Presupuesto gastos no operacionales

La compañía NUEVO HORIZONTE se dedica a la producción de insumos químicos agrícolas; ha decidido con
operacionales que mayor impacto están teniendo dentro del presupuesto anual de la compañía, partiendo

Es necesario que determine cuáles son los gastos no operacionales, clasificarlos, proyectarlos para el siguie
negativo estén generando en el presupuesto de la compañía.

1. Durante el año 2015 la empresa adquirió un software contable por valor de $12.000.000.
2. El valor mensual del servicio del agua en la planta de producción ascendió a $15.000.000 más la inflación
3. El valor mensual del servicio de agua de las oficinas ascendió a $6.800.000 con un incremento del IPC de
4. Adquirió papelería para todo el año 2015 por valor de $22.000.000.
5. El servicio de gas natural para la planta tuvo un valor mensual de $3.600.000.
6. El servicio de energía para la planta de producción para el año 2015 es de $72.000.000.
7. El servicio de energía de las oficinas donde se encuentra la compañía fue un 12% menos que el valor me
8. Se pagó el servicio telefónico de las oficinas por valor de $1.200.000 mensual.
9. Se pagó el servicio de celular del gerente y del subgerente por valor de $400.000 mensuales.
10. Se pagó por servicios generales $4.800.000 mensuales más el IPC 2014.
11. Se pagó por el servicio de vigilancia $60.000.000 anuales.
12. Se pagó por concepto de aseo y cafetería $36.000.000 anuales más el IPC 2014.
13. Se pagó por arriendo de la bodega donde se encuentra la planta de producción el valor mensual que se
14. Se pagó por arriendo de las oficinas el valor que paga por el servicio de energía anual pero con un incre
15. Se pagaron los intereses del préstamo por un valor de $60.000.000 con un interés mensual del 2%.
sto gastos no operacionales
cos agrícolas; ha decidido contactarlo a usted, como experto, para realizar un estudio sobre cuáles son los gastos no
ual de la compañía, partiendo de un análisis cuantitativo (presupuestos y análisis de los gastos).

os, proyectarlos para el siguiente año y determinar una estrategia que permita reducir los gastos que mayor impacto

e $12.000.000.
a $15.000.000 más la inflación del 2014.
con un incremento del IPC del 2014. variable

$72.000.000.
n 12% menos que el valor mensual del servicio del agua. variable

0.000 mensuales.
variable

2014. variable
cción el valor mensual que se paga por servicios generales más el 7%.
ergía anual pero con un incremento del IPC del último año.
n interés mensual del 2%.
áles son los gastos no

os que mayor impacto

 Gastos
IPC 2014 3.66%
IPC 2015 3.85%
Concepto gasto Dec-14 ENERO FEBRERO MARZO
Software $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
servicio de agua de las oficinas $ 6,800,000 $ 7,048,880 $ 7,306,869
Papelería $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
servicio de Energia $ 5,984,000 $ 6,203,014 $ 6,430,045
servicio Telefonico $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
servicio de celular $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
servicios generales 3.66% $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
servicio de vigilancia $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
Servicio de Aseo y Cafeteria 3.66% $ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760
Arriendo Oficina 3.66% 91,407,966 91,407,966 91,407,966
Intereses $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

Políticas presupuestales
1) Los gastos deben ser proyectados sobre el último pago + variación del último mes para proyeccione
2) Para aquellos gastos que NO presenten variaciones, estos se deben incrementar un con base en el I
 Gastos no operacionales

ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE

$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000
$ 7,574,300 $ 7,851,520 $ 8,138,885 $ 8,436,769 $ 8,745,554 $ 9,065,642
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333
$ 6,665,384 $ 6,909,337 $ 7,162,219 $ 7,424,356 $ 7,696,088 $ 7,977,765
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760
91,407,966 91,407,966 91,407,966 91,407,966 91,407,966 91,407,966
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000

timo mes para proyecciones de 2016.

mentar un con base en el IPC del último año
 OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 1,000,000 $ 12,000,000 $ 1,000,000
$ 9,397,444 $ 9,741,391 $ 10,097,925 $ 100,205,180 $ 8,350,432
$ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 1,833,333 $ 22,000,000 $ 1,833,333
$ 8,269,751 $ 8,572,424 $ 8,886,174 $ 88,180,558 $ 7,348,380
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000
$ 400,000 $ 400,000 $ 400,000 $ 4,800,000 $ 400,000
$ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 4,975,680 $ 59,708,160 $ 4,975,680
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 60,000,000 $ 5,000,000
$ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 3,731,760 $ 44,781,120 $ 3,731,760
91,407,966 91,407,966 91,407,966 $ 1,096,895,598 $ 91,407,966
$ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 1,200,000 $ 14,400,000 $ 1,200,000
 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
$ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500
$ 10,486,696 $ 10,890,433 $ 11,309,715 $ 11,745,139 $ 12,197,327
$ 1,903,917 $ 1,977,217 $ 2,053,340 $ 2,132,394 $ 2,214,491
$ 9,228,292 $ 9,583,581 $ 9,952,549 $ 10,335,722 $ 10,733,648
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200
$ 415,400 $ 415,400 $ 415,400 $ 415,400 $ 415,400
$ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244
$ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500
$ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433
$ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200
 JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500
$ 12,666,924 $ 13,154,601 $ 13,661,053 $ 14,187,003 $ 14,733,203
$ 2,299,749 $ 2,388,289 $ 2,480,238 $ 2,575,728 $ 2,674,893
$ 11,146,893 $ 11,576,049 $ 12,021,726 $ 12,484,563 $ 12,965,219
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200
$ 415,400 $ 415,400 $ 415,400 $ 415,400 $ 415,400
$ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244
$ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500
$ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433
$ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200
 NOVIEMBRE DICIEMBRE Totales Promedio
$ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 12,462,000 $ 1,038,500
$ 15,300,431 $ 15,889,498 $ 156,222,023 $ 13,018,502
$ 2,777,877 $ 2,884,825 $ 28,362,959 $ 2,363,580
$ 13,464,380 $ 13,982,758 $ 137,475,380 $ 11,456,282
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 14,954,400 $ 1,246,200
$ 415,400 $ 415,400 $ 4,984,800 $ 415,400
$ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 62,006,924 $ 5,167,244
$ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 62,310,000 $ 5,192,500
$ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 46,505,193 $ 3,875,433
$ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 1,139,126,078 $ 94,927,173
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 14,954,400 $ 1,246,200
 TABLA DE AMORTIZACIÒN
AMORTIZACIÒ
PERIODO CUOTA INTERESES
N
0
1 $ 1,726,078 $ 1,200,000 $ 526,078
2 $ 1,726,078 $ 1,189,478 $ 536,600
3 $ 1,726,078 $ 1,178,746 $ 547,331
4 $ 1,726,078 $ 1,167,800 $ 558,278
5 $ 1,726,078 $ 1,156,634 $ 569,444
6 $ 1,726,078 $ 1,145,245 $ 580,833
7 $ 1,726,078 $ 1,133,629 $ 592,449
8 $ 1,726,078 $ 1,121,780 $ 604,298
9 $ 1,726,078 $ 1,109,694 $ 616,384
10 $ 1,726,078 $ 1,097,366 $ 628,712
11 $ 1,726,078 $ 1,084,792 $ 641,286
12 $ 1,726,078 $ 1,071,966 $ 654,112
13 $ 1,726,078 $ 1,058,884 $ 667,194
14 $ 1,726,078 $ 1,045,540 $ 680,538
15 $ 1,726,078 $ 1,031,929 $ 694,149
16 $ 1,726,078 $ 1,018,046 $ 708,032
17 $ 1,726,078 $ 1,003,886 $ 722,192
18 $ 1,726,078 $ 989,442 $ 736,636
19 $ 1,726,078 $ 974,709 $ 751,369
20 $ 1,726,078 $ 959,682 $ 766,396
21 $ 1,726,078 $ 944,354 $ 781,724
22 $ 1,726,078 $ 928,719 $ 797,359
23 $ 1,726,078 $ 912,772 $ 813,306
24 $ 1,726,078 $ 896,506 $ 829,572
25 $ 1,726,078 $ 879,915 $ 846,163
26 $ 1,726,078 $ 862,991 $ 863,087
27 $ 1,726,078 $ 845,730 $ 880,348
28 $ 1,726,078 $ 828,123 $ 897,955
29 $ 1,726,078 $ 810,164 $ 915,914
30 $ 1,726,078 $ 791,845 $ 934,233
31 $ 1,726,078 $ 773,161 $ 952,917
32 $ 1,726,078 $ 754,102 $ 971,976
33 $ 1,726,078 $ 734,663 $ 991,415
34 $ 1,726,078 $ 714,834 $ 1,011,244
35 $ 1,726,078 $ 694,610 $ 1,031,468
36 $ 1,726,078 $ 673,980 $ 1,052,098
37 $ 1,726,078 $ 652,938 $ 1,073,140
38 $ 1,726,078 $ 631,475 $ 1,094,603
39 $ 1,726,078 $ 609,583 $ 1,116,495
40 $ 1,726,078 $ 587,253 $ 1,138,824
41 $ 1,726,078 $ 564,477 $ 1,161,601
42 $ 1,726,078 $ 541,245 $ 1,184,833
43 $ 1,726,078 $ 517,548 $ 1,208,530
44 $ 1,726,078 $ 493,378 $ 1,232,700
45 $ 1,726,078 $ 468,724 $ 1,257,354
46 $ 1,726,078 $ 443,577 $ 1,282,501
47 $ 1,726,078 $ 417,927 $ 1,308,151
48 $ 1,726,078 $ 391,764 $ 1,334,314
49 $ 1,726,078 $ 365,077 $ 1,361,001
50 $ 1,726,078 $ 337,857 $ 1,388,221
51 $ 1,726,078 $ 310,093 $ 1,415,985
52 $ 1,726,078 $ 281,773 $ 1,444,305
53 $ 1,726,078 $ 252,887 $ 1,473,191
54 $ 1,726,078 $ 223,423 $ 1,502,655
55 $ 1,726,078 $ 193,370 $ 1,532,708
56 $ 1,726,078 $ 162,716 $ 1,563,362
57 $ 1,726,078 $ 131,449 $ 1,594,629
58 $ 1,726,078 $ 99,556 $ 1,626,522
59 $ 1,726,078 $ 67,026 $ 1,659,052
60 $ 1,726,078 $ 33,845 $ 1,692,233
 PRESTAMO DE VEHICULO
SALDO
BANCO DE OCCIDENTE
$ 60,000,000
$ 59,473,922 VALOR A FINANCIAR $ 60,000,000
$ 58,937,323 PERIODO (MESE) 60
$ 58,389,991 TASA INTERES 2.0%
$ 57,831,713 PAGO MENSUAL $ 1,726,078
$ 57,262,269
$ 56,681,437
$ 56,088,987
$ 55,484,689
$ 54,868,305
$ 54,239,593
$ 53,598,307
$ 52,944,195
$ 52,277,001
$ 51,596,463
$ 50,902,315
$ 50,194,283
$ 49,472,091
$ 48,735,455
$ 47,984,086
$ 47,217,690
$ 46,435,965
$ 45,638,607
$ 44,825,301
$ 43,995,729
$ 43,149,566
$ 42,286,479
$ 41,406,131
$ 40,508,175
$ 39,592,261
$ 38,658,028
$ 37,705,111
 $ 36,733,135
$ 35,741,720
$ 34,730,476
$ 33,699,008
$ 32,646,910
$ 31,573,770
$ 30,479,168
$ 29,362,673
$ 28,223,849
$ 27,062,248
$ 25,877,415
$ 24,668,885
$ 23,436,185
$ 22,178,830
$ 20,896,329
$ 19,588,178
$ 18,253,863
$ 16,892,863
$ 15,504,642
$ 14,088,657
$ 12,644,352
$ 11,171,161
$ 9,668,506
$ 8,135,799
$ 6,572,437
$ 4,977,807
$ 3,351,286
$ 1,692,233
-$ 0
Análisis presupuestal año 2016

Concepto ENERO FEBRERO

Software $ 1,038,500 $ 1,038,500
servicio de agua de las oficinas $ 10,486,696 $ 10,890,433
Papelería $ 1,903,917 $ 1,977,217
servicio de Energia $ 9,228,292 $ 9,583,581
servicio Telefonico $ 1,246,200 $ 1,246,200
servicio de celular $ 415,400 $ 415,400
servicios generales $ 5,167,244 $ 5,167,244
servicio de vigilancia $ 5,192,500 $ 5,192,500
Servicio de Aseo y Cafeteria $ 3,875,433 $ 3,875,433
Arriendo Oficina $ 94,927,173 $ 94,927,173
Intereses $ 1,246,200 $ 1,246,200

Subtotal $ 134,727,554 $ 135,559,882

Imprevistos (PROMEDIO DOS GNO más 15%) $ 6,551,862 $ 6,729,507
Total gastos no operacionales $ 141,279,417 $ 142,289,389

Analisis
El gasto no operacional es el del arriendo de oficinas, Se puede revisar la posibilidad de adquirir el bien ya q
puede convertir en un activo para la empresa.

Otro de los gastos mas representativos son los servicios publicos, en los cuales se pueden hacer mas auster
implementar unas estrategia de energia renovable como paneles solares
 MARZO ABRIL MAYO JUNIO
$ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500
$ 11,309,715 $ 11,745,139 $ 12,197,327 $ 12,666,924
$ 2,053,340 $ 2,132,394 $ 2,214,491 $ 2,299,749
$ 9,952,549 $ 10,335,722 $ 10,733,648 $ 11,146,893
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200
$ 415,400 $ 415,400 $ 415,400 $ 415,400
$ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244
$ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500
$ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433
$ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200

$ 136,424,254 $ 137,321,905 $ 138,254,115 $ 139,222,216

$ 6,913,991 $ 7,105,578 $ 7,304,540 $ 7,511,163
$ 143,338,245 $ 144,427,483 $ 145,558,656 $ 146,733,379

d de adquirir el bien ya que es un gasto muy elevado que en el tiempo se

ueden hacer mas austeros en el gasto de servicios publicos. Tratar de

 JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 1,038,500
$ 13,154,601 $ 13,661,053 $ 14,187,003 $ 14,733,203
$ 2,388,289 $ 2,480,238 $ 2,575,728 $ 2,674,893
$ 11,576,049 $ 12,021,726 $ 12,484,563 $ 12,965,219
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200
$ 415,400 $ 415,400 $ 415,400 $ 415,400
$ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 5,167,244
$ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 5,192,500
$ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 3,875,433
$ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 94,927,173
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 1,246,200

$ 140,227,588 $ 141,271,667 $ 142,355,944 $ 143,481,964

$ 7,725,741 $ 7,948,580 $ 8,179,998 $ 8,420,326
$ 147,953,329 $ 149,220,247 $ 150,535,941 $ 151,902,290
 NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 1,038,500 $ 1,038,500 $ 12,462,000 1%
$ 15,300,431 $ 15,889,498 $ 156,222,023 9%
$ 2,777,877 $ 2,884,825 $ 28,362,959 2%
$ 13,464,380 $ 13,982,758 $ 137,475,380 8%
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 14,954,400 1%
$ 415,400 $ 415,400 $ 4,984,800 0%
$ 5,167,244 $ 5,167,244 $ 62,006,924 4%
$ 5,192,500 $ 5,192,500 $ 62,310,000 4%
$ 3,875,433 $ 3,875,433 $ 46,505,193 3%
$ 94,927,173 $ 94,927,173 $ 1,139,126,078 64%
$ 1,246,200 $ 1,246,200 $ 14,954,400 1%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ - 0%
$ 144,651,337 $ 145,865,730 $ 1,679,364,157 95%
$ 8,669,906 $ 8,929,095 $ 91,990,287 5%
$ 153,321,243 $ 154,794,826 $ 1,771,354,444