TALLER OBLIGACIONES FINANCIERAS EN MONEDA EXTRANJERA PACIFICO S.

A
PRESTAMO EN DOLARES PAGARE 3/31/2019
CONVERSION A MONEDA NACIONAL
PAGADEROS EN MESES 7
TASA DE INTERES 2%
PERIODO FECHA
0 3/31/2019
1 4/30/2019
2 5/31/2019
TASA REPRESENTATIVA DEL MERCADO 3 6/30/2019
4 7/31/2019
5 8/31/2019
6 9/30/2019
7 10/31/2019

TABLA AMORTIZACIÓN DOLARES

PERIODO INTERESES CUOTA AMORTIZACION
1 7000 $ 57,000 $ 50,000
2 6000 $ 56,000 $ 50,000
3 5000 $ 55,000 $ 50,000
4 4000 $ 54,000 $ 50,000
5 3000 $ 53,000 $ 50,000
6 2000 $ 52,000 $ 50,000
7 1000 $ 51,000 $ 50,000

REGISTROS CONTABLES EN MONEDA EXTRANJERA

ADQUISICION DE PRESTAMO 31 MARZO 2019
VALOR PRESTAMO $ 350,000
TASA DE CAMBIO $ 2,900
VALOR PRESTAMO EN MONEDA NACIONAL $ 1,015,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 1,015,000,000
211010 PAGARÉ
1110 BANCOS $ 1,015,000,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGRITRO DEL PAGARE MONEDA EXTRANJERA CON EL BANCO

CAUSACION DE LOS INTERESES

INTERESES 7000
TASA DE CAMBIO $ 2,900
VALOR $ 20,300,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5303 FINANCIEROS $ 20,300,000
530520 INTERESES
2335 COSTOS Y G X P $ 20,300,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
REGISTRO CAUSACION INTERESES PRIMER PERIODO

PAGO DE LA PRIMERA CUOTA 30 ABRIL 2019

AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
TASA DE CAMBIO A 31 MARZO $ 2,900
TASA DE CAMBIO 30 ABRIL $ 3,100
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 200

SALDO PRESTAMO $ 350,000 $ 70,000,000 DIFERENCIA EN PESOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 70,000,000
211010 PAGARÉ
5305 FINANCIEROS $ 70,000,000
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
REGISTRO POR AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO PAGERÉ

TASA DE CAMBIO A 31 MARZO $ 2,900

TASA DE CAMBIO A 30 ABRIL $ 3,100
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 200 VALOR DIFERENCIA EN CAMBIO
INTERESES $ 7,000 $ 1,400,000
AMORTIZACIÓN $ 50,000 $ 155,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 155,000,000
211010 PAGARÉ
2335 COSTOS Y G X P $ 20,300,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
5303 FINANCIEROS $ 1,400,000
530520 INTERESES
1110 BANCOS $ 176,700,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGISTRO PAGO PRIMERA CUOTA OBLIGACION FINANCIERA DEL EXTERIOR

CAUSACION DE LOS INTERESES 30 ABRIL

INTERESES $ 6,000
TASA DE CAMBIO A 30 ABRIL $ 3,100
VALOR INTERESES $ 18,600,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
5303 FINANCIEROS $ 18,600,000
530520 INTERESES
2335 COSTOS Y G X P $ 18,600,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
REGISTRO CAUSACION INTERESES DEL SEGUNDO PERIODO
 PAGO DE LA SEGUNDA CUOTA 31 MAYO 2019
AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
TASA DE CAMBIO A 30 ABRIL $ 3,100
TASA DE CAMBIO 31 MAYO $ 3,200
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 100

SALDO DEL PRESTAMO $ 300,000 $ 30,000,000 DIFERENCIA EN PESOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 30,000,000
211010 PAGARÉ
5305 FINANCIEROS $ 30,000,000
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
REGISTRO POR AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO PAGERÉ

AJUSTES EN CAMBIO POR LOS INTERESES

INTERESES 6000 $ 600,000

AMORTIZACION $ 50,000
TASA DE CAMBIO A 31 MAYO $ 3,200
VALOR AMORTIZACIÓN $ 160,000,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 160,000,000
211010 PAGARÉ
2335 COSTOS Y G X P $ 18,600,000
233505 GASTOS FINANCIEROS $ 600,000
23350501 INTERESES
5303 FINANCIEROS
530520 INTERESES
1110 BANCOS $ 179,200,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGISTRO PAGO SEGUNDA CUOTA OBLIGACION FINANCIERA DEL EXTERIOR PAGARÉ

CAUSACION DE LOS INTERESES 31 MAYO

INTERESES $ 5,000
TASA DE CAMBIO A 31 MAYO $ 3,200
VALOR INTERESES $ 16,000,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5303 FINANCIEROS $ 16,000,000
530520 INTERESES
2335 COSTOS Y G X P $ 16,000,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
REGISTRO CAUSACION INTERESES DEL TERCER PERIODO

PAGO DE LA TERCERA CUOTA 30 JUNIO 2019

AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
TASA DE CAMBIO A 31 MAYO $ 3,200
TASA DE CAMBIO 30 JUNIO $ 3,300
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 100

SALDO DEL PRESTAMO $ 250,000 $ 25,000,000 DIFERENCIA EN PESOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 25,000,000
211010 PAGARÉ
5305 FINANCIEROS $ 25,000,000
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
REGISTRO POR AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO

AJUSTES EN CAMBIO POR LOS INTERESES

INTERESES 5000 $ 500,000

AMORTIZACION $ 50,000
TASA DE CAMBIO A 30 JUNIO $ 3,300
VALOR AMORTIZACION $ 165,000,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 165,000,000
211010 PAGARÉ
2335 COSTOS Y G X P $ 16,000,000
233505 GASTOS FINANCIEROS $ 500,000
23350501 INTERESES
5303 FINANCIEROS
530520 INTERESES
1110 BANCOS $ 181,500,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGISTRO PAGO TERCERA CUOTA OBLIGACION FINANCIERA DEL EXTERIOR

CAUSACION DE LOS INTERESES 30 JUNIO

INTERESES $ 4,000
TASA DE CAMBIO A 30 JUNIO $ 3,300
VALOR INTERESES $ 13,200,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5303 FINANCIEROS $ 13,200,000
530520 INTERESES
2335 COSTOS Y G X P $ 13,200,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
REGISTRO CAUSACION INTERESES DEL CUARTO PERIODO

PAGO DE LA CUARTA CUOTA 31 JULIO 2019

AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
TASA DE CAMBIO A 30 JUNIO $ 3,300
TASA DE CAMBIO 31 JULIO $ 3,200
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 100
SALDO DEL PRESTAMO $ 200,000 $ 20,000,000 DIFERENCIA EN PESOS
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 20,000,000
211010 PAGARÉ
5305 FINANCIEROS $ 20,000,000
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
REGISTRO POR AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO PAGERÉ

AJUSTES EN CAMBIO POR LOS INTERESES

INTERESES 4000 $ 400,000

AMORTIZACION $ 50,000
TASA DE CAMBIO A 31 JULIO $ 3,200
VALOR AMORTIZACION $ 160,000,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 160,000,000
211010 PAGARÉ
2335 COSTOS Y G X P $ 13,200,000
233505 GASTOS FINANCIEROS $ 400,000
23350501 INTERESES
5303 FINANCIEROS
530520 INTERESES
1110 BANCOS $ 173,600,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGISTRO PAGO CUARTA CUOTA OBLIGACION FINANCIERA DEL EXTERIOR PAGARÉ

CAUSACION DE LOS INTERESES 31 JULIO

INTERESES $ 3,000
TASA DE CAMBIO A 31 JULIO $ 3,200
VALOR INTERESES $ 9,600,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5303 FINANCIEROS $ 9,600,000
530520 INTERESES
2335 COSTOS Y G X P $ 9,600,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
REGISTRO CAUSACION INTERESES DEL QUINTO PERIODO

PAGO DE LA QUINTA CUOTA 31 AGOSTO 2019

AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
TASA DE CAMBIO A 31 JULIO $ 3,200
TASA DE CAMBIO 31 AGOSTO $ 3,300
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 100

SALDO DEL PRESTAMO $ 150,000 $ 15,000,000 DIFERENCIA EN PESOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 15,000,000
211010 PAGARÉ
5305 FINANCIEROS $ 15,000,000
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
REGISTRO POR AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO PAGERÉ

AJUSTES EN CAMBIO POR LOS INTERESES

INTERESES 3000 $ 300,000

AMORTIZACION $ 50,000
TASA DE CAMBIO A 31 AGOSTO $ 3,300
VALOR AMORTIZACION $ 165,000,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 165,000,000
211010 PAGARÉ
2335 COSTOS Y G X P $ 9,600,000
233505 GASTOS FINANCIEROS $ 300,000
23350501 INTERESES
5303 FINANCIEROS
530520 INTERESES
1110 BANCOS $ 174,900,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGISTRO PAGO QUINTA CUOTA OBLIGACION FINANCIERA DEL EXTERIOS PAGARÉ

CAUSACION DE LOS INTERESES 31 AGOSTO

INTERESES $ 2,000
TASA DE CAMBIO A 31 AGOSTO $ 3,300
VALOR INTERESES $ 6,600,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5303 FINANCIEROS $ 6,600,000
530520 INTERESES
2335 COSTOS Y G X P $ 6,600,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
REGISTRO CAUSACION INTERESES DEL SEXTO PERIODO

PAGO DE LA SEXTA CUOTA 30 SEPTIEMBRE 2019

AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
TASA DE CAMBIO A 31 AGOSTO $ 3,300
TASA DE CAMBIO 31 SEPTIEMBRE $ 3,380
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 80

SALDO DEL PRESTAMO $ 100,000 $ 8,000,000 DIFERENCIA EN PESOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 8,000,000
211010 PAGARÉ
5305 FINANCIEROS $ 8,000,000
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
REGISTRO POR AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO PAGERÉ

AJUSTES EN CAMBIO POR LOS INTERESES

INTERESES $ 2,000 $ 160,000

AMORTIZACION $ 50,000
TASA DE CAMBIO A 31 SEPTIEMBRE $ 3,380
VALOR AMORTIZACION $ 169,000,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 169,000,000
211010 PAGARÉ
2335 COSTOS Y G X P $ 6,600,000
233505 GASTOS FINANCIEROS $ 160,000
23350501 INTERESES
5303 FINANCIEROS
530520 INTERESES
1110 BANCOS $ 175,760,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGISTRO PAGO SEXTA CUOTA OBLIGACION FINANCIERA DEL EXTERIOS PAGARÉ

CAUSACION DE LOS INTERESES 30 SEPTIEMBRE

INTERESES $ 1,000
TASA DE CAMBIO A 31 SEPTIEMBRE $ 3,380
VALOR INTERESES $ 3,380,000

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

5303 FINANCIEROS $ 3,380,000
530520 INTERESES
2335 COSTOS Y G X P $ 3,380,000
233505 GASTOS FINANCIEROS
23350501 INTERESES
REGISTRO CAUSACION INTERESES DEL SEPTIMO PERIODO

PAGO DE LA SEPTIMA CUOTA 31 OCTUBRE 2019

AJUSTES POR DIFERENCIA EN CAMBIO
TASA DE CAMBIO A 31 SEPTIEMBRE $ 3,380
TASA DE CAMBIO 30 OCTUBRE $ 3,320
DIFERENCIA EN CAMBIO $ 60

SALDO DEL PRESTAMO $ 50,000 $ 3,000,000 DIFERENCIA EN PESOS

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 3,000,000
211010 PAGARÉ
5305 FINANCIEROS $ 3,000,000
530525 DIFERENCIA EN CAMBIO
REGISTRO POR AJUSTE EN DIFERENCIA EN CAMBIO PAGERÉ
AJUSTES EN CAMBIO POR LOS INTERESES
INTERESES $ 1,000 $ 60,000

AMORTIZACION $ 50,000
TASA DE CAMBIO A 30 OCTUBRE $ 3,320
VALOR AMORTIZACION $ 166,000,000
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
2110 BANCOS DEL EXTERIOR $ 166,000,000
211010 PAGARÉ
2335 COSTOS Y G X P $ 3,380,000
233505 GASTOS FINANCIEROS $ 60,000
23350501 INTERESES
5303 FINANCIEROS
530520 INTERESES
1110 BANCOS $ 169,440,000
111005 MONEDA NACIONAL
REGISTRO PAGO SEPTIMA CUOTA OBLIGACION FINANCIERA DEL EXTERIOS PAGARÉ
CIFICO S.A
$ 350,000
$ 1,015,000,000

SOBRE SALDOS
TRM
$ 2,900
$ 3,100
$ 3,200
$ 3,300
$ 3,200
$ 3,300
$ 3,380
$ 3,320

SALDO DEUDA
$ 300,000
$ 250,000
$ 200,000
$ 150,000
$ 100,000
$ 50,000
$ -