GUION SOBRE LA RESPONSABILIDAD DEL AUDITOR

Presentado por:

KAREN STEFANIA PACHON CORTES ID:612792

LUIS MIGUEL CORTES LAMBRAÑO ID:478672

Director: MONICA MARIA SEGURA ESPITIA

TRABAJO PARTE DEL PROCESO EDUCATIVO PARA EL CURSO DE
AUDITORIA Y CONTROL INTERNO – NRC 55299

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL
COLOMBIA
2021
 INTRODUCCION
Se realizó un guion sobre la responsabilidad del auditor donde se representó el caso
hipotético de un proceso de auditoría y control interno en una empresa donde se evidencio
el buen actuar del auditor como una mala práctica del ejercicio profesional como seguridad
y salud en el trabajo
Fases de la auditoria de la calidad y las actividades que dentro de cada una de ellas
debemos realizar
1. Planificación de la auditoria
2. Ejecución de la auditoria
3. Cierre de la auditoria

1. Planificación de la auditoria: Todas las actividades de esta fase tienen como

objetivo asegurar una adecuada ejecución
-Fijar el ámbito de la auditoria: Se determinará que actividades concretas serán
auditadas el ámbito puede venir definido por áreas de trabajo, proceso de
actividades, requisitos del sistema de la calidad

-Identificar la documentación aplicable: Identificar y el estudio de la documentación

aplicable de la auditoria es vital, se debe conocer exactamente todos los
procedimientos que permitirán cubrir el ámbito de la auditoria es decir la auditoria
implica la comparación con una norma de comportamiento establecidas

-Estudiar la documentación aplicable: Para el estudio correspondiente es útil utilizar

una lista de verificación que debe prepara el auditor que este nos ayudara a preparar
el programa de auditoria y nos ayudara durante la ejecución de la auditoria
permitiéndonos anotar nuestras observaciones

-Fijar el programa de auditoria: Es conveniente establecer un calendario o programa

de auditoria que identifique al menos fechas acordadas, departamentos o áreas
,horarios previstos para visitar a los mismos y procedimientos que se evaluaran

2. Ejecución de la auditoria:

-Reunión inicial: la ejecución de la auditoria debe comenzar con una breve reunión
entre el equipo auditor y los auditados(como presentar a los miembros del equipo
auditor, recordar los objetivos y el alcance de la auditoria, resumir los métodos y
procedimientos que se utilizaran en la auditoria, establecer el método de
comunicación entre el equipo auditor y los auditados, confirmar disponibilidad de
medios e instalaciones y confirmar fechas y horas de la reunión y cualquier otra que
se haya establecido en la auditoria
 -Trabajo de campo

-Reunión del equipo auditor

3. Cierre de la auditoria

-Reunión del equipo auditor con los responsables de las áreas auditadas: El objetivo
de esta reunión es claro de que durante la ejecución de la auditoria se haya ido
manifestando a los auditados las no conformidades encontradas

-Reunión final: En esta reunión final se presentará el informe final o las

conclusiones que posteriormente se documentará en el informe final de la auditoria
ante la dirección y el resto de los auditados

-Informe de auditoría: Este constituye el registro de la auditoria realizada es el

producto de la auditoria se debe preparar el informe final lo antes posible y se debe
remitir una copia a la dirección y a los auditados

-Plan de acciones correctoras: se debe realizar un seguimiento de las acciones

correctoras que hace referencia a las actividades que tiene como objetivo resolver la
no conformidad identificada es decir la causa del problema y tomar medidas
adecuadas para que el hecho no vuelva a producirse

-Seguimiento de las acciones correctoras: En las fechas estimadas para ejecutar las
acciones correctoras el equipo auditor deberá comprobar que las mismas se han
implantado en la auditoria del seguimiento
¿Qué características debe tener la persona que cubrirá la vacante?
1. Mi opinión sería una persona competente con conocimientos y estudios certificados
en la norma ISO 9001

Requisitos: Formación/conocimiento
Formación no reglada:
 Conocimiento de las normas de la auditoria
 Conocimiento de las normas de calidad
 Técnicas de entrevista
 Técnicas de muestreo
 Técnicas de comunicación oral y escrita

Experiencia
 4 años de experiencia profesional
 4 auditorías completas con una dedicación mínima de 20 días

- Habilidades: los auditores deben ser

 Abiertos
 Maduros
 Con sentido común
 Con capacidades de análisis
 Con aptitud para percibir situaciones de forma realista
 Liderazgo
 Responsables

¿Cuáles serán las principales competencias con las que debería contar el auditor?
Dentro de las competencias que debería contar el auditor, para la ejecución de los procesos
de auditoria, en la empresa de acueducto, alcantarillado y aseo de Zipaquirá las obtiene de
su formación como auditor, de su experiencia en auditorías y del intercambio de ideas y
experiencia con otros auditores

- Principios, procesos y métodos de auditoría: Esto le permite al auditor asegurarse

de que las auditorías se realizarán de manera coherente y sistemática
- Normas de Sistemas de Gestión y otras referencias: Le permiten al auditor
comprender el alcance de la auditoría y aplicar criterios de auditoría, donde también
estos documentos deben cubrir
- Requisitos legales y reglamentarios aplicables y otros requisitos: Estos
requisitos permiten al auditor ser consciente de los requisitos de la organización y
trabajar de acuerdo con ellos

[ CITATION COM19 \l 3082 ]

 Guion sobre la responsabilidad del auditor
1. Título de la representación

"Convocatoria de auditor, para la empresa de acueducto, alcantarillado y aseo de

Zipaquirá"

2. Descripción de la empresa y el entorno

Satisfacer las necesidades de agua potable y saneamiento básico, proporcionando

soluciones integrales a la comunidad en la representación de los servicios de
acueducto alcantarillado, aseo y complementarios con los más altos estándares de
calidad efectividad y competitividad

Nombre de la empresa
acueducto, alcantarillado y aseo de
Zipaquirá"

Ubicación Carrera 15 sur 1ª Zipaquirá

Actividad económica Servicios públicos
Número de empleados 300 operativo- 60 administrativos
Clase de riesgo IV
Sector Publico

3. Identificación de personajes
Roles de Auditores: Los auditores internos deben proporcionar adecuadamente la
información para el control de los riesgos de la empresa.
Partes interesadas
Jefatura de recursos humano: Analizar los recursos humanos y financieros, para
proteger y responder con las obligaciones de la organización.

Control interno: verificar la información contable de la empresa.

 SG SST: importante la comunicación con el personal de la empresa, para facilitar
información o datos requerido

4. Desarrollo de la temática
a. Dentro de los aspectos que se evidenciaron en la auditoria de la empresa, es
que son personas capacidades y certificaciones para el desarrollo de sus
funciones, y los aspectos de mala practica profesional son muy pocos, ya
que estas personas velan por el bienestar empresarial de la organización.
b. Las competencias de la auditores en la empresa de acueducto,
alcantarillado y aseo de Zipaquirá son:
1. Personas profesionales muy responsables para planificar y organizar el
trabajo eficazmente.
2. Realizar las auditorias de manera que todo el personal este de acuerdo.
3. Comprender y evaluar los riesgos y oportunidades que contribuyan con
la auditoria.

c. Pasos de auditoria
Diseño de auditoria
Programa de auditoria
*Verificación de auditoria
*Comunicación asertiva por las partes interesadas
*Frecuencia de auditorias
*Responsabilidad de las actividades
*Competencia profesional de auditores
Implementación
En la organización se implementan varias normas de prevención como:
*Aseguramiento y control de los riesgos de la organización.
*Realización de auditoria
*Verificación del seguimiento de auditoria
Mejoramiento
En este proceso, el grupo líder de auditorias implementan planea de mejores para obetener
buenos resultados, se consideran los siguientes:
*Realizan promoción de salud del personal profesional
*Optimizan recursos financieros
*Se orienta a la mejora de los proceso
Evaluación de la auditoria
Alcance:
1. Minimizar gatos financieros
2. Manejo y uso económico de bienes y activo
3. Cumplimiento de objetivos y metas establecidos en los planes de auditoria
4. Cumplimiento de la política nacional e internacional
Valoración
En estos procesos la organización y el área de seguridad y salud en el trabajo y con el
apoyó de las demás dependencias de la organización, recopilan toda la información y datos
necesarios para poder valorar los resultados, implementando los planes de mejora.

Supervisión de la auditoria
Las partes interesas de la empresa de acueducto de Zipaquirá, implica dirigir el esfuerzo de
todo el equipo de auditorias, que son quienes ayudan alcanzar los objetivos de la auditoría,
además la supervisión se realiza basado en las 3 etapas de la auditoria:
1. Planificación
2. Ejecución
3. Terminación