Parcial N°1

Estudiantes
Javier Mauricio Camargo Pedraza
Edwin Rivera Correa
Sandra Rubiela Lopez Beltran
Diana Sofia Rizo Quiñonez
Diana Marcela Tovar Cifuentes

Docente
Marcela Patricia Castillo Algecira

Presupuestos
NRC
5332

Corporacion universitaria Minuto de Dios

Administracion de empresas
Bogota D.C
2021
 Variación Variación año Variación anual
IPC
mensual (%) corrido (%) (%)
Año Mes
Enero 118.91289 0.64% 0.64% 3.82%
Febrero 120.27993 1.15% 1.80% 4.36%
Marzo 120.98456 0.59% 2.40% 4.56%
Abril 121.63437 0.54% 2.95% 4.64%
Mayo 121.95433 0.26% 3.22% 4.41%
Junio 122.08236 0.10% 3.33% 4.42%
2015
Julio 122.30851 0.19% 3.52% 4.46%
Agosto 122.89561 0.48% 4.02% 4.74%
Septiembre 123.77501 0.72% 4.76% 5.35%
Octubre 124.61929 0.68% 5.47% 5.89%
Noviembre 125.37075 0.60% 6.11% 6.39%
Diciembre 126.14945 0.62% 6.77% 6.77%
Enero 127.77754 1.29% 1.29% 7.45%
Febrero 129.41261 1.28% 2.59% 7.59%
Marzo 130.63385 0.94% 3.55% 7.98%
Abril 131.28192 0.50% 4.07% 7.93%
Mayo 131.95119 0.51% 4.60% 8.20%
Junio 132.58412 0.48% 5.10% 8.60%
2016
Julio 133.27352 0.52% 5.65% 8.97%
Agosto 132.84716 -0.32% 5.31% 8.10%
Septiembre 132.77698 -0.05% 5.25% 7.27%
Octubre 132.69744 -0.06% 5.19% 6.48%
Noviembre 132.84598 0.11% 5.31% 5.96%
Diciembre 133.39977 0.42% 5.75% 5.75%
DESINFECTANTE
Prom var % 0.0047917
Prom men vtas
totales 1788
  8.6
   
   
1797 Metodo 1
1780 Metodo 2
 La compañía CLEAR S. A. se dedica a la producción de desinfectante para baño; usted es contratado para proyectar ventas

Como primer paso se debe realizar la proyección del año 2015; posteriormente, se debe tener esta referencia para la proy

PD: Recuerde que los datos calculados deben ir formulados, analice de dónde proviene la información y haga los cálculo
datos que vamos a sustentar frente a la compañía.

VENTAS A
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
2015 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780
2016 1,803 1,803 1,797 1,789
Variación mensual 0 0 -6 -8

Suma de variaciones mensuales -15

Promedio de variación -1
Venta totales año 2015 21,360
Promedio mensual de venta totales año 2015 1,780
Ingresos totales por ventas 2015 $ 166,789,110
Precio de venta 2015 $ 7,808
Proyección de ventas 2016, método 1 1,797
Proyección de ventas 2016, método 2 1,780
Proyección requerida 2016; promedio método 1 +
1,788
promedio método 2 dividido en 2

Ingresos proyectados por ventas, enero 2016 $ 198,050,829

Precio de venta, enero 2016 $ 9,229
Presupuesto ingresos totales
por ventas, año 2016 $ 198,050,829
Incremento de utilidad absoluta de 2016 a 2015 16,377,236.26
Incremento de utilidad relativa de 2016 a 2015 0.12
ado para proyectar ventas año 2015 y ventas año 2016, al igual que costos y gastos.

ta referencia para la proyección año 2016.

mación y haga los cálculos correspondientes (se debe calcular las celdas de color amarillo) para que sean exactos los

VENTAS AÑO 2015

MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780 1,780
1,789 1,789 1,789 1,774 1,779 1,779 1,782 1,787
0 -1 0 -15 5 0 3 6

2016 2015
$ 154,909,436 $ 138,532,200
TOTALES PROMEDIO
21,360 1,780
21,460 1,788
-15 -1
 Componente y
Cantidad Valor por unidad
horas
C1 15 $ 18
C3 24 $ 15
C4 67 $ 12
C2 24 $ 17
C5 78 $ 14
C7 7 $ 11
C9 6 $ 14
Mano de obra Directa
5 $ 69
* hora
Maquina tipo C *
6 $ 21
Hora
Agua ml 1000 $1
Envase 1 $ 10
Tapa 1 $2
Etiqueta 1 $5
Folleto 1 $ 10
Total costo por
unidad
Total ingreso por
unidad

UTILIDAD

PRODUCCIÓN UNIDADES MES

2015 1,780

MANO DE OBRA $ 345

TOTAL CIF 52
COSTO MOD Y CIF $ 397

COSTO UNITARIO
TOTAL COSTO TOTAL
COSTO TOTAL DE 8,175,937
PRODUCCIÓN

MARGEN DE UTILIDAD
PRECIO DE VENTA
 Total
$ 270
$ 360
$ 804
$ 408
$ 1,092
$ 77
$ 84
$ 345

$ 126

$ 1,000
$ 10
$2
$5
$ 10

$ 4,593

$ 7,000

$ 2,297

TOTAL COSTO (MP)

8,175,540
UNIDAD MOD y CIF
0.19
0.03
0.22

COSTO TOTAL
UNITARIO
4,593

70%
7,808
MANO OBRA CIF 2015 98,106,480
 Componente y
Cantidad Valor por unidad
horas
C1 15 $ 19
C3 24 $ 16
C4 67 $ 13
C2 24 $ 18
C5 78 $ 15
C7 7 $ 12
C9 6 $ 15
Mano de obra Directa
5 $ 73
* hora
Maquina tipo C *
6 $ 22
Hora
Agua ml 1000 $1
Envase 1 $ 11
Tapa 1 $2
Etiqueta 1 $5
Folleto 1 $ 11
Total costo por
unidad
Total ingreso por
unidad

UTILIDAD

PRODUCCIÓN UNIDADES MES

2016 1,788

MANO DE OBRA $ 365

TOTAL CIF 55
COSTO MOD Y CIF $ 420

COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

TOTAL
COSTO TOTAL DE 8,686,440
PRODUCCIÓN

MARGEN DE UTILIDAD
PRECIO DE VENTA
 Total
$ 286 20
$ 381 17
$ 850 13
$ 431 19
$ 1,155 16
$ 81 12
$ 89 16
$ 365
77
$ 133
23
$ 1,058 1
$ 11 11
$2 2
$5 6
$ 11 11
$ 4,857
MANO OBRA CIF 2015 103,747,603
$ 8,000

$ 2,429

TOTAL COSTO (MP)

8,686,020
UNIDAD MOD y CIF
0.2
0.03
0.2

COSTO TOTAL
UNITARIO
4,857

90%
9,229
21,360
 Gasto ejecutados mes a mes
DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Agua (1) 350,890 350,890 357,908 354,329 375,588

- 7,018 (3,579) 21,260

Luz (1) 156,000 156,000 159,120 162,302 172,041

- 3,120 3,182 9,738

Teléfono fijo (2) 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

Gas (1) 18,900 18,900 19,278 19,664 19,467

- 378 386 (197)

Aseo y alcantarillado (1) 24,500 24,500 24,745 24,992 24,743

- 245 247 (250)

Papelería y otros (2) 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

Cafetería (2) 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

Implementos de aseo (2) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

Mantenimiento general (2) 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

TOTAL MENSUAL 1,600,290 1,621,817 1,611,528 1,672,394

Nota solo para la información contenida en este cuadro:

1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyecc
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un 10% para p
s mes a mes en 2015
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
386,856 390,725 382,910 398,227 422,120 417,899 413,720 426,132
11,268 3,869 (7,814) 15,316 23,894 (4,221) (4,179) 12,412
177,202 173,658 175,394 182,410 193,355 193,355 193,355 199,155

5,161 (3,544) 1,737 7,016 10,945 - - 5,801

250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000

19,856 19,658 19,854 20,251 20,454 20,658 20,865 21,074

389 (199) 197 397 203 205 207 209

24,990 24,740 24,987 25,487 25,742 25,999 26,259 26,522

247 (250) 247 500 255 257 260 263

150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000

200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000

350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000 350,000

1,675,976 1,658,652 1,647,515 1,699,612 1,746,974 1,704,154 1,700,489 1,741,571

o mes para proyecciones de 2016.

ntar un 10% para próximo enero del año 2016 sobre su valor.
 0.10 GASTO
TOTALES PROMEDIO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

4,677,303 389,775 438,543 450,955 463,366 475,778 488,190

75,242 6,270 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412

2,137,346 178,112 204,956 210,757 216,557 222,358 228,159

43,155 3,596 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801

3,000,000 250,000 275,000 302,500 332,750 366,025 402,628

239,979 19,998 21,282 21,491 21,700 21,908 22,117

2,174 181 209 209 209 209 209

303,708 25,309 26,785 27,047 27,310 27,572 27,835

2,022 169 263 263 263 263 263

1,800,000 150,000 165,000 181,500 199,650 219,615 241,577

2,400,000 200,000 220,000 242,000 266,200 292,820 322,102

1,200,000 100,000 110,000 121,000 133,100 146,410 161,051

4,200,000 350,000 385,000 423,500 465,850 512,435 563,679

20,080,973 1,673,414 1,865,250 1,999,433 2,145,167 2,303,605 2,476,019
 GASTOS EJECUTADOS MES A MES 2016
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTALES

500,601 513,013 525,424 537,836 550,248 562,659 575,071 6,081,684

12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 12,412 148,939

233,959 239,760 245,560 251,361 257,162 262,962 268,763 2,842,314

5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 5,801 69,608

442,890 487,179 535,897 589,487 648,436 713,279 784,607 5,880,678

22,326 22,534 22,743 22,951 23,160 23,369 23,577 269,158

209 209 209 209 209 209 209 2,504

28,098 28,360 28,623 28,885 29,148 29,411 29,673 338,747

263 263 263 263 263 263 263 3,151

265,734 292,308 321,538 353,692 389,061 427,968 470,764 3,528,407

354,312 389,743 428,718 471,590 518,748 570,623 627,686 4,704,542

177,156 194,872 214,359 235,795 259,374 285,312 313,843 2,352,271

620,046 682,051 750,256 825,282 907,810 998,591 1,098,450 8,232,949

2,663,806 2,868,503 3,091,802 3,335,563 3,601,831 3,892,857 4,211,118 34,454,953
PROMEDIO

506,807
12,412

236,859

5,801

490,057

22,430

209

28,229

263

294,034

392,045

196,023

686,079
5,300,762
 Gasto Valor Vigencia contrato

Alarma y seguridad $ 116,600 Abril 2014 a marzo 2015

Administración $ 80,000 Enero 2014 a diciembre 2015

Servicio de aseo $ 147,000 Junio 2014 a mayo 2015

Arrendamiento $ 176,000 Agosto 2014 a julio 2015

 Año 2015 - Costos y gastos pr
Incremento ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

9% $ 116,600 $ 116,600 $ 116,600 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

10% $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

8.5% $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 147,000 $ 159,495

4% $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000 $ 176,000

ostos y gastos presupuestados
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094 $ 127,094

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

$ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495 $ 159,495

$ 176,000 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040 $ 183,040

 TOTAL INCREMENTO 2016 PROMEDIO 2016

$ 1,493,646 $ 1,579,531 131,628

$ 1,056,000 $ 1,056,000 88,000

$ 1,851,465 $ 1,851,465 154,289

$ 2,147,200 178,933
$ 2,147,200
 Concepto ENERO
Producción desinfectante $ 8,757,162.2

Agua $ 438,543

Luz $ 204,956

Teléfono $ 275,000

Gas $ 21,282

Aseo y alcantarillado $ 26,785

Papelería y otros $ 165,000

Cafetería $ 220,000

Implementos de aseo $ 110,000

Mantenimiento general $ 385,000

Administración $ 88,000

Arrendamiento $ 178,933

Servicio de aseo $ 154,289

Alarmas y seguridad $ 131,628

Subtotal $ 11,156,578
Más Cif (costos indirectos de
fabricación) 5% de (Mp + Mo) $ 57
desinfectante

Imprevistos 10% $ 1,115,658

$ 12,272,293
Total costos y gastos de presupuesto
 Ingresos presupuestados ENERO

Ingresos proyectados $ 16,639,412

Menos costos y gastos
presupuestados $ 12,272,293

UTILIDAD BRUTA $ 4,367,119

 FEBRERO MARZO ABRIL
$ 8,756,297.7 $ 8,726,902.5 $ 8,688,861.7

$ 450,955 $ 463,366 $ 475,778

$ 210,757 $ 216,557 $ 222,358

$ 302,500 $ 332,750 $ 366,025

$ 21,491 $ 21,700 $ 21,908

$ 27,047 $ 27,310 $ 27,572

$ 181,500 $ 199,650 $ 219,615

$ 242,000 $ 266,200 $ 292,820

$ 121,000 $ 133,100 $ 146,410

$ 423,500 $ 465,850 $ 512,435

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

$ 178,933 $ 178,933 $ 178,933

$ 154,289 $ 154,289 $ 154,289

$ 131,628 $ 131,628 $ 131,628

$ 11,289,897 $ 11,406,235 $ 11,526,633

$ 57 $ 57 $ 57

$ 1,128,990 $ 1,140,624 $ 1,152,663

$ 12,418,944 $ 12,546,916 $ 12,679,354

FEBRERO MARZO ABRIL

$ 16,637,769 $ 16,581,916 $ 16,509,635

$ 12,418,944 $ 12,546,916 $ 12,679,354

$ 4,218,825 $ 4,034,999 $ 3,830,281

 MAYO JUNIO JULIO
$ 8,689,726.3 $ 8,687,132.6 $ 8,689,347.4

$ 488,190 $ 500,601 $ 513,013

$ 228,159 $ 233,959 $ 239,760

$ 402,628 $ 442,890 $ 487,179

$ 22,117 $ 22,326 $ 22,534

$ 27,835 $ 28,098 $ 28,360

$ 241,577 $ 265,734 $ 292,308

$ 322,102 $ 354,312 $ 389,743

$ 161,051 $ 177,156 $ 194,872

$ 563,679 $ 620,046 $ 682,051

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

$ 178,933 $ 178,933 $ 178,933

$ 154,289 $ 154,289 $ 154,289

$ 131,628 $ 131,628 $ 131,628

$ 11,699,911 $ 11,885,105 $ 12,092,017

$ 57 $ 57 $ 57

$ 1,169,991 $ 1,188,510 $ 1,209,202

$ 12,869,960 $ 13,073,673 $ 13,301,276

 MAYO JUNIO JULIO

$ 16,511,277 $ 16,506,349 $ 16,510,558

$ 12,869,960 $ 13,073,673 $ 13,301,276

$ 3,641,317 $ 3,432,676 $ 3,209,281

 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 8,617,967.5 $ 8,641,310.7 $ 8,640,446.2

$ 525,424 $ 537,836 $ 550,248

$ 245,560 $ 251,361 $ 257,162

$ 535,897 $ 589,487 $ 648,436

$ 22,743 $ 22,951 $ 23,160

$ 28,623 $ 28,885 $ 29,148

$ 321,538 $ 353,692 $ 389,061

$ 428,718 $ 471,590 $ 518,748

$ 214,359 $ 235,795 $ 259,374

$ 750,256 $ 825,282 $ 907,810

$ 88,000 $ 88,000 $ 88,000

$ 178,933 $ 178,933 $ 178,933

$ 154,289 $ 154,289 $ 154,289

$ 131,628 $ 131,628 $ 131,628

$ 12,243,936 $ 12,511,039 $ 12,776,443

$ 57 $ 57 $ 57

$ 1,224,394 $ 1,251,104 $ 1,277,644

$ 13,468,387 $ 13,762,201 $ 14,054,145

 AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE

$ 16,374,929 $ 16,419,283 $ 16,417,641

$ 13,468,387 $ 13,762,201 $ 14,054,145

$ 2,906,542 $ 2,657,083 $ 2,363,496

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 8,655,143.7 $ 8,681,945.2

$ 562,659 $ 575,071

$ 262,962 $ 268,763

$ 713,279 $ 784,607

$ 23,369 $ 23,577

$ 29,411 $ 29,673

$ 427,968 $ 470,764

$ 570,623 $ 627,686

$ 285,312 $ 313,843

$ 998,591 $ 1,098,450

$ 88,000 $ 88,000

$ 178,933 $ 178,933

$ 154,289 $ 154,289

$ 131,628 $ 131,628

$ 13,082,167 $ 13,427,229

$ 57 $ 57

$ 1,308,217 $ 1,342,723

$ 14,390,441 $ 14,770,009
NOVIEMBRE DICIEMBRE

$ 16,445,567 $ 16,496,493

$ 14,390,441 $ 14,770,009

$ 2,055,126 $ 1,726,483