SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA Bogotá D.C.

REGIONAL DISTRITO CAPITAL

Versión: 01
CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS
PLANTILLA TALLER

EVALUACIÓN FINAL CONTABILIDAD No: 2

Denominación:
Nombre y código del Programa
GESTIÓN INTEGRAL EN FONDOS DE PENSIONES
de formación:
Identificación del taller Guía de aprendizaje No: 11 AA: 11 AP: 8 Fase: Ejecución
Duración estimada horas y
fecha de entrega: 4 Horas y fecha concertada con su Instructor Técnico

Modalidad del trabajo: Presencial

Ambiente de formación: Macro Aula CSF piso 9 o 10 / Sede alterna ISES

Libros Marcadores, lápices, bolígrafos, borradores, papel tamaño carta
blanco, papel tamaño oficio cuadriculado, cartulinas, resaltadores
Materiales de formación:

I. OBJETIVO(S):
 Realizar una hoja de trabajo donde se plasmen los conceptos aprendidos durante la guía de
aprendizaje, tales como: elaboración de estados financieros, balance general, estado de
resultados, debitar, acreditar, identificar con nombres y códigos las diferentes cuentas
definidas en el PUC.

II. CONCIENCIACIÓN:
Aprendiz, en el desarrollo de este taller usted comprenderá la importancia de conocer los
diferentes estados financieros y cómo interpretar los documentos al momento de la entrega por
parte de un cliente.

III. DESCRIPCIÓN DEL TALLER:

A continuación encontrara una serie de cuentas, las cuales deberá pasar a su hoja de trabajo de
la siguiente manera:

A. Columna de DESCRIPCION: Describir la cuenta, ejemplo: clientes, bancos etc

B. Columna CODIGO: Código correspondiente del PUC
C. Columna BALANCE DE PRUEBA: Transcriba Los valores correspondientes a cada cuenta según lo
indica el ejercicio, al final debe sumar y en cada columna las sumas deben ser iguales. Debe
adicionar una fila que diga SUMAS
D. Columna de AJUSTES: El ejercicio indicara cuales son los ajustes, usted deberá transcribir el valor
de la respectiva cuenta, posteriormente deberá sumar y en cada columna, débitos y créditos
deben ser sumas iguales.

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E. Columna de BALANCE AJUSTADO: Usted deberá realizar las respectivas sumas y restas,
dependiendo de la naturaleza de cada una de las cuentas para hallar el valor ajustado. Al final
deberá sumar y tener sumas iguales.
F. Columna ESTADO DE RESULATADOS: Deberá colocar los valores de las cuentas correspondiente
al estado de resultados y hallar la utilidad del ejercicio, la cual será el resultado de la diferencia
entre créditos y débitos (si es utilidad) y dicha utilidad deberá ser de naturaleza débito,
posteriormente al pasarla al Balance general será naturaleza crédito para que el balance general
cuadre.
G. Columna de BALANCE GENERAL: Deberá colocar los valores de las cuentas correspondientes al
Balance General y cuadrar perfectamente la ecuación patrimonial.

1. BALANCE DE PRUEBA:
NOMBRE DE LA CEUNTA

Caja general $
2.500.000,00

Bancos nacionales $
26.500.000,00

Inversiones en acciones financieras $

9.800.000,00

Propiedad planta y equipo edificio $ 104.500.000,00

Flota y equipo de transporte $ 234.000.000,00

Provisiones  $
6.000.000,00

C x C a trabajadores vivienda $
11.430.000,00

Médicos odontólogos y sim. $

3.850.000,00

Productos manufacturados $
17.230.000,00

Mercancías no fabricadas por la empresa $

16.780.000,00

Equipo de procesamiento de datos $

7.680.000,00

Muebles y enseres $
7.980.000,00

Depreciación acumulada  $
7.250.900,00

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Gastos pagados por anticipado $

comisiones 1.230.000,00

Sobregiros  $
11.230.900,00

Pagares $
56.890.700,00

Cartas de crédito $
23.450.400,00

Nacionales $
18.000.000,00

Costos y gastos por pagar gastos legales $

2.340.000,00

Retención en la fuente salarios $

5.600.000,00

Vigencia fiscal corriente $

38.000.000,00

Cesantías consolidadas $
21.350.000,00

P. E. y Prov. Cesantías $
26.700.000,00

Cuotas de interés social $

78.430.000,00

De resultados de ejercicios anteriores $

11.230.000,00

Venta de útiles escolares $

172.577.400,00

Devoluciones en ventas $
1.500.000,00

Intereses  $
7.969.700,00

Sueldos $
29.500.000,00

Comisiones $
12.540.000,00

Arriendos  

Dotación y suministro a trabajadores  

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Junta directiva  

Diferencia de cambio  

Arrendamientos  

Tramites y licencias  

Equipo de cómputo y comunicación  

Libros suscripciones periódicos y revistas  

Comisiones  

Salarios por pagar  

Acreedores varios otros  

Aportes ARP  

Aportes EPS  

Aportes fondos de pensiones y cesantías  

Aportes CCF  

Aportes ICBF  

Aportes SENA  

Provisiones  

Depreciaciones  

Sumas  

Costo de ventas  

Utilidad del ejercicio  

Sumas    

Ajustes:

Caja general $ 6.500.000,00

Bancos nacionales $ 60.000.000,00
Inversiones en acciones financieras  
Propiedad planta y equipo edificio  
Flota y equipo de transporte $ 35.000.000,00

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 $
Provisiones (6.000.000,00)
C x C a trabajadores vivienda $ 45.000.000,00
Médicos odontólogos y sim. $ ( 1.850.000,00)
Productos manufacturados $ ( 7.622.540,00)
Mercancías no fabricadas por la empresa $ 15.000.000,00
Equipo de procesamiento de datos  
Muebles y enseres  
$
Depreciación acumulada 3.260.000,00
Gastos pagados por anticipado
comisiones  
Sobregiros  
Pagares $ ( 11.366.140,00)
Cartas de crédito $ (23.450.400,00)
Nacionales  
Costos y gastos por pagar gastos legales  
Retención en la fuente salarios  
Vigencia fiscal corriente  
Cesantías consolidadas  
P. E. y Prov. Cesantías  
Cuotas de interés social $ 70.000.000,00
De resultados de ejercicios anteriores  
Venta de útiles escolares $ 117.500.000,00
Devoluciones en ventas  
Intereses  
Sueldos  
Comisiones  
Sumas    
Arriendos $ 3.000.000,00
Dotacion y suministro a trabajadores $ 8.650.000,00
Junta directiva $ 6.436.000,00
Diferencia de cambio  $ 6.300.000,00
Arrendamientos  $ 6.970.000,00
Tramites y licencias $ 2.400.000,00
Equipo de cómputo y comunicación $ 3.960.000,00
Libros suscripciones periódicos y revistas $ 400.000,00
Comisiones $ 16.230.000,00
Salarios por pagar $ 32.500.000,00
Acreedores varios otros $ 1.450.000,00

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Aportes ARP $ 800.000,00

Aportes EPS $ 2.800.000,00
Aportes fondos de pensiones y cesantías $ 3.200.000,00
$
Aportes CCF -
$
Aportes ICBF -
$
Aportes SENA -
Provisiones $ 6.000.000,00
Depreciaciones $ 3.260.000,00
Costo de ventas  
Utilidad del ejercicio  

SOLUCIÓN: ANEXO ARCHIVO EXCEL

IV. ESTRATEGIAS DIDÁCTICAS ACTIVAS:

 Desarrollo de taller

V. INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO Y ENTREGA EL TALLER

Se entregará la hoja de trabajo sin ningún tipo de descuadre en los estados financieros (el
formato de la hoja de trabajo será entregada por su instructor técnico)

VI. EVIDENCIAS O ENTREGABLES ASOCIADOS AL TALLER:

Hoja de trabajo desarrollada.