Profesor: CPC.

Jorge Romero Guzmán Curso: Contabilidad básica

PRÁCTICA N° 4
I. ENUNCIADO: La empresa “Gato Encerrado” SA al reiniciar sus actividades para el
ejercicio 2020, presenta el siguiente balance de inventario:
II. Cuentas del inventario inicial Debe Haber
Caja S/ 30,000
Banco de crédito cta cte 50,000
Facturas por cobrar 35,000
Letras por cobrar 25,000
Préstamos al personal 1,500
Préstamos a accionistas 21,000
Interés por cobrar 5,500
Seguros por devengar 4,000
Alquileres pagados adelantados 2,000
Mercaderías 105,000
Envases 1,850
Mercaderías por recibir 45,000
Edificios 50,000
Muebles y Enseres 35,000
Deprec. Acumulada Edificaciones 12,500
Deprec. Acumulada Muebles y Enseres 10,000
IGV por pagar 2,500
Impuesto a la renta por pagar 3,250
Remuneraciones por pagar 1,900
Vacaciones por pagar 2,000
Facturas por pagar 25,000
Letras por pagar 20,000
Prestamos de accionistas por pagar 4,000
Prestamos de instituciones financieras 22,500
Interés de prestamos por pagar 5,500
Capital social 301,700
410,850 410,850
III. OPERACIONES
1) Con cheque cancele el IGV del inventario
2) Deposite en cta. cte. el saldo de caja
3) Ingrese a almacén la mercadería por recibir
4) A cliente Miguel Ackerman le vendemos mercadería al contado por el
importe de S/ 55,000 más IGV. Cuyo costo de ventas es de S/ 40,000.
5) Retire el 50% de los envases para el consumo, destino gasto de venta.
6) Con cheque compramos mercaderías al contado a valor compra a
nuestro proveedor Connie Sosa por el importe de S/ 22,500 más IGV
7) Con cheque cancelamos los servicios como sigue:
- Luz 150 + IGV (gasto administración)
 - Agua 200 + IGV (gasto administración)
- Telefonía 250 + IGV (gasto de venta)
8) Con cheque cancelamos a nuestros accionistas el 40% del préstamo
que nos otorgara
9) El ingreso de la operación 04 se deposita en cta. cte.
10) Nuestros clientes nos amortizan sus deudas como sigue:
- Facturas por cobrar S/ 15.000
- Letras por cobrar S/ 10.000
11) Se adquiere 500 acciones de la empresa Hude S.A. S/ 1,500 a valor
razonable, estas acciones serán mantenidas para su negociación en el
corto plazo (cuenta 11)
12) Con cheque cancele el impuesto a la renta del inventario
13) A nuestros proveedores amortizamos con cheque como sigue:
- Facturas por pagar S/ 10,000
- Letras por pagar S/ 10,000
14) Deposite en nuestra cta. cte. el ingreso de la operación 10
15) Con cheque cancele los sueldos pendientes del inventario
16) Vendemos mercadería al contado (v/v) a cliente Jean Carranza del
extranjero (España) por el importe de S/ 55,000, el costo de la misma es
de S/ 35,000.
17) Nos cancelan los intereses vencidos del inventario y lo depositamos en
cta. cte.
18) Con cheque cancelamos vacaciones pendientes del inventario
19) La planilla administrativa del mes es como sigue:
APELLIDOS Y HABER ASIGNACION
N° PRESTAMO
NOMBRES MENSUAL FAMILIAR
1 Arlete Contreras 930 93 100
2 Arturo Bruno 950 93 100
3 Bertha Sirlopu 1,000 93 100
TOTAL 2,880 279 300
20) Deposite en nuestra cta. cte. el ingreso de la operación 16
21) Con cheque cancelamos préstamo por S/ 28,000 (incluye intereses)
22) Se devengaron alquileres y seguros pagados por adelantado en un 50%
23) Se cancela el neto de la planilla de haberes
24) Nuestros accionistas nos pagan el préstamo que se les otorgara.
25) Con cheque cancele las retenciones de la planilla de haberes
26) Deprecie Ud. los bienes del activo fijo edificio 5% Muebles 10%
SE PIDE:
Diario, Mayor y Hoja de trabajo