655,326,727.54 144,364,485.13 286,139,863,138.05
(786,659,208.38) 44,171,535.60 44,249,133.80 (786,736,806.58)