UNIVERSIDAD NACIONAL DEL CALLAO

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

ASIGNATURA: Economía Monetaria y Bancaria

DOCENTE: Econ. García Bonilla Quicio Alberto

Grupo: 6

INTEGRANTES:

 Chávez García Mergiory Ninoshka

 Cruz Gaspar Leonardo Daniel
 Lázaro Quispe Marcos
 Sopla Culqui Tula
 Cartolin Mendoza Allison Xiomara
 De la Cruz Freyre Gianmarco

2021
Índice:
Introducción…………………………………………………………………………………...1
1. Historia de la tarjeta de crédito…………………………………………………….2-4
1.1 Internacional
1.2 Nacional
2. Concepto general…………………………………………………………………….5
3. Marco legal – reglamento de regulación de las tarjetas de crédito……………..6
4. Funciones de la tarjeta de crédito…………………………………………………..7
5. Características de las tarjetas de crédito……………………………………..……8
6. Clasificación de las tarjetas de crédito………………………………….……….9-10
7. Tipos de tarjetas de crédito……………………………………………………...11-12
8. Requisitos para el otorgamiento de las tarjetas de crédito………………………13
INTRODUCCIÓN:

En este presente trabajo de investigación daremos a conocer los diferentes

ámbitos en lo que nos da a conocer sobre la importancia en el uso de las tarjetas de

créditos en la actualidad como adquirirlas y las ventajas que se dan con respecto al

sistema financiero en la entidad emisora.

El enorme desarrollo comercial interrelacionado con el auge de la producción y el

consecuente desarrollo de la sociedad de consumo ha encauzado a las

distintas empresas productoras, sean financiadoras de bienes y servicios a utilizar la

más variadas formas de ventas y créditos, entre las cuales para el tema de estudio del

presente trabajo es la "importancia de la tarjeta de crédito". La incorporación en el

devenir económico financiero de la tarjeta de crédito para el consumo, ha influido no

solo en la economía nacional sino internacional haciendo cada vez más inevitable su

utilización.

La importancia del tema a investigar destaca en nuestro interés personal para

conocer más sobre las tarjetas de crédito y su importancia ya que creemos conveniente

estar familiarizado con el desarrollo de los medios de pago y su uso adecuado para el

bienestar de las finanzas personales. Por lo tanto el objetivo de este trabajo es conocer

la importancia de la tarjeta de crédito, el funcionamiento en la economía como recurso

para adquirir bienes y servicios necesarios para la vida cotidiana.

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 1. Historia de la tarjeta de crédito

1.1 Internacional

El origen de las tarjetas de crédito se remonta a principios del siglo XX, cuando

en 1914 la empresa Western Union crea una tarjeta para sus clientes más selectos,

que no sólo les permitía acceder a un trato preferente, sino a una línea de crédito sin

cargos.

Hasta finales de los años 40, una gran cantidad de empresas comenzaron a emitir

sus propias tarjetas de crédito, pero que solo tenían validez en sus establecimientos,

como un método para atraer clientes y facilitar las compras a través del crédito. En

1924, por ejemplo, la General Petroleum Corporation emite su primera tarjeta de crédito

para la compra de gasolina, y en 1929, la American Telephone & Telegraph emite la

tarjeta Bell.

Primera tarjeta de Crédito en el mundo

Surgió en 1949 fruto de una combinación de casualidades en un restaurante de

Nueva York, en concreto el Major’s Cabin Grill.

En aquel restaurante estaban cenando Frank X. McNamara, de la «Hamilton Credit

Corporation», Ralph Sneider, su abogado, y Alfred Bloomingdale, nieto del fundador de

«Bloomigndale’s». En la cena hablaron de un problema de crédito de uno de los

clientes de McNamara, que se había endeudado a causa de su bondad, pues había

cedido sus tarjetas de diferentes establecimientos a vecinos con problemas

económicos, y ahora no podía hacer frente a sus deudas, por lo que había recurrido a

la compañía de McNamara.

2
 Casualidades de la vida, aquella noche McNamara se había olvidado el dinero

en casa, algo que descubrió al ir a pagar. Tuvo que llamar a su esposa para que le

trajera dinero con el que pagar la cena, y decidió que no querría pasar esa vergüenza

nunca más. Así, uniendo la búsqueda de un sistema seguro y personal de pago a

crédito junto con la comodidad de pagar en varios establecimientos con la misma

tarjeta, surgió la Diners’ Club, fundada por los tres socios presentes en aquella cena.

Al principio la Diners’ Club (literalmente, club de cenadores) tuvo poca

repercusión. Sólo 14 restaurantes neoyorquinos se adhirieron, y a principios de 1950 la

tarjeta únicamente la poseían unas 200 personas, la mayoría amigos y conocidos. Sin

embargo, a finales de ese mismo año, más de 20.000 personas la utilizaban y el

número de establecimientos que la aceptaban crecía exponencialmente.

La Diners’ Club fue la primera tarjeta de crédito como las actuales. Su modelo

de negocio se basaba en hacer de intermediario entre el establecimiento y el

comprador, cobrando una comisión por transacción al primero y una comisión de

mantenimiento (3 dólares anuales en 1951) al segundo, a cambio de un pago aplazado

a final de mes sin intereses.

Evolución de las tarjetas de crédito

Tras el éxito de la Diners’ Club, las entidades financieras de todo el país empezaron

a emitir tarjetas de crédito que se podían utilizar en múltiples establecimientos. El

primero fue el Franklin National Bank de Long Island, en Nueva York, en 1951, aunque

el año clave para la eclosión de las tarjetas de crédito fue 1958, año en el que se

lanzaron la tarjeta American Express, de la compañía de servicios financieros

3
homónima, que ya emitía giros y cheques de viaje, y Bank AmeriCard, la tarjeta de

crédito del Bank of América, el banco más importante del estado de California.

El éxito fue tal, que en 1965 el Bank of América llegó a acuerdos con grupos de

bancos de fuera de California para que emitieran Bank Americard, desistiendo estos a

sus propios sistemas. Sin embargo, otro grupo de bancos de todo el país se unieron

para formar Master Charge, que luego pasaría a llamarse MasterCard, y para finales

de la década, más de 1.400 bancos ofrecían una u otra tarjeta en Estados Unidos, y

también había dado el salto a Europa.

En 1977, y tras haber renunciado Bank of América a la gestión de Americard en

1970, llevada ahora por una corporación de los diferentes bancos que la emitían, se

decidió que no era lógico que la tarjeta llevara el nombre de solo uno de los bancos, y

es cuando se decidió cambiar el nombre por VISA, se conservaron las franjas de

colores y sus características.

1.2 Nacional

En el año 1967 la tarjeta Diners Club llega al Perú, siendo la primera tarjeta de

crédito en nuestro país la tarjeta tuvo gran aceptación en los círculos profesionales,

industriales y comerciales.

La tarjeta Diners Club funciona bajo el sistema de franquicias y es aceptada en más

de 200 países alrededor del mundo. Independientemente del lugar donde se establece

la franquicia, los estándares de servicio son uniformes a nivel mundial.

En la actualidad en el Perú son aceptadas American Express, Visa, Master Card y

Diners, aunque no todos los establecimientos realizan transacciones con la totalidad de

las tarjetas.

4
 TARJETA DE CRÉDITO

2. Concepto General

Según el artículo 3 del Resolución SBS N° 5570 (2019) la tarjeta de crédito es un

instrumento de pago que puede tener soporte físico o representación electrónica o

digital y que está asociado a una (1) línea de crédito, otorgada por la empresa emisora.

De acuerdo con lo establecido en el respectivo contrato, a través de la tarjeta de

crédito, el titular (o usuario) puede realizar el pago por bienes, servicios u obligaciones.

(SBS N° 5570, 2019, p.2)

La tarjeta de crédito Según Flores (2015) las tarjetas de crédito son rectángulos

plásticos que se utilizan para hacer compras sin portar efectivo, pudiendo hacerse los

pagos en uno solo, o en cuotas sobre dinero que financia una entidad bancaria y que

será abonado por el titular de la tarjeta cuando le llegue el estado de cuenta. (Cusacani

y Ttito , 2019, p.54).

Según Bahillo y Pérez (2017) La tarjeta de crédito es un medio de pago que permite

a su titular realizar compras o sacar dinero, con financiación gratuita hasta de un mes.

Se puede utilizar, tanto en establecimiento comerciales a nivel nacional como en el

extranjero y disponer de efectivo en cajeros automáticos. (Cusacani y Ttito , 2019,

p.54).

5
 Según El Banco Central de Reserva del Perú Son las tarjetas que indican que al

titular de la misma le ha sido otorgada una línea de crédito. Permite al titular realizar

compras y/o extraer efectivo hasta un límite previamente acordado. El crédito otorgado

se puede liquidar en su totalidad al finalizar un período determinado o se puede liquidar

en forma parcial, quedando el saldo como crédito extendido. (Cusacani y Ttito , 2019,

p.54).

3. Marco Legal – Reglamento de regulación de las tarjetas de Crédito

El Reglamento de Tarjetas de Crédito y Débito aprobado por la Resolución SBS N°

6523-2013 y sus normas modificatorias, en adelante Reglamento de Tarjetas de

Crédito y Débito, establece disposiciones generales aplicables a las tarjetas de crédito

y débito, entre otros aspectos;

Que, resulta necesario la modificación el Reglamento de Tarjetas de Crédito y

Débito, a efectos de realizar ajustes a la definición de tarjetas de crédito y débito para

considerarlas como instrumento de pago que puede tener soporte físico o

representación electrónica o digital; así como precisiones respecto de la línea de

crédito que otorga la empresa, la cual puede ser revolvente o no revolvente;

Que, en virtud de la labor de supervisión efectuada y atendiendo a la contratación

de financiamientos adicionales asociados a las tarjetas de crédito, resulta necesario

precisar que la contratación de estos financiamientos adicionales se puede realizar a

través de contratos multiproducto, resultando aplicable lo dispuesto por el Reglamento

de Gestión de Conducta de Mercado del Sistema Financiero, aprobado por la

Resolución SBS N° 3274-2017.

Mayor seguridad

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 Las entidades financieras deben brindar a todos los usuarios un servicio de

notificaciones sobre las operaciones realizadas con sus tarjetas, pudiendo establecer

mecanismos para que los usuarios las configuren (por ejemplo, según montos

mínimos) y con la posibilidad de que estos soliciten su desactivación.

Estos cambios serán exigibles con respecto a los nuevos contratos de tarjetas que

se suscriban desde la fecha de entrada en vigencia del Reglamento. En el caso de los

contratos suscritos previamente a dicha fecha, estos cambios serán de exigibles desde

el momento de la renovación de la tarjeta o ante la emisión de un duplicado.

4. Funciones de la tarjeta de Crédito

La tarjeta es un instrumento jurídico que permite a su titular realizar determinadas

operaciones con el propio emisor o con terceras personas, sustituyendo la necesidad

de utilizar dinero en efectivo, cheque u otros documentos mercantiles. Funciona como

medio de pago documental o escriptual, en operaciones con trascendencia económica.

La tarjeta ante todo responde a una necesidad de la sociedad contemporánea. Así

surgió y en esa dirección ha evolucionado. Hubo necesidad de disponer de un

instrumento que pudiera intervenir en el tráfico económico y jurídico supliendo el

intercambio de dinero efectivo en las transacciones comerciales originadas por el

consumo particular, de pequeña y mediana cuantía, y/o en competencia con otros

instrumentos como los cheques, cuya finalidad era distinta y su aceptación no era la

deseada en ese tipo de transacciones. Las funciones que realizan las tarjetas nos han

permitido establecer también una clasificación de las mismas.

7
Económico- Sociológico: Es influyente en el desarrollo del mercado financiero, donde

es un importante instrumento de intermediación y generar buena parte de los beneficios

de la banca.

Jurídicas: Tiene como función primaria permitir el uso del resto funciones específicas, a

lo que realmente este empleado como medio de identificación en distintos centros de

consumo o en adquisición de bienes.

5. Características de las tarjetas de crédito

Según el artículo 6 del Reglamento de Tarjetas de Crédito (Resolución S.B.S. Nº

6523 (2013). Las tarjetas de crédito se expedirán con carácter de intransferible y

deberán contener la siguiente información mínima:

 Denominación social de la empresa que expide la tarjeta de crédito o nombre

comercial que la empresa asigne al producto; y la identificación del sistema de

tarjeta de crédito (marca) al que pertenece, de ser el caso.

 Número de la tarjeta de crédito.

 Nombre del usuario de la tarjeta de crédito y su firma. Las firmas podrán ser

sustituidas o complementadas por una clave secreta, firma electrónica u otros

mecanismos que permitan identificar al usuario antes de realizar una operación,

de acuerdo con lo pactado.

 Fecha de vencimiento.

8
  El plazo de vigencia de las tarjetas de crédito no podrá exceder de cinco (5)

años, pudiéndose acordar plazos de vencimiento menores. (Resolución S.B.S.

Nº 6523, 2013, pág. 6)

Además, las características físicas que posee son una banda magnética, un

número de tarjeta 16 dígitos y un chip.[ CITATION BBV21 \l 10250 ].

6. Clasificación de las tarjetas de créditos:

En la actualidad existen diversos criterios para la clasificación de las Tarjetas de

Crédito:

 Por la Entidad Emisora:

a. Las Tarjetas de Crédito Bancarias son como su nombre lo señala, las tarjetas

emitidas por una Entidad Bancaria. Esta Entidad Bancaria interviene tanto como

emisora de la tarjeta, así como ente financiero y crediticio, generándose diversas

relaciones obligacionales como por ejemplo la obligación del Banco de emitir la

Tarjeta y proporcionar un crédito al usuario de la Tarjeta, así como de cancelar las

obligaciones del usuario asumidas con el comerciante o el proveedor afiliado,

obligaciones contraídas mediante el uso de la Tarjeta de Crédito.

9
 b. Las Tarjetas de Crédito No Bancarias, que se diferencian de las anteriores en

que quien las emite si bien es una entidad financiera o crediticia que no se ubican

en el área de banca comercial y por lo tanto el crédito que le ofrecen a los

usuarios de la Tarjeta de Crédito se encuentra limitado a un determinado número

de establecimientos.

c. Tarjetas de Crédito propias de un determinado establecimiento comercial, que

son emitidas por el establecimiento comercial para el uso exclusivo en el mismo,

es decir, el crédito que se les proporciona está supeditado a que se utilice en

el consumo de productos o servicios que el mencionado establecimiento ofrezca.

Tiene como particularidad que las relaciones obligacionales que se desprenden

son únicamente entre el Establecimiento y el Usuario de la tarjeta, siendo esta

relación un mutuo entre las partes, es decir este tipo de Tarjeta de Crédito es

bipartita pues solo son dos partes que intervienen en las relaciones obligatorias

generadas.

 Por el crédito concedido y la modalidad de pago,

A. Las Tarjetas de Crédito de pago inmediato, que son aquellas que tienen una

determinada de fecha de pago previamente establecida.

B. "Revolting Credit" que son aquellas que permiten hacer uso de un monto total de

crédito previamente abonado este en su totalidad o en determinado porcentaje

previamente acordado.

C. Las mixtas, que combinan e incorporan elementos propios de los dos tipos antes

mencionados.

10
 Por su duración

a. Limitadas, aquellas que tienen un plazo determinado de vigencia.

b. Ilimitadas, que son aquellas que no tiene un plazo de duración especial, es decir

este no se encuentra determinado.

7. Tipos de tarjetas de crédito:

7.1 Según el tipo de titular de la tarjeta de crédito

Tarjetas individuales. Estas tarjetas son personales e intransferibles. El titular

tiene el derecho y la responsabilidad de utilizar los servicios de la tarjeta y puede

nombrar usuarios adicionales, que son personas que la utilizan bajo autorización,

riesgo y cargo del titular.

Tarjetas corporativas o empresariales. Si los empleados de una empresa tienen

que viajar, pagar comida y hospedaje o realizar cualquier gasto a nombre de la

compañía, puede solicitar una tarjeta de este tipo a la institución financiera de su

preferencia. El sujeto de crédito y responsable de pagar el monto de la deuda es la

empresa, pero sus empleados son los titulares autorizados.

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 Tarjetas conjuntas: Otorgadas a dos o más personas. Ambas personas son

responsables por las deudas y el manejo de la misma. Está basado en los bienes,

ingresos e historial crediticio de las dos personas que la solicitan. Muchas veces, los

matrimonios solicitan esta tarjeta en forma conjunta. Tal vez obtengas más crédito si

solicitas una tarjeta de esta manera, pero serás responsable por la deuda completa,

aún en caso de divorcio.

7.2 Según su funcionalidad

Tarjetas de servicio. Suple momentáneamente al efectivo, pero al vencimiento del

plazo de crédito preestablecido deberás pagar el total de tus compras. La función de

crédito es transitoria.

Tarjetas de compra y crédito. Le suma a la anterior la posibilidad de financiar los

consumos. El poseedor solo está obligado a pagar parte de sus compras, el llamado

monto mínimo, y puede financiar el monto restante según lo pactado con el emisor.

Tarjetas múltiples. Reúne las funciones de compra y débito. Incluye la posibilidad

de utilizar los cajeros automáticos y otras terminales electrónicas. Por medio de esta

tarjeta, a través de la función de débito, puedes girar contra el límite de compra de tu

tarjeta, retirando adelantos de efectivo de los cajeros automáticos o contra fondos

disponibles en tu cuenta de ahorro.

7.3 Según cobertura geográfica

Nacional. Aceptada en establecimientos que tienen convenio con el banco sólo en

la República Mexicana.

Internacional. La autorización de las transacciones internacionales corre a cargo

de las compañías Visa o Mastercard, las cuales tienen la red necesaria para conectar a

12
los bancos nacionales con los establecimientos comerciales de muchas partes del

mundo.

Como ves, el tema de la clasificación de las tarjetas de crédito es uno complejo y

que requiere dedicarle un poco de tiempo para poderlo entender completamente.

7.4 Según su servicio y límite de crédito

Clásica. Para obtenerla el solicitante no requiere tener un alto ingreso

comprobable, aunque el crédito es limitado. Actualmente casi todas son

internacionales.

Oro. Para obtenerla se requiere un mayor nivel de ingresos, pero por lo mismo

otorga un mayor límite de crédito, aunque la anualidad y las comisiones que cobra es

mayor. Es aceptada en una gran variedad de establecimientos en todo el mundo.

Platino. Esta tarjeta ofrece un valor agregado de servicios preferenciales en

establecimientos como hoteles, aerolíneas y comercios. Ofrece un límite de crédito más

amplio que las anteriores. Esta tarjeta también es internacional.

8. Requisitos para el otorgamiento de las tarjetas de crédito

 Entre los principales requisitos, exigencias o condiciones que impone el banco

es que el solicitante de la tarjeta disponga de experiencia crediticia. Es decir que

posean un récord de buen pagador de otras tarjetas de crédito o débito.

 No figurar en Infocorp o otra lista negra de morosos y de hacerlo pagar la deuda

para luego sí poder solicitar la tarjeta de crédito.

 La edad mínima que puede partir de los 18 años y la edad máxima puede variar

en unos años entre bancos y cajas.

13
  Cumplir con ciertos requisitos según sean trabajadores dependientes o

independientes.

 Cuántos años tienen laborando

 Cierto nivel de salarios

 Si ya tienen tarjetas de crédito con otros bancos

 Además de otros requisitos puntuales según la entidad y el tipo de tarjeta.

[CITATION ran \l 10250 ]

Recomendaciones:

No usarlas como un sustituto del Dinero en Efectivo

Las tarjetas de crédito son un medio de pago aceptado en gran parte del comercio
y muchas de ellas lo son a nivel internacional. Al ser fáciles de transportar y usar,
hacen que se convierta en un medio de pago habitual. No todas las veces es
conveniente pagar con la tarjeta.

Llevar un registro de pago

Tener la oportunidad de pagar casi en cualquier parte con este medio de pago pude
convertir el uso de la tarjeta en un hábito. Esto puede llevarlo a pagar en cualquier lugar
cualquier cosa. Al igual que con el dinero en efectivo es importante llevar un registro
detallado de cada uno de los pagos o compras que se realicen con la tarjeta

No realizar avances de efectivo

14
 Una de las características de las tarjetas de crédito es que permiten avances o
retiros en efectivo. Por el uso de este servicios los bancos o entidades emisoras cobran
comisiones y tasas de interés más altas.

 Comprobar sus extractos de pago

El hecho que sus extractos sean generados por los softwares bancarios más
avanzados, no quiere decir que haya que fiarse totalmente de ellos. Verificar y
corroborar la información de todos los pagos que realizado es uno de los mejores
hábitos que puede adquirir al momento de administrar su dinero. Para facilitar esto
puede utilizar los registros que realizó basado en la recomendación anterior.

Bibliografía:

- https://www.dinersclub.pe/portal/conoce-nuestro-club/historia#:~:text=La

%20creaci%C3%B3n%20del%20concepto%20%E2%80%9Ctarjeta,lujoso

%20restaurante%20en%20New%20York.

- https://www.monografias.com/trabajos52/tarjetas-credito/tarjetas-

credito.shtml#anteced

- https://debitoor.es/glosario/definicion-tarjeta-credito#:~:text=Una

%20tarjeta%20de%20cr%C3%A9dito%20es,pedir%20prestado%20dinero

%20del%20emisor.&text=Esto%20permite%20a%20los%20titulares,en

%20efectivo%20o%20un%20cheque.

- https://es.slideshare.net/edaunca/tarjetas-de-crdito-funciones

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- https://reparatucredito.com/como-se-clasifican-las-tarjetas-de-credito/

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