informe de gestión social y económica año
CONSEJO DE
ADMINISTRACIÓN
Ramiro Alberto Ruiz Clavijo
Presidente
José Joaquín Gómez Rondón
Primer vicepresidente
Maria Del Pilar Castillo Arias
Segundo vicepresidente
Maria Yasmith Hernandez
Secretaria
REVISORÍA FISCAL
PRINCIPAL
Cesar Alberto Solano A.
SUPLENTE Edgar Gonzalez Barón
Yael Patricia Amaya
2 0 19
PRINCIPALES
Ramiro Alberto Ruiz Clavijo
José Joaquín Gómez Rondón
Maria Del Pilar Castillo Arias
Ingrid Lucero Patiño Patiño
Cecilia Diaz Garcia
JUNTA DE VIGILANCIA
PRINCIPALES
Luis Eduardo Segura Camargo
Luz Esther Rodriguez Riveros
SUPLENTES Gerente Financiero
Lucas Orlando Orjuela R.
Winslow Hernandez Arias
SUPLENTES
Maria Yasmith Hernandez
Felix Rodrigo Quiroga C.
Alba Rocio Pinzon Bahamon
Eduardo Arnoldo Barrero V.
Jorge Hernando Leal Ussa
ADMINISTRACIÓN
José Orlando Quecano Gómez
Gerente General
William Malaver Amado
Gerente Administrativo
 Indice

2.1
1
1. INTRODUCCION

2. ENTORNO MACROECONOMICO
REDUCIR LA DESIGUALDAD PARA GENERAR OPORTUNIDADES.

3. COLOMBIA
3.1 ACTIVIDAD ECONÓMICA
3.1.1 DATO OFICIAL DE CRECIMIENTO ECONOMICO REPORTADO POR
EL DANE
3.2 EMPLEO.
3.3 INFLACIÓN, POLÍTICA MONETARIA Y TIPO DE CAMBIO.

4. SISTEMA FINANCIERO.
4.1 SISTEMA FINANCIERO COLOMBIANO.

5. ENTORNO SECTORIAL.
5.1 ACTIVOS.
5.2 PASIVOS.
5.3 PATRIMONIO.
6. “MODELO BEC” EN 2019.
6.1.1 GESTIÓN 2019.COMPORTAMIENTO DE LA BASE SOCIAL.
6.1.2 COMPORTAMIENTO DE LA CULTURA DEL AHORRO.
6.1.3 CUENTA DE AHORRO A LA VISTA-BEC.
6.1.4 SERVICIO DE CRÉDITO.

6.1.5 TASAS DE INTERÉS

6.5.1 TASA DE COLOCACIÓN.
6.5.2 TASA DE CAPTACIÓN.
6.1.6 INVERSIONES.
6.1.7 EXCEDENTES.
6.1.8 INDICADORES FINANCIEROS
6.1.9 BALANCE SOCIAL
6.1.9.1 BENEFICIOS RECIBIDOS POR LOS ASOCIADOS
6.1.10 FONDO DE EDUCACIÓN FORMAL.
6.1.11 TI (TECNOLOGIA DE LA INFORMACIÓN).
6.1.12 TALENTO HUMANO Y ADMINISTRACIÓN.
6.1.13 INFORME DE ACTIVIDADES AREA DE ORGANIZACIÓN Y METODOS
(OYM) AÑO 2019.
6.1.14 GESTIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS AÑO 2019
6.1.15 VISITAS FOGACOOP Y SUPERSOLIDARIA.
6.1.16 OPERACIONES CON DIRECTIVOS.
6.1.17 DERECHOS DE AUTOR Y PROPIEDAD INTELECTUAL
6.1.18 PROCESOS JUDICIALES EN CONTRA.
6.1.19 EVOLUCIÓN PREVISIBLE Y HECHOS POSTERIORES AL CIERRE.
1
1.
I N FORME DE GE STI ÓN
SOCIAL Y E CONÓM I CA
 informe de gestión social y económica año
Bogotá, 29 de enero de 2020
Señores:
DELEGADOS A LA XXVII ASAMBLEA
GENERAL
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
1.INTRODUCCIÓN.
Apreciados señores (as):
Nuevamente tenemos el placer
de rendirles el informe de gestión
social y económica, adelantado por
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
en esta ocasión el correspondiente
a la vigencia del año 2019.
El Consejo de Administración
y los funcionarios de la entidad,
hacemos votos para que, en la
nueva década, que comenzó en el
presente año 2020, podamos junto
a ustedes, continuar fortaleciendo,
desarrollando y mejorando el
MODELO BEC, al tiempo que les
10 deseamos que en compañía de
2 0 19
sus seres queridos reciban de Dios, economías tanto avanzadas que
abundantes bendiciones en salud, pasaron de crecer al 3,6% en 2018
éxitos tanto personales como al 2.9% en 2019; como emergentes
familiares y profesionales y sean y en desarrollo, del 4.5% al 3.7%,
muy felices. respectivamente.
El presente documento contiene
los resultados generales obtenidos
durante el año 2019, esperamos
que en la medida de lo posible
pueda ser compartido por cada
uno de nuestros delegados con
los asociados que representan
en las diferentes regiones a las
que pertenecen. No duden en
solicitarnos el apoyo que consideren
necesario para dar a conocer este
informe y el MODELO BEC, que lo
hace posible.
2. ENTORNO
MACROECONÓMICO.
Y para 2020…… ¿Tenue estabilización,
lenta recuperación?
Tal como se preveía y quedo
registrado en el informe anual La revisión y actualización del
correspondiente a la vigencia 2018, documento “Perspectivas de la
la economía mundial registro en economía mundial” proyectado por el
2019 una importante desaceleración F.M.I (Fondo Monetario Internacional)
evidenciada en la mayoría de las en enero del 2020 indican para este año
 capítulo uno
y 2021 de acuerdo con la información
actual, “¿un panorama de tenue
estabilización y lenta recuperación?”,
con signo de interrogación, teniendo
en cuenta tanto aspectos favorables
como la posible consolidación del
reciente acuerdo comercial entre
Estados Unidos y China y menores
temores de que se produzca un brexit
sin acuerdo, como desfavorables,
teniendo en cuenta los resultados
inesperados negativos de la actividad
económica en unas pocas economías
de mercados emergentes, en
particular India y el impacto del mayor
malestar social en varias economías,
que dieron lugar a una revzaluación
de las perspectivas de crecimiento
correspondientes a los próximos
dos años, las cuales muestran que
el crecimiento aumentará, de 2,9%
estimado para 2019 a 3,3% en 2020 y
3,4% en 2021.
El repunte proyectado del
crecimiento mundial no deja de ser
incierto, y sigue dependiendo de
recuperaciones en economías
de mercados emergentes que
soportan tensiones y tienen
desempeños deficientes, mientras
que en las economías avanzadas el
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
crecimiento se estabiliza en niveles
cercanos a los actuales
Hay señales preliminares de que
el descenso de la manufactura y
el comercio puede estar llegando
a un punto de inflexión. Esto
obedece en parte a una mejora en
el sector automotor gracias a que
las perturbaciones provocadas por
las nuevas normas sobre emisiones
empiezan a desvanecerse. Se prevé
que la primera fase del acuerdo entre
Estados Unidos y China, si perdura,
reducirá para finales de 2020 el
impacto negativo acumulado que
las tensiones comerciales han tenido
sobre el PIB mundial, de 0,8% a 0,5%.
El sector de los servicios sigue
estando en territorio expansivo, con un
gasto de consumo resiliente apoyado
por un crecimiento sostenido de los
salarios. La política monetaria, que ha
estado prácticamente sincronizada
en las principales economías, ha
apuntalado la demanda, y se estima
que su contribución al crecimiento
mundial es de 0,5 puntos porcentuales
tanto en 2019 como 2020.
En el caso de las economías
avanzadas, se proyecta que el
crecimiento se desacelere levemente,
de 1,7% en 2019 a 1,6% en 2020 y
2021. Las economías que dependen
de las exportaciones, como
Alemania, deberían beneficiarse
de la reactivación de la demanda
externa, al tiempo que se pronostica
una desaceleración del crecimiento
de Estados Unidos a medida que se
disipa el estímulo fiscal.
En el caso de las economías
de mercados emergentes y en
desarrollo, pronosticamos un repunte
del crecimiento de 3,7% en 2019 a
4,4% en 2020 y 4,6% en 2021, es decir,
una revisión a la baja de 0,2% en todos
esos años. El principal factor de esta
revisión es India, cuyo crecimiento se
desaceleró marcadamente debido
a la tensión en el sector financiero
no bancario y el flojo crecimiento del
ingreso rural.
El crecimiento de China ha sido
revisado al alza en 0,2%, es decir, a
6% para 2020, a raíz del acuerdo
comercial con Estados Unidos.
El repunte del crecimiento
mundial en 2020 sigue siendo muy
incierto, ya que depende de que se
registren mejores resultados en las
economías que soportan tensiones,
como Argentina, Irán y Turquía, y 11
 informe de gestión social y económica año 2 0 19
en las economías emergentes y en interno como externo. Esto ayudará
desarrollo de flojo desempeño, como a reactivar la inversión, que sigue
Brasil, India y México. siendo débil.
En general, los riesgos para Prioridades de política
la economía mundial continúan económica:
sesgados a la baja, pese a las noticias La política monetaria debe seguir
positivas acerca del comercio y las siendo acomodaticia en los casos
menores preocupaciones de que en que la inflación siga siendo
se produzca un brexit sin acuerdo. moderada. Como se espera que las
Podrían surgir nuevas tensiones tasas de interés permanezcan en
comerciales entre Estados Unidos niveles bajos por un buen tiempo, las
y la Unión Europea y reemerger las herramientas macroprudenciales
tensiones entre Estados Unidos y deben emplearse de manera
China. Acontecimientos como estos, proactiva para evitar la acumulación
sumados a los crecientes riesgos de riesgos financieros.
geopolíticos y la agudización de Dado el nivel históricamente bajo
la tensión social, podrían revertir de las tasas de interés y el magro
las condiciones favorables de aumento de la productividad, los
financiamiento, dejar al descubierto países que disponen de espacio
vulnerabilidades financieras y fiscal deberían invertir en capital
trastocar gravemente el crecimiento. humano y en infraestructura
Algo que cabe destacar es que, benigna para el clima, a fin de
si bien los riesgos a la baja parecen elevar el producto potencial.
ser algo menos prominentes que en Las economías con niveles
2019, el margen de maniobra para insostenibles de deuda tendrán
responder con políticas también que llevar a cabo consolidaciones,
se ha reducido. Por eso es crucial entre otras formas, mediante una
que las autoridades eviten cometer eficaz movilización de recursos.
desaciertos y que reduzcan aún Para garantizar una respuesta
más la incertidumbre en torno fiscal oportuna en el caso de
12 a las políticas, tanto en el plano que el crecimiento se desacelere
drásticamente, los países
deben formular con antelación
medidas contingentes y reforzar
los estabilizadores automáticos.
Para potenciar la eficacia de las
medidas individuales quizá sea
necesaria una respuesta fiscal
coordinada. En todas las economías,
lo indispensable es poner en marcha
reformas estructurales, ampliar la
inclusividad y garantizar que las
redes de protección social estén en
efecto protegiendo a los vulnerables.
Los países tienen que cooperar
en múltiples frentes para impulsar el
crecimiento y lograr una distribución
amplia de la prosperidad. Tienen
que desmantelar las barreras
proteccionistas y resolver la
situación de bloqueo en torno
al Órgano de Apelación de
la Organización Mundial del
Comercio. Y han de adoptar
estrategias para limitar el aumento
de las temperaturas mundiales y
las graves consecuencias de los
desastres de índole meteorológica.
Se necesita un nuevo régimen
fiscal internacional para adaptarse
a la cada vez más importante
economía digital y para reducir
 capítulo uno
la elusión y la evasión fiscal,
garantizando a la vez que todos
los países reciban la proporción
justa que les corresponde de los
ingresos tributarios.
En conclusión, si bien hay indicios
de estabilización, las perspectivas
mundiales siguen siendo débiles y no
se distingue una señal que apunte
claramente a un punto de inflexión.
Sencillamente, no hay margen para
quedarse con los brazos cruzados, y
el mundo necesita una cooperación
multilateral más estrecha y medidas
más sólidas a escala nacional
para apuntalar una recuperación
sostenida que beneficie a todos.
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
¿Por qué el FMI redujo las
proyecciones de crecimiento
mundial?
Pese a la firma de la primera
fase de un acuerdo comercial
entre Estados Unidos y China, el
Fondo Monetario Internacional
(FMI) redujo las proyecciones de
crecimiento mundial. El organismo
espera que el mundo crezca 3,3%
este año y 3,4% en 2021 (hace un
par de meses hablaba de 3,4% y
3,6% respectivamente). La revisión
se explica por la abrupta caída
en algunas economías emergentes
como India y el efecto del descontento
social en otras latitudes. Esto muestra
que, si bien se atenuaron algunos
riesgos, la incertidumbre sobre un
entorno global lento seguirá constante
este año. El FMI también recortó sus
expectativas de crecimiento para
América Latina: ahora se espera un
crecimiento de 1,6% en 2020 y 2,3%
en 2021, ante un menor crecimiento
de México y un mal desempeño de
Chile, por efecto de las protestas. La
tregua comercial condujo a mejorar
el pronóstico de crecimiento de
China a 6,0% en 2020, con una leve
desaceleración en 2021, mientras que
recortó la expectativa de Estados
Unidos a 1,6%. La directora gerente
del FMI, Kristalina Georgieva, dijo que
hay bastante camino por recorrer
para solucionar los líos comerciales.
“Una tregua comercial no es lo mismo
que la paz comercial”, afirmó.
2.1. REDUCIR LA
DESIGUALDAD PARA
GENERAR OPORTUNIDADES.
El gran reto que tiene la economía
mundial es reducir la desigualdad
para generar oportunidades, tal
como lo expuso la señora Kristalina 13
 informe de gestión social y económica año
Georgieva que fue elegida Directora
Gerente del FMI el 25 de septiembre
de 2019. Asumió su cargo el 1 de
octubre de 2019.
De conformidad con la Directora
Gerente del FMI,
“en la última década, la desigualdad
se ha convertido en uno de los problemas
más complejos y desconcertantes de la
economía mundial.
Desigualdad de oportunidades,
Desigualdad intergeneracional.
Desigualdad entre mujeres y hombres.
Y, desde luego, desigualdad del ingreso
y la riqueza. Todas estas desigualdades
están presentes en nuestras sociedades, y
en muchos países, desafortunadamente,
están en aumento.
Lo bueno es que contamos con
las herramientas para abordar estos
problemas, siempre y cuando tengamos
la voluntad para hacerlo. Ejecutar estas
reformas es difícil desde el punto de vista
político, pero los réditos en materia de
crecimiento y productividad valen la pena.
Políticas para abordar la desigualdad:
Para abordar la desigualdad es
necesario replantear el problema. Antes
que nada, en lo que se refiere a políticas
fiscales y tributación progresiva.
14 La progresividad de los impuestos es
2 0 19
un aspecto fundamental de una política
fiscal eficaz. Nuestras investigaciones
muestran que en el segmento superior
de la distribución del ingreso es posible
elevar las tasas marginales de impuesto
sin sacrificar el crecimiento económico.
El uso de herramientas digitales en
la recaudación de impuestos también
puede formar parte de una estrategia
integral para estimular los ingresos
internos. Al reducir la corrupción se
puede mejorar la recaudación y además
reforzar la confianza en el gobierno.
Y lo que es más importante, estas
estrategias permiten generar los recursos
necesarios para realizar inversiones que
multipliquen las oportunidades para las
comunidades y las personas que han
estado quedando rezagadas.
La presupuestación con perspectiva
de género es otra valiosa herramienta
fiscal en la lucha contra la desigualdad.
Muchos países reconocen la necesidad
de mejorar la igualdad de género y de
empoderar a la mujer, pero los gobiernos
pueden recurrir a la presupuestación con
perspectiva de género para estructurar el
gasto y la tributación de manera que den
un mayor impulso a la igualdad de género;
a su vez, el aumento de la participación
femenina en la fuerza laboral afianza el
crecimiento y la estabilidad.
En segundo lugar, las políticas de
gasto social revisten cada vez mayor
importancia a la hora de combatir
la desigualdad. Cuando están bien
concebidas, pueden ser fundamentales
para mitigar la desigualdad del ingreso y
sus efectos negativos en la desigualdad
de oportunidades y la cohesión social.
La educación, por ejemplo, prepara
a los jóvenes para que cuando sean
adultos sean ciudadanos productivos
que contribuyen a la sociedad. La
atención de la salud no solo salva vidas,
sino que puede mejorar la calidad de
vida. Los programas de pensiones
pueden ayudar a preservar la dignidad
de las personas en la ancianidad.
La capacidad para incrementar el
gasto social también es esencial para
alcanzar los Objetivos de Desarrollo
Sostenible (ODS). Un nuevo estudio
del FMI muestra que el incremento
necesario varía considerablemente
entre los países.
Un ejemplo: En ámbitos clave como
salud, educación e infraestructura
prioritaria, estimamos que las
economías de mercados emergentes
necesitarán incrementar el gasto
todos los años, hasta que se sitúe en
 capítulo uno
alrededor de 4 puntos porcentuales
del PIB en 2030. En cambio, en un país
en desarrollo de bajo ingreso situado
en la media, esa cifra es de 15 puntos
porcentuales del PIB.
En tercer lugar, las reformas
de la estructura de la economía
podrían respaldar aún más la lucha
contra la desigualdad al reducir
los costos de ajuste, minimizar las
disparidades regionales y preparar
a los trabajadores para que cubran
el creciente número de plazas de
trabajo en el sector verde.
Las políticas activas del
mercado laboral pueden refor zar
las aptitudes de los trabajadores y
reducir los períodos de desempleo.
Entre esas políticas están la ayuda
para la búsqueda de empleo, los
programas de capacitación y, en
ciertos casos, los seguros salariales.
Al facilitar la movilidad de los
trabajadores entre empresas, sectores
y regiones se reducen a un mínimo
los costos de ajuste y se promueve
una rápida reinserción laboral. Las
políticas de vivienda, crédito e
infraestructura pueden facilitar la
movilidad de los trabajadores.
Las políticas e inversiones
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
focalizadas geográficamente pueden
complementar las transferencias
sociales ya existentes”.
3. COLOMBIA.
3.1. ACTIVIDAD ECONÓMICA.
Colombia el único país de la región que
creció por encima del 3% en el 2019.
El 2019 no fue un año fácil para las
economías del mundo en general.
La desaceleración mundial, la guerra
económica y la migración le dieron un
golpe al crecimiento del PIB de América
Latina. ¿Se puede cantar victoria?
A pesar del panorama complicado
de la región, la economía colombiana
ha mostrado varios signos de
estabilidad. El primero tiene que
ver con el crecimiento de Inversión
Extranjera Directa (IED), índice que
ha mostrado aumentos superiores
al 25%, lo que ha permitido mejorar
considerablemente el recaudo
tributario.
“De las economías grandes de la
región, Colombia es la economía que
más crece y lo hace en un contexto de
gran estabilidad macroeconómica. Lo
hace en un contexto en el cual tanto
el consumo como la inversión están
apoyando está recuperación del
crecimiento económico y es parte de
un contexto de una economía muy
sana y muy fuerte”
destacó Alejandro Werner, Director
del Departamento del Hemisferio
Occidental del Fondo Monetario
Internacional (FMI).
Según un informe publicado
por el FMI a finales del 2019
titulado ‘Perspectivas económicas.
Las Américas, frustradas por la
incertidumbre ‘, el país empezó a
mostrar un comportamiento positivo
más pronunciado después del
segundo trimestre de 2019. Esto, según
el FMI, “gracias a la continua solidez
del consumo privado y un repunte del
gasto público”.
El FMI destacó que el crecimiento del
Producto Interno Bruto (PIB) del 3,4% es
resultado de un responsable manejo
de la política monetaria por parte del
Banco de la República, a los beneficios
a las empresas que se incluyeron en
la reforma tributaria del 2018 y que
se adoptaron nuevamente en la Ley 15
 informe de gestión social y económica año
de Crecimiento que fue aprobada
recientemente por el congreso.
“Obviamente, también, la
proyección de crecimiento está
sustentada en medidas importantes,
como el programa de infraestructura
4G y, también, parte de La Ley de
Financiamiento (Ley de Crecimiento
Económico), que tiene ciertos
elementos que apoyan la inversión y
que garantizan la sostenibilidad del
mediano plazo de las finanzas públicas”,
destacó Werner.
Pero no solo el FMI ha destacado el
desempeño económico del país en
el 2019. También lo hizo el Secretario
General de la Organización para la
Cooperación y el Desarrollo Económicos
(OCDE), Ángel Gurría, cuando visitó el
país a finales del mes de octubre.
“Es alentador comprobar que el
desempeño económico de Colombia
se sitúa por encima del promedio de la
O. Proyectamos una sólida expansión
del crecimiento del PIB colombiano, que
pasará del 2,6% registrado en 2018 al 3,4%
en 2019 y al 3,5% en 2020, situándose
entre los niveles más altos en la región”,
Manifestó Gurria.
Y las perspectivas continúan en
16 la misma línea, esto teniendo en
2 0 19
cuenta que la agencia Standard &
Poor’s (S&P) prevé que la economía
colombiana será la que más crecerá
en los próximos dos años.
S&P proyecta que el en el 2020 el PIB
“registrará un crecimiento del 3,2%, mientras
que para 2021 y 2022, lo hará en 3,3%”
Aunque el país ha mostrado
un buen desempeño en materia de
crecimiento económico, analistas
económicos consideran que no
se puede cantar victoria con un
aumento de 3,4%, pues aún se tienen
que resolver desafíos asociados con la
baja productividad, las exportaciones
siguen cayendo, el déficit de la
cuenta corriente y, el desempleo, por
supuesto, con la desigualdad social
en aumento.
Si bien es cierto que en los últimos
años el país logró avances en
reducción de la pobreza monetaria
(pasó de 50% en 2002 a 27% en 2018),
y ha aumentado la cobertura en
temas tan prioritarios como salud,
educación y servicios públicos, es
claro que aún está lejos de solventarlos
del todo.
Estos son los cambios en materia
económica que pide el Comité del Paro:
La desigualdad en Colombia
requiere atención urgente pues
desafortunadamente Colombia
presenta el índice de desigualdad
más alto de la región, y por supuesto
de la OCDE (Organización para
la Cooperación y el Desarrollo
Económicos). el país registra un índice
de Gini de 0,47, en una medida en la
que 0 (cero) representa ausencia de
desigualdad y el máximo nivel. Sin duda,
esto se ha visto reflejado en las recientes
movilizaciones sociales que vive el país
desde el pasado 21 de noviembre.
3.1.1. DATO OFICIAL DE
CRECIMIENTO ECONOMICO
REPORTADO POR EL DANE.
En el tercer trimestre de 2019pr,
el Producto Interno Bruto en su serie
original crece 3,3% respecto al mismo
periodo de 2018pr. Las actividades
económicas que más contribuyen a
esta dinámica son:
• Comercio al por mayor y al
por menor; reparación de vehículos
automotores y motocicletas;
transporte y almacenamiento;
alojamiento y servicios de comida
crece 5,9%.
• Administración pública y defensa;
 capítulo uno
planes de seguridad social de afiliación
obligatoria; educación; actividades
de atención de la salud humana y
servicios sociales crece 4,3%.
• Actividades financieras y de
seguros crece 8,2%.
Las anteriores tres actividades
contribuyeron en conjunto con 2,2%
a la variación del valor agregado en
el tercer trimestre de 2019 pr.
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
3.2. EMPLEO.
Para el mes de noviembre de
2019, la tasa de desempleo fue
superior a la registrada un año atrás
ubicándose en 9,3%, la tasa global
de participación 63,7% y la tasa de
ocupación 57,8%. En el mismo mes
del año anterior estas asas fueron
8,8%, 63,1% y 57,5%, respectivamente.
En noviembre de 2019, la tasa de
desempleo en el total de las 13
ciudades y áreas metropolitanas fue
10,4%, la tasa global de participación
66,4% y la tasa de ocupación 59,5%.
Para el mismo mes de 2018 se ubicaron
en 9,8%, 65,5% y 59,1%, respectivamente.
Tasa global de participación,
ocupación y desempleo
3.3. INFLACIÓN, POLÍTICA
MONETARIA Y TIPO DE
CAMBIO
La inflación del 2019 se ubicó en 3,80%.
En el último año, las divisiones
Alimentos y bebidas no alcohólicas
(5,80%), Educación (5,75%), Bebidas
alcohólicas y tabaco (5,48%) y por último,
Restaurantes y hoteles (4,23%) se ubicaron
porencimadelpromedionacional(3,80%).
Entre tanto, las divisiones Recreación 17
 informe de gestión social y económica año
y cultura (3,70%), Alojamiento, agua,
electricidad, gas y otros combustibles
(3,46%), Transporte (3,41%), Bienes y
servicios diversos (2,95%), Salud (2,82%),
Información y comunicación (2,73%),
Muebles, artículos para el hogar y para
la conservación ordinaria del hogar
(2,54%) y por último, Prendas de vestir y
calzado (0,69%) se ubicaron por debajo.
18
2 0 19
Cumplida la última reunión
de la Junta Directiva del Banco
de la República el viernes 20 de
diciembre de 2019, la tasa de
interés de intervención continuo en
el en 4,25% de esa forma completa
20 meses sin variación.
No obstante, la manifestación
de la junta en cuanto a que,
seguirá haciendo un cuidadoso
monitoreo del comportamiento de
la inflación y las proyecciones de
la actividad económica, así como
la evolución de la balanza de
pagos y la situación internacional
y reitera que, finalmente, la política
monetaria dependerá de la nueva
información disponible, para 2020
se prevé que la tasa de política
monetaria se mantendrá por lo
menos en el primer semestre sin
mayores cambios.
4. SISTEMA
FINANCIERO.
Kristalina Georgieva, directora gerente
del Fondo Monetario Internacional
(FMI), reveló una nueva investigación
sobre el sector de servicios financieros
y su impacto en la desigualdad de
ingresos en un evento en el Instituto
Peterson de Economía Internacional
el 17 de enero de 2020, que por la
importancia del tema de cara al
“Modelo Bec”, nos permitimos transcribir
en este aparte del informe de gestión
social y económica correspondiente a
la vigencia 2019.
EL SECTOR FINANCIERO EN LA
DÉCADA DE 2020: CONSTRUIR UN
SISTEMA MÁS INCLUSIVO EN LA
NUEVA DÉCADA.
Por Kristalina Georgieva,
Directora Gerente del FMI Peterson
Institute for International Economics,
Washington, DC
“I. Introducción
Gracias, Adam, por recibirme aquí hoy.
Es un gran placer pronunciar mi primer
discurso de 2020 en el Peterson Institute.
El año comenzó hace apenas
 capítulo uno
una quincena, pero una serie de
acontecimientos ya han puesto de
relieve las dificultades que enfrentamos
y que nos afectan a todos.
En Australia, los incendios forestales
que están arrasando el país son un
recordatorio del precio que paga la
vida a causa del cambio climático.
En Oriente Medio, el conflicto y
las crecientes tensiones siembran
nerviosismo en toda la región.
En cuanto al comercio internacional,
se anunció un importante acuerdo esta
semana, pero queda mucho por hacer
para sanar las fracturas que existen entre las
dos economías más grandes del mundo.
Más allá de Estados Unidos y China,
el sistema de comercio internacional
necesita una significativa modernización.
Si tuviera que seleccionar un tema
destacado para el comienzo de esta
nueva década, sería el recrudecimiento
de la incertidumbre.
Incertidumbre en torno a la idea de
que las tensiones geopolíticas cederán
y reinará la paz. Incertidumbre en torno
a la idea de que la tregua comercial
se traducirá en una paz y una reforma
duraderas. Incertidumbre en torno a la
idea de que la política pública puede
hacer frente a las frustraciones y la
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
creciente agitación en muchos países.
Sabemos que esta incertidumbre
es perjudicial para la confianza de las
empresas, la inversión y el crecimiento.
Pero esa no es la incertidumbre en
la que piensan millones de seres día
a día. Piensan en la incertidumbre de
poder pagar las cuentas a fin de mes.
La incertidumbre sobre la salud y el
bienestar futuros de sus familias. El temor
constante a quedar rezagado.
Por eso quiero concentrarme esta
mañana en uno de los determinantes
de la incertidumbre —la desigualdad—
y presentarles los resultados de nuestro
nuevo estudio sobre el papel del sector
financiero en este ámbito.
II. La creciente desigualdad y las
herramientas para abordarla
Empecemos por lo positivo. La
desigualdad del ingreso entre los
países se redujo drásticamente en
el curso de las dos últimas décadas,
principalmente gracias al avance de
mercados emergentes críticos de Asia.
Aunque ciertamente hay regiones
preocupantes, es importante señalar
que se trata de la primera disminución
de la desigualdad mundial desde la
Revolución Industrial. [1]
Ahora bien, la realidad es que,
durante ese mismo período, dentro
de muchos países la desigualdad
aumentó. En el Reino Unido, por
ejemplo, el 10% más acaudalado de la
población controla tanta riqueza como
el 50% más pobre. [2] Esa situación
se repite en gran parte de la OCDE,
donde la desigualdad en términos del
ingreso y la riqueza han tocado o están
por tocar nuevos máximos. [3]
En cierto modo, esta preocupante
tendencia es un eco de la primera
parte del siglo XX, cuando las fuerzas
combinadas de la tecnología y la
integración abrieron las puertas a la
primera Época Dorada, los Años Locos
y, finalmente, la catástrofe financiera.
Una cuestión que no enfrentábamos
hace cien años, pero que hoy apremia,
es el cambio climático. Ese reto
existencial que estamos viviendo a
menudo golpea con especial dureza a
los pobres y los más vulnerables. El Banco
Mundial estima que, a menos alteremos
la trayectoria actual del clima, otros 100
millones de personas podrían vivir en la
indigencia para 2030. [4]
Por eso debemos aprender las
lecciones de la historia y adaptarlas a
nuestros propios tiempos. Sabemos que
una desigualdad excesiva obstaculiza 19
 informe de gestión social y económica año
el crecimiento y carcome los cimientos de
un país. Corroe la confianza dentro de la
sociedad y las instituciones. Puede alimentar
el populismo y la turbulencia política.
Enfrentados a la desigualdad,
muchos gobiernos recurren primero a
las políticas fiscales. Estas son y seguirán
siendo herramientas indispensables.
Pero muchas veces perdemos de vista
el sector financiero, que también puede
tener un efecto —positivo o negativo—
profundo y duradero en la desigualdad.
Un nuevo estudio elaborado por
nuestro personal técnico, que publicamos
hoy, muestra que un sector financiero
que funciona bien puede crear
oportunidades para todos en la próxima
década. Pero muestra también que
un sector financiero mal administrado
puede exacerbar la desigualdad.
Estas observaciones son tanto una
advertencia como un llamado a la acción.
Si actuamos —y si actuamos juntos—
podemos evitar que se repitan en
la década de 2020 los errores de la
década de 1920.
III. Tres dimensiones del impacto del
sector financiero en la desigualdad
La relación entre el sector
financiero y la desigualdad tiene tres
20 dimensiones importantes.
2 0 19
a) Profundización financiera
Primero, la profundización financiera:
o sea, el tamaño del sector financiero
en relación con la economía total de
un país.
Sabemos que tiene un efecto
significativo en el desempeño de una
economía nacional.
En China e India, por ejemplo,
el crecimiento sostenido del sector
financiero durante la década de
1990 allanó el camino de los enormes
avances económicos de la década de
2000. Eso, a su vez, contribuyó a sacar de
la pobreza a mil millones de personas. [5]
Pero la historia no se acaba ahí.
Según nuestro nuevo estudio,
llega un momento en el cual la
profundización financiera está
asociada a una agudización de
la desigualdad y a un crecimiento
menos incluyente. [6]
Son muchos los factores que
impulsan la desigualdad— corrupción,
impuestos regresivos, riqueza
intergeneracional—, pero la conexión
entre una profundización financiera
excesiva y la desigualdad es algo que
se observa en todos los países. [7]
¿Por qué se produce esta reversión
del impacto de la profundización
financiera en la desigualdad? Creemos
que, si bien las personas más pobres se
benefician en la primera etapa de la
profundización, con el correr del tiempo
el tamaño y la complejidad crecientes
del sector financiero terminan ayudando
antes que nada a los ricos.
Ese impacto negativo se observa
especialmente cuando el sector
financiero es de por sí muy profundo.
En ese caso, la complejidad de
los instrumentos financieros, la
influencia de los grupos de presión y
la remuneración excesiva en el sector
bancario pueden traducirse en un
sistema que está tanto a su propio
servicio como al servicio de los demás.
Los ejemplos no escasean. Estados
Unidos tiene una de las economías
más diversificadas del mundo. Aun
así, en 2006, las empresas de servicios
financieros representaban casi 25%
del S&P 500 y generaban casi 40% del
total de utilidades. Eso significa que el
sector financiero es el más grande y
redituable del S&P en su totalidad. [8]
Lo que ocurrió a continuación
—la Gran Recesión— me lleva a la
segunda dimensión del impacto del
sector financiero en la desigualdad: la
estabilidad financiera.
 capítulo uno
b) Estabilidad financiera
La estabilidad financiera y el daño
económico que provocaron las crisis
financieras son dos de los temas
definitorios de la última década.
Sabemos que, en promedio, una
crisis financiera produce una pérdida
permanente del producto de 10%.
[9] Eso puede cambiar por completo
el rumbo futuro de un país y dejar
permanentemente a la zaga a
demasiadas personas.
La estabilidad seguirá siendo un
tema difícil en la década venidera. El
sector financiero tendrá que lidiar con
la prevención del tipo tradicional de
crisis y con otros nuevos, como los shocks
producidos por el cambio climático.
Piensen en las pérdidas inesperadas
que pueden generar los activos
varados. Según algunas estimaciones,
el costo de devaluarlos podría ir de $4
billones a $20 billones. [10]
Por lo tanto, todos tenemos un
interés creado en concentrar nuestros
esfuerzos en la estabilidad financiera.
Nuestro nuevo estudio muestra que
la desigualdad tiende a aumentar antes
de una crisis financiera, lo cual es indicio
de un fuerte vínculo entre la desigualdad
y la estabilidad financiera. [11]
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
¿Cuáles son las causas? Una es
que un aumento de la desigualdad
puede generar presión a favor de
una solución rápida que, de hecho,
empeora el problema.
Tomemos el ejemplo del mercado
estadounidense de la vivienda en la
década de 2000. El deseo de ayudar a
más gente a tener vivienda propia creó
una vorágine de actividad en la industria
hipotecaria gracias a la aplicación de
regulaciones crediticias menos rigurosas.
Muchas personas de bajos ingresos
parecían tener más patrimonio, pero el
progreso de ese sector de la población
no fue tanto como el del segmento
más acaudalado.
Luego, la burbuja inmobiliaria estalló
en 2007. La crisis financiera internacional
que le siguió asestó un golpe devastador a
millones de personas en el mundo entero
y exacerbó la desigualdad a largo plazo.
Ese no es más que un ejemplo. Hoy,
como consecuencia de la crisis, uno de
cada cuatro jóvenes en Europa corre
riesgo de vivir en la pobreza. [12]
Para ellos, como para muchos otros,
la crisis nunca acabó.
Esta conexión entre la estabilidad
financiera y la desigualdad no se limita
a la crisis financiera internacional, ni
tampoco siquiera a la Gran Depresión.
Un estudio de 17 economías avanzadas
examinó todas las crisis financieras
ocurridas entre 1870 y 2013. Los
resultados confirman lo que nuestra
investigación muestra: la agudización
de la desigualdad fue en todos los
casos un importante predictor de
una crisis financiera y puede tener
posteriormente un efecto duradero. [13]
Como sentenció Mark Twain, «La historia
no se repite, pero muchas veces rima».
¿Cuáles son las lecciones que nos
dejan las rimas históricas?
Una es que los servicios financieros
son fundamentalmente algo bueno. Las
economías en desarrollo necesitan más
actividad financiera para que todos
tengan oportunidad de prosperar.
Pensemos en un mercado nacional de
bonos más profundo, capaz de financiar
una empresa nueva u oportunidades
de inversión que ayuden a la gente a
ahorrar para la jubilación.
El problema es que lo bueno, si es
excesivo, puede resultar malo. Una
profundización financiera excesiva y
las crisis financieras pueden alimentar
la desigualdad.
Lo que tenemos que hacer es
encontrar el equilibrio justo entre 21
 informe de gestión social y económica año
demasiado y demasiado poco.
Esto me lleva a la tercera dimensión
del impacto del sector financiero en la
desigualdad: la inclusión financiera.
c) Inclusión financiera
La inclusión financiera significa
sencillamente que hay más personas
y empresas con acceso más barato y
más fácil a los servicios financieros.
Los estudios del personal técnico del
FMI y otras instituciones muestran una
fuerte asociación entre la ampliación
del acceso a cuentas bancarias y la
reducción de la desigualdad del ingreso.
Los datos también muestran que,
si bien tanto el hombre como la
mujer se benefician de la inclusión, la
desigualdad del ingreso disminuye más
cuando la mujer goza de mayor acceso
a la actividad financiera. [14]
Cabe señalar que, en una
comparación a nivel de país, la relación
entre el acceso a los servicios financieros
y la desigualdad no cambia según el
nivel de ingreso.
Por ejemplo, en Suecia, un país con
una de las distribuciones del ingreso
más equitativas, la proporción de gente
con una cuenta bancaria es igual entre
los ricos y los pobres.
22 Por el contrario, en Indonesia, que
2 0 19
tiene una de las desigualdades más
marcadas en términos del ingreso, el
20% más rico de la población tiene más
o menos el doble de probabilidades de
tener una cuenta bancaria en relación
con el 20% más pobre.
Las tecnofinanzas están
desempeñando un papel importante
en todo el mundo al ofrecerle a la gente
acceso a los servicios bancarios y la
oportunidad de crear una vida mejor. [15]
Pensemos en Camboya, donde
las finanzas móviles han contribuido al
surgimiento de 2 millones de prestatarios
durante la última década, lo cual
representa casi 20% de la población.
Muchos de ellos jamás habían tenido
una cuenta bancaria. [16]
Aunque estos cambios no reducen
de inmediato la desigualdad del
ingreso, crean oportunidades y le dan
a la gente la posibilidad de ahorrar,
abrir un pequeño negocio y mejorar las
opciones educativas de sus hijos.
¿Qué implica esto para la economía
general? Un estudio del FMI muestra que
a largo plazo existe una diferencia de
2-3 puntos porcentuales de crecimiento
del PIB entre los países con inclusión
financiera y las economías que ofrecen
menos inclusión. [17]
Así que sabemos que la inclusión
financiera puede cambiar radicalmente
la economía. Puede ayudar a derribar
las barreras que erigen la disparidad
de género, la raza, la geografía y la
desigualdad del punto de partida de
las personas en sus vidas.
En cada una de las dimensiones
que he mencionado —desde la
profundización financiera hasta la
estabilidad y la inclusión— se plantean
disyuntivas en lo que respecta al sector
financiero y la desigualdad.
Queremos un sector financiero que
sea robusto, pero no excesivamente
complejo. Queremos una inclusión
financiera que ofrezca nuevas
oportunidades y crédito, pero sin crear
pesadas cargas de deuda ni poner en
peligro un sistema entero.
Entonces, ¿qué políticas necesitamos
establecer para tener un sistema más
incluyente en la próxima década?
IV. Políticas para construir un sistema
más incluyente en la próxima década:
más seguro, estable, más inteligente
Hay tres ámbitos de política que
corresponden a las tres maneras
principales en que el sector financiero
influye en la desigualdad.
Primero, un sistema más seguro.
 capítulo uno
Nada puede ocupar el lugar de una
regulación y una supervisión de buena
calidad. La profundización financiera
es una meta loable para todas las
economías, pero al igual que una ciudad,
un sistema financiero debe crecer de
manera sostenible e intencional.
Después de la crisis, se tomaron
medidas positivas para poner en
práctica un programa de reforma
regulatoria. Estos esfuerzos demostraron
que, en una economía mundial
interconectada, una reforma profunda
del sector financiero exige una estrecha
cooperación internacional.
Hoy, los bancos tienen requisitos más
estrictos de capital y liquidez. Liquidar
un banco con problemas es una tarea
más fácil. Hay más transparencia y
rendición de cuentas.
Tenemos más seguridad, pero no la
suficiente. Dar marcha atrás —como
ya ha comenzado a ocurrir en algunos
lugares— sería un craso error.
Lo que deberían hacer los países es
llevar a buen término el programa de
reformas y complementarlo con nuevas
iniciativas. Para que los mercados
financieros crezcan libres de riesgos, es
necesario promover los conocimientos
financieros, para que la gente pueda
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
entender qué les ofrecen y lo que eso
significa para sus familias.
Eso me lleva al segundo aspecto:
crear un sistema más estable.
Aquí les toca jugar un papel clave al
sector privado y a la industria bancaria,
ciertamente en lo que concierne al
clima y la estabilidad, un ámbito sobre
el cual presentaremos un nuevo estudio
dentro de unos meses.
El sector financiero puede
desempeñar un papel crítico para crear
un mundo libre de emisiones de carbono
y alcanzar las metas del Acuerdo de París.
En pos de ese objetivo, las empresas
tendrán que valorar con más precisión
el impacto del cambio climático en
sus préstamos. Aquí es donde pensar
en la década venidera, y no solo en el
año próximo, marcará una diferencia.
Un horizonte a más largo plazo dejará
en claro las oportunidades y los riesgos.
El año pasado, el cambio climático
provocó la primera quiebra de una
empresa que figuraba en el índice S&P
500. [18] Claramente, los inversionistas
están buscando maneras de adaptarse.
La aplicación de normas más estrictas
de divulgación de información puede
ayudar a las empresas financieras a
tener un panorama más completo. Si el
precio de un préstamo para un proyecto
riesgoso aumenta, es posible que las
empresas decidan sencillamente invertir
el dinero en otra cosa.
Ese no es el único campo en el cual
puede haber más estabilidad con
más información.
En este momento, muchos bancos
exigen garantías excesivas para el
crédito hipotecario o empresarial.
No todo el mundo posee vivienda
propia ni tiene por qué tenerla para
abrir un negocio.
¿Cómo podrían cambiar estas
evaluaciones de riesgos?
Las instituciones financieras podrían
fundamentar más decisiones de
préstamo en los flujos de caja futuros.
Así, el sector de los servicios financieros
retomaría su vocación: una industria al
servicio de las personas.
Si los bancos evalúan mejor el riesgo,
es más probable que presten más
a empresas más pequeñas. Esto es
fundamental para la estabilidad.
Nuestro estudio muestra que
el crédito a la pequeña empresa
promueve la estabilidad financiera y
mitiga el riesgo en comparación con el
crédito a las empresas grandes. [19]
Cuando se dispersa el riesgo entre 23
 informe de gestión social y económica año
cientos de empresas, en lugar de
algunos conglomerados, surge una
economía más inclusiva y sana.
¿Y cuál es el mejor uso que se le
puede dar a una economía más sana?
Eso me lleva al tercer y último aspecto:
crear un sistema más inteligente.
Ampliar el acceso de los hogares de
bajo ingreso y la pequeña empresa a la
actividad financiera es una de las maneras
más eficaces de reducir la desigualdad.
Pero actuar en exceso y demasiado
rápido puede ser contraproducente.
De cara al futuro, el sinnúmero de
nuevas empresas de tecnofinanzas que
ofrecen crédito a nivel internacional
representa un reto sin paralelo. Los
gobiernos pueden trabajar con estas
empresas para explotar el potencial
integral de las tecnofinanzas, pero
controlando a la vez los riesgos.
Ese es el objetivo de la Agenda de Bali
de Tecnofinanzas que el Banco Mundial y
el FMI lanzaron en 2018. Contiene principios
fundamentales, como la promoción de
la competencia, el fortalecimiento de
la protección del consumidor y la lucha
contra el lavado de dinero. Estos principios
pueden servir de guía a las autoridades,
reducir el riesgo de los bancos y crear
24 puestos de trabajo.
2 0 19
De hecho, un estudio del Banco
Mundial que analizó 135.000 empresas
de 140 países mostró que el crédito a
la pequeña empresa está relacionado
directamente con la mejora de la
desigualdad del ingreso. [20] La razón es
que estas empresas a menudo contratan
a la gente que más necesita empleo.
Un buen ejemplo es M-Pesa. M-Pesa
arrancó a comienzos de la década
pasada en Kenya como un servicio de
pago móvil entre particulares.
Este año, se transformará en una
plataforma financiera panafricana.
La empresa tiene por delante retos
considerables, pero el objetivo es
acertado: llevar la banca por Internet a
millones de personas parcial o totalmente
marginadas en esa actividad.
Por supuesto, nada ocurrió
de la noche a la mañana. Todo
es fruto de años de trabajo de
emprendedores, funcionarios públicos
y, fundamentalmente, ciudadanos en
búsqueda de nuevas oportunidades. Es
una buena fuente de inspiración.
V. Conclusión
Las últimas décadas nos han enviado
una señal clara: si no se la ataca, la
creciente desigualdad es un problema
que no hará más que empeorar.
Si bien la política fiscal sigue
siendo una herramienta poderosa, no
podemos perder de vista las políticas
del sector financiero. De lo contrario, la
década de 2020 podría terminar siendo
muy parecida a la de 1920.
Pero si aprendemos las lecciones de
la historia y las adaptamos a nuestros
tiempos, podemos construir un sistema
más sólido, idóneo para el futuro.
Querría concluir con una frase del
hombre que captó el espíritu de la
década de 1920 en Estados Unidos
mejor que nadie: F. Scott Fitzgerald.
Escribió «La acción es personaje».
Como todos sabemos, la obra de
Fitzgerald no fue apreciada en su
momento, y su consejo cayó en saco roto.
No cometamos el mismo error.
Hagamos de este nuevo año un año
de acción y, a la vez, de la década de
2020 una década de prosperidad para
todos.
Muchas gracias”.
4.1. SISTEMA FINANCIERO
COLOMBIANO.
De conformidad con el informe de
actualidad del sistema financiero de
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

la Superintendencia Financiera de
Colombia, con cifras a octubre de 2019,
los activos totales del sistema financiero
ascendieron a $1,998 billones (b), cifra
superior en 14.4% frente a octubre de
2018. Resultado de lo anterior el índice de
profundización frente al PIB fue 193.6%

Los activos de los Establecimientos de

Crédito (EC) se ubicaron en $706 billones
incrementándose en términos reales un
6.1% en la vigencia diciembre 2018-2019.
La cartera de créditos presentó un
crecimiento real anual de 4.42%. El saldo
total de la cartera bruta, incluyendo al
Fondo Nacional del Ahorro (FNA), ascendió
a $496b, presentando un incremento de
$38.6b frente a octubre 2018. La variación
fue explicada principalmente por el
crecimiento de la cartera comercial de
$10.9b, equivalente a un incremento de
0.59%, la cartera de consumo de
$19.8b, es decir 10.62%, vivienda fue 6.81%,
y microcrédito 0.29%, en términos reales.
25
 informe de gestión social y económica año
El indicador de calidad de la
cartera total (cartera vencida /
cartera bruta) fue 4.52%, para
consumo 4.92%, al tiempo que la
cobertura se ubicó en 137.57% y para
consumo 151.64%.
Hasta octubre, los resultados
acumulados ascendieron a $11.1b, de
los cuales los bancos registraron $9.4b,
seguidos por las corporaciones financieras
$1.6b, cooperativas financieras $131.1mm y
26 compañías de financiamiento $46.1mm.
2 0 19
La utilidad operacional fue explicada
principalmente por el margen neto de
intereses en 60.7%, ingresos por venta de
inversiones y dividendos 14.8%, valoración
de inversiones 8.2% y servicios financieros
diferentes de comisiones y honorarios 4.6%.
El nivel de solvencia total se ubicó
en 15.58%, cifra que superó en 6.58
puntos porcentuales (pp)9 el mínimo
requerido (9%). La solvencia básica,
que se construye con el capital con
mayor capacidad para absorber
pérdidas, llegó a 10.95%, excediendo
en 6.45pp el mínimo requerido (4.5%).
La tasa de interés promedio para la
modalidad de consumo fue 19.03%.
5. ENTORNO
SECTORIAL.
En cuanto al desempeño del
“Sector Financiero Cooperativo”, les
presentamos un resumen tomado del
informe “SECTOR COOPERATIVO CON
ACTIVIDAD FINANCIERA SEPTIEMBRE
2019” publicado por la Confederación
de Cooperativas de Colombia en su
observatorio cooperativo No 53 con
cifras al corte de septiembre 2019.
“A septiembre de 2019, el
sector cooperativo con actividad
financiera está compuesto por 5
cooperativas financieras, un banco
de naturaleza cooperativa, un
banco de propiedad cooperativa
y una compañía de financiamiento
de propiedad cooperativa vigilados
por la Superintendencia Financiera;
y 181 cooperativas autorizadas
para ejercer la actividad financiera,
 capítulo uno
vigiladas por la Superintendencia
de la Economía Solidaria, para
un gran total de 189 instituciones
pertenecientes al sector cooperativo
que ejercen la actividad financiera”.
“Para el tercer trimestre de 2019 se
observa un crecimiento importante
en distintos indicadores del sector
financiero cooperativo, como lo son los
activos, la cartera bruta, los depósitos
y el patrimonio. De igual manera, es
importante resaltar que las cooperativas
mantienen, e incluso aumentan, su
participación en distintas carteras
de crédito frente a todo el sistema
financiero, aún con el importante
crecimiento de los últimos meses”.
Según la información reportada
a los entes de vigilancia y control a
la fecha, este grupo de entidades
atiende las necesidades de
financiación, ahorro e inversión de
3,755,771 colombianos de manera
directa, lo cual significa que el
impacto a nivel de grupo familiar
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
puede estimarse en más de 12,85
millones de personas. De otra parte,
el número de empleados al cierre fue
de 13,691.
A continuación, este informe
presentará el comportamiento
reciente de las principales cifras de
este grupo de entidades.
5.1. ACTIVOS.
Aumentaron nominalmente en 10.08%
con respecto al mismo mes del año
pasado y 8.31% en lo corrido del año.
En total, sumaron $25,08 billones de
pesos. En cuanto a la composición
de los activos, para el corte no
se registran cambios sustanciales,
sigue siendo la cartera de créditos
el activo más importante con una
participación del
Cartera de créditos
Con un saldo a septiembre de
$21.13 billones en créditos, el sector
cooperativo de actividad financiera
tiene un crecimiento en cartera del
8.06%, respecto a septiembre del año
pasado, ello como consecuencia
del evidente repunte presentado en
materia de colocación de crédito.
Resaltan las carteras comerciales y de
microcrédito, que, si bien tienen una
participación baja dentro del total,
han tenido un mayor dinamismo a lo
largo del año.
Créditos de consumo
Los créditos de consumo, que representan
el 69.15% de la cartera del sector
cooperativo, presentaron un crecimiento
del 7.75%, con respecto al mismo mes
del año 2018, en el trimestre esta cartera
creció en 2.13% alcanzado así un saldo a
septiembre de $14.61 billones.
Este tipo de créditos determinan
en gran medida el comportamiento
del sector cooperativo de actividad
financiera y, a su vez, estos créditos
de consumo tienen una correlación
directa con el comportamiento del valor
agregado del consumo de los hogares. 27
 informe de gestión social y económica año
Créditos comerciales
Los créditos comerciales situados en
$3.23 billones (15.13% de la cartera
total), registraron un crecimiento
durante el tercer trimestre del año
del 2.62%. Si bien, este crecimiento no
es tan grande como el del trimestre
anterior es importante anotar que este
no es el tipo de crédito tradicional del
sector, y que en los últimos años ha
venido ganando espacio dentro de
los consolidados, denotando el nivel
de especialización sectorial.
Créditos de vivienda
Los créditos de vivienda que
representan el 9.24% de la cartera
del sector cooperativo, cierran
septiembre con $1.97 billones y, con un
crecimiento nominal anual del 4.21%
con respecto al mismo mes del año
pasado, siguiendo la desaceleración
que ocurre desde finales del 2017.
La cartera de vivienda puesta por
el sector cooperativo representa
actualmente el 2.64% de toda la
cartera de los establecimientos de
crédito, esto debido a las limitaciones
en cuanto a realizar préstamos
de largo plazo, aunado a que,
28 por restricciones normativas, las
2 0 19
cooperativas no pueden ofrecer a
sus asociados los beneficios que en
materia de subsidios a las tasas de
interés tienen las entidades bancarias.
Cartera de microcréditos
Los microcréditos en el sector
cooperativo cerraron con un saldo
de $1.28 billones. Este tipo de cartera
representa el 6.05% del total de
colocaciones del cooperativismo
financiero nacional. En el trimestre
que va desde junio de 2019 hasta
septiembre este tipo de créditos
aumentaron en 3.25% un crecimiento
alto que empieza a marcar cambios
en la composición de la cartera.
Durante el 2019 este tipo de créditos
ha crecido en un 8.99% nominal, esto
muestra un crecimiento saludable
de esta cartera.
Este tipo de crédito ha mantenido
cierto grado de especialización por
parte de algunas cooperativas que
vieron en él una oportunidad para
profundizar en términos de inclusión
financiera en sectores de comercio
minorista, en algunos casos informal
y ha mantenido unos resultados
positivos. Una particularidad del
microcrédito en cooperativas
es que generalmente maneja
tasas de interés muy por debajo
de los promedios de la industria
microfinanciera tradicional, y ello
es así por el carácter societario que
tienen sus deudores, además por
la filosofía con la que normalmente
opera cualquier cooperativa,
consistente en ofrecer productos y
servicios en condiciones mejores a
las ofrecidas por el mercado.
Índice de Cartera Vencida.
A septiembre de 2019 se observa una
mejoría para todas las modalidades
menos la modalidad de vivienda.
Para las modalidades de microcrédito
y de consumo se evidencia una gran
mejoría desde el mismo mes del año
pasado cuando se ubicaban en
8.85% y 10.22%, ahora se encuentran
 capítulo uno
en 6.92% y 8.36% respectivamente.
Los niveles de cobertura individual
resultan adecuados a la normativa
establecida por la Superintendencia
de la Economía Solidaria, los cuales
se complementan con las provisiones
generales, existiendo un cubrimiento
total en caso de materializarse el riesgo
crediticio. A septiembre se observa que
el índice de cobertura de la cartera
vencida está en 99.43% lo que demuestra
la solidez de las instituciones cooperativas.
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
5.2. PASIVOS.
El total de pasivos del cooperativismo
financiero a septiembre del presente
año es de $17.81billones, con un
crecimiento nominal trimestral del 2.52%,
y un incremento nominal anual de
10.32% con respecto a septiembre del
2018. Este crecimiento corresponde a la
aceleración de la economía que trae
un excedente importante de ahorros, los
cuáles son colocados en cooperativas y
demás entidades del sistema
Depósitos
Los depósitos del sector cooperativo de
actividad financiera ascendieron a $15,96
billones de pesos en septiembre 2019. El
crecimiento nominal anual fue de 11.34%,
comparando con septiembre de 2018, y
de 2.83% en el trimestre estudiado. Si bien
en el tercer trimestre se evidencia una
desaceleración, es importante resaltar el
crecimiento que se ha tenido a lo largo
del año.
El producto de ahorro que se mantuvo
durante el año liderando las captaciones
es el CDAT (32.46% de las captaciones)
con saldo de
$5.18 billones, seguido de los CDT con $4.4
billones (28.07%) y las cuentas de ahorro
con $4.11 billones (25.8%).
En estos comportamientos se puede
apreciar la manera como el sector
cooperativo es líder en la captación de
productos de renta fija, lo cual ratifica su
tradicional potencial como mecanismo
para la construcción de una cultura de
ahorro en las personas. De igual manera,
es importante anotar que este crecimiento
en los depósitos va de la mano con la
reactivación de la economía.
5.3. PATRIMONIO.
A septiembre de 2019 el patrimonio se
ubicó en $7.27 billones, continuando
su crecimiento a lo largo del año
(Gráfica 7). El patrimonio ha crecido
desde enero en $374 mil millones
o en un 5.43 %. El principal rubro
patrimonial y soporte del modelo
cooperativo, los aportes sociales,
cerraron el período en $4.24 29
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

billones, siguiendo la tendencia mundial local y sectorial descrito millones un 6.98%

de crecimiento constante desde anteriormente.
el mismo mes del año pasado los Nuestro modelo, definido como: EVOLUCIÓN DE LOS ACTIVOS

aportes han crecido en $267 mil

149,781

“El proceso de gestión empresarial

160,000
140,002

millones o un 6.70%. cooperativo, económico y social,

140,000 128,033
119,936
6.98%

Los excedentes a septiembre se a través del cual se genera valor

120,000
104,171
97,319 9.35%

ubicaron en $442 mil millones, con

100,000

real a los asociados y sus familias, 6.75%

80,000

una diferencia de 77.5% más que el empleados y vinculados; al tiempo 60,000

15.13%

mismo período del año pasado. En que se logra la sostenibilidad y 40,000 14.35%
7.04%

términos absolutos esto corresponde solvencia de la entidad”, 20,000

a $193 mil millones. se caracteriza por su clara diferencia 0

2014 2015 2016 2017 2018 2019

con el sistema financiero tradicional

e inclusive con las entidades que
ejercen la actividad financiera de
nuestro sector.
El pilar fundamental del modelo
se basa en inculcar en los asociados
y sus familias la cultura del ahorro
con rentabilidad social real (mayor
El pasivo se incrementó un 6.65%,
$7.619 millones alcanzando $122.112
millones, explicados principalmente
por el incremento de ahorros
permanentes $7.148 millones, un 9.92%.
EVOLUCIÓN DE LOS PASIVOS

a la inflación) generadora de valor

140,000
122,112
114,493

y prosperidad social y un costo

120,000 104,455
97,770

6.65%
financiero justo ante la necesidad
100,000
83,287
79,261
9.61%

de recursos, además de garantizar la

80,000 6.84%

6. “MODELO BEC” EN
17.39%
solvencia y sostenimiento futuro de
60,000

5.08%

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA.

2019.
40,000 28.55%

Al cierre de 2019 las cifras 20,000

principales de la entidad registraron 0

2014 2015 2016 2017 2018 2019

Beneficiar Entidad Cooperativa activos por $149.781 millones de

continúo desarrollando en 2019 su pesos que comparados con los Nuestra estructura financiera se
“Modelo Beneficiar” o “Modelo BEC” $140.002 millones al cierre de 2018 fundamenta en la obtención de
30 dentro del contexto económico muestran un incremento de $9.779 recursos de los mismos asociados, para
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

la base social durante 2019.

no recurrir en la medida de lo posible los asociados llamados “demandantes
al endeudamiento externo por lo que de recursos” (crédito) y entregar una
BASE SOCIAL DICIEMBRE 2019
la totalidad de recursos obtenidos rentabilidad real por los ahorros (tasa
de los asociados en las diferentes de interés superior a la inflación) a los
ASOCIADOS DIC.2017 DIC.2018 Var. Asoc. Var. % DIC.2018 DIC.2019 Var. Asoc. Var. %

EMPLEADOS 11,690 12,792 1,102 9.43% 12,392 14,049 1,657 13.37%

EX - EMPLEADOS 847 868 21 2.48% 868 898 30 3.46%

modalidades de ahorro representan el asociados llamados “oferentes de INDEPENDIENTES 1,423 1,158 - 265 -18.62% 1,558 1,663 105 6.74%

95. % del total de los pasivos, es decir, recursos”, encuentra su equilibrio en

TOTAL 13,960 14,818 858 6.15% 14,818 16,610 1,792 12.09%

Var.
ASOCIADOS DIC.2018 DIC.2019 Var. %

$116.080 millones. un patrimonio, que al cierre de 2019

Asoc.

EMPLEADOS 12,792 14,049 1,257 9.83%

EX - EMPLEADOS 868 898 30 3.46%

De esta cifra $79.178 millones ascendió a los $27.668 millones, de INDEPENDIENTES 1,158 1,663 505 43.61%

TOTAL 14,818 16,610 1,792 12.09%

corresponden a ahorros permanentes, los cuales $5.624 millones son aportes

modalidad de ahorro que deben tener
todos los asociados a la cooperativa a
partir del momento en que alcancen
en sus aportes sociales el equivalente a
un salario mínimo legal mensual vigente,
suma que tiene las características de
un pasivo subordinado, por cuanto
estatutariamente tiene un tratamiento
similar al aporte social.
A estos asociados oferentes de
recursos, la entidad les reconoce
amortizados por la entidad, los que
sumados a $8.170 millones de reserva
legal (protección de aportes) y fondo de
amortización de aportes, dan cuenta
de un capital institucional por $13.794
millones, garantizando la solvencia y
sostenibilidad de la entidad en el largo
plazo. Este capital institucional representa
el 53% del patrimonio total.
El capital social asciende a la suma
$16.531 millones de pesos de los cuales
Durante 2019, la situación de empleo
en el país no mejoro como se indicó
en el punto 3.2. del presente informe.
A pesar de ello, la base social de la
cooperativa se incrementó en 1.792
asociados al pasar de 14.818 en diciembre
de 2018 a 16.610, para un 12.09%.
El presupuesto en base social para el año
se alcanzó en un 104.02%.
Var.
MES PRESUPUESTO EJECUTADO %
Asoc.

una rentabilidad real por sus ahorros $10.907 millones corresponden a los SALDO NOV. 2019
INGRESOS
15,841
524
16,542
470 -
701
54 89.71%

que supera la que ofrece el sistema aportes de 16.610 asociados y $5.624 RETIROS
SALDO DIC.2019
396
15,969
402
16,610
6
641
101.43%
104.02%

financiero tradicional, estableciendo millones a aportes amortizados.

Var.
un modelo financiero de equidad ACUMULADO PRESUPUESTO EJECUTADO
Asoc.
%

social entre asociados ahorradores TOTAL ASOC. DIC.18

INGRESOS
14,765
6,502
14,818
7,160
53
658 110.12%

y asociados tomadores de recursos, 6.1. GESTIÓN 2019. RETIROS

ASOC. DIC.2019
5,298
15,969
5,368
16,610
70
641
101.32%
104.02%
quienes se benefician mutuamente de
la cooperativa. 6.1.1. COMPORTAMIENTO DE
La estructura financiera de la entidad LA BASE SOCIAL
y el MODELO BEC, caracterizados por
conceder un costo financiero justo a El siguiente fue el comportamiento de 31
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

6.1.2. COMPORTAMIENTO DE LA equivalente al 100% de la inflación Administración decidió reconocer

CULTURA DEL AHORRO.
El ahorro de los asociados por las
diferentes formas se incrementó en
$8.512 millones el año 2019 y cerró en
$132.611 millones, lo que representa
un crecimiento del 6.86%, gracias
a que cada vez se comprende
mejor nuestro modelo basado en el
(I.P.C) certificado por el DANE, que una tasa del 7% como retribución a
para 2018 correspondió a 3.18%. los asociados que tienen la cultura
Los aportes sociales se incrementaron del ahorro a largo plazo bajo esta
un 10% $1.503 millones y pasaron de modalidad como mecanismo
$15.028 millones en diciembre de principal del mejoramiento de su
2018 a $16.531 en diciembre de 2019. calidad de vida.
Estos recursos ascendieron
EVOLUCION APORTES SOCIALES
a $4.868 millones de pesos y
18,000

15,028
16,531
fueron puestos a disposición de
16,000
convencimiento de que se puede 14,000
12,981
13,855
10.00%
los asociados a partir del 2 de
12,097

hablar de ahorro solamente cuando 12,000 10,893 8.47% diciembre, principalmente a través
6.73
la entidad receptora del mismo, 10,000
7.31%
%
de su cuenta de ahorro a la vista en
garantiza al ahorrador, un rendimiento BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
8,000
11.05%
6,000

superior a la pérdida de poder 4,000

33.78% con lo cual hacemos realidad el
adquisitivo de los recursos confiados 2,000 “Modelo Bec” desde la óptica
a ella, aspecto que históricamente no 0
2014 2015 2016 2017 2018 2019 de la generación de valor real
han logrado las entidades financieras al ahorro (la tasa supero en 320
SALDOS Y RENTABILIDAD APORTES
del denominado sector tradicional puntos básicos la inflación de 3.8%
SOCIAL
y lamentablemente tampoco 50,000 8.00%
publicada por el DANE para 2019)
entidades similares a la nuestra. y el objeto social de la entidad de
45,000 6.77% 7.00%

40,000 5.75%

contribuir en el mejoramiento de la
6.00%

35,000
5.00%

30,000 4.09%

3.18%
3.80%
4.00%
calidad de vida de los asociados y
25,000
sus familias.
3.66%
3.00%
20,000

15,000
10,893
15,028 16,531
2.00%
Al valor anteriormente
13,855
comentado debemos agregarle
1.00%
10,000 12,097 12,981

5,000 0.00%

Al cierre de marzo de 2019 como la suma de $58 millones que de

2014 2015 2016 2017 2018 2019
EJE IZQUERDO: MONTO 10,893 12,097 12,981 13,855 15,028 16,531
EJE DERECHO: INFLACION 3.66% 6.77% 5.75% 4.09% 3.18% 3.80%

históricamente hemos hecho en conformidad con el numeral 7.5 del

Beneficiar Entidad Cooperativa, Con base en el reglamento de artículo séptimo del reglamento del
se realizó la revalorización de los Ahorro Permanente vigente, en ahorro permanente vigente fueron
32 aportes de los asociados en una tasa el mes de octubre, el Consejo de reconocidos y entregados a las
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

personas que perdieron por retiro, de conformidad con el compromiso crédito a sus depositantes por C.D.T y
la calidad de asociados durante la estatutario, alcanzó los $95.709 millones que se ubicó en 4.48% al cierre de 2019.
vigencia 2019, para un gran total lo que representó un incremento del
AHORRO CONTRACTUAL
reconocido a los asociados e 2019 9.93%, es decir una variación positiva de
de $4.927 millones de pesos. $8.651 millones de pesos. 40,000
33,470 33,531
37,041 36,902

35,000
10.47%
30,000 -0.38%
EVOLUCION APORTES + AHORROS PERM. 25,625 25,695
EVOLUCION AHORROS PERMANENTES
25,000 0.18%
95,709
100,000 20,000 30.26%
90,000 79,178 87,058
90,000 80,124
15,000 0.27%
80,000 72,030 80,000 73,234 9.94%
66,269 66,370
70,000 9.92% 70,000 60,151 10,000 18.68%
60,253
54,273 8.65%
60,000 5,000
60,000 49,258 8.69%
9.41%
50,000
50,000 9.98% 0
10.34%
40,000 2014 2015 2016 2017 2018 2019
40,000 11.02% 30,000 10.34%

20,000 13.05%
30,000 10.18%
10,000
SALDOS Y RENTABILIDAD AHORRO
34.00%
20,000
0 | CONTRACTUAL
10,000 2014 2015 2016 2017 2018 2019 80,000 10.00%

0 70,000
9.00%

2014 2015 2016 2017 2018 2019 8.00%

Dada la dinámica de la economía 60,000 7.00%

en liquidez y demanda de crédito 50,000 6.86% 6.00%

SALDOS Y RENTABILIDAD AHORRO 5.21%

4.54% 4.48%
5.00%

PERMANENTE en 2019, frente al Modelo Bec, los 40,000

4.45% 4.00%
4.34%
120,000 10.00%

ahorros contractuales (C.D.A.T, Renta

30,000 37,041 36,902 3.00%

110,000 33,470 33,531

9.00%
2.00%

Bec y Renta Junior), presentan una

100,000 7.75% 8.00% 20,000 25,625 25,695
7.00% 7.00% 1.00%
90,000 6.50% 7.00%
7.00%
6.02% 10,000
disminución durante 2019 de $139
79,178 0.00%
80,000 72,030
2014 2015 2016 2017 2018 2019
6.00% EJE IZQUERDO: MONTO 25,625 25,695 33,470 33,531 37,041 36,902
66,269
70,000 EJE DERECHO: TASA BEC 6.44% 6.11% 7.93% 7.36% 6.74% 6.29%
60,253

millones de pesos, un 0.38% cerrando

54,273 5.00% DTF 4.34% 4.45% 6.86% 5.21% 4.54% 4.48%
60,000
49,258 4.00%
50,000

40,000
2.85%
3.63% 3.00%
en $36.902 millones. Los asociados La colocación de cartera es
que tienen estas modalidades de financiada en el 100% con las
30,000 2.00%
2.30% 2.53% 2.21% 2.35%
20,000 1.00%
2014 2015 2016 2017 2018 2019

ahorro obtuvieron una rentabilidad diferentes formas de ahorro de

EJE IZQUERDO: MONTO 49,258 54,273 60,253 66,269 72,030 79,178
EJE DERECHO: TASA BEC 7.75% 6.02% 6.50% 7.00% 7.00% 7.00%
TASA CTA AHORRO 2.30% 2.85% 3.63% 2.53% 2.21% 2.35%

promedio del 6.29%, cancelándoles nuestros asociados, que representan

La suma de aportes sociales más $2.263 millones, incluidos $91 millones el 88.5% del total de activos.
ahorro permanente, que corresponde al de ahorro a la vista. Igualmente, esta
valor aportado mensualmente por cada tasa supero en 181 puntos básicos la
asociado, en su condición de dueño tasa D.T.F, que es la que en promedio
de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, cancelan los establecimientos de 33
 informe de gestión social y económica año
6.1.3. CUENTA DE AHORRO A LA
VISTA-BEC.
Los saldos dejados en la cuenta de
ahorro a la vista que poseen 2.345
asociados, al cierre de 2019 era
de $2.667 millones de pesos $352
millones más que en 2018.
Este ahorro genera un
rendimiento mensual equivalente a
la tasa D.T.F registrada al comienzo
de cada mes, sobre los saldos
diarios dejados en sus cuentas,
suma que es capitalizada al finalizar
cada mes al saldo de la cuenta, el
promedio de esta tasa para 2019
fue del 4.48%.
Esta rentabilidad está por
encima del registro de la inflación y
es muy superior al reconocimiento
que hacen los establecimientos
de crédito a los usuarios de sus
cuentas de ahorro a la vista, la que
ni siquiera compensa la tasa de
inflación, generando perdida real
del ahorro de los colombianos.
Igualmente, la cooperativa,
asume por el asociado los costos
de emisión y cuota de manejo de
los plásticos a través de los cuales
34 puede disponer de su ahorro vista
2 0 19
(con el Banco Bogotá o con el
Banco Coopcentral), las 24 horas
del día.
De conformidad con la
normatividad actual esta cuenta
puede ser marcada por el
asociado como su cuenta exenta
de gravamen a los movimientos
financieros si así lo desea.
Así el asociado titular de una de
nuestras cuentas de ahorro a la
vista solo asume los costos de
impuestos como el 4 por mil (si no
la marca como exenta) y el de
retiros de efectivo en cajeros de
la Red ATH o Banco Coopcentral,
dependiendo del plástico que
escoja, las dos tecnologías ofrecen
diferente funcional y el asociado
escoge la que mejor se adapte a
sus necesidades de movilización
de sus recursos.
Esta cuenta le sirve al asociado
además, para que le sean
consignados dineros por parte de
terceros, mediante la generación
vía web de un código de barras
por el mismo asociado o el tercero
y efectuar las consignaciones a
través de la red de oficinas del
Banco Bogotá, recibir transferencias
electrónicas mediante la utilización
del botón de pagos PSE, así como
para obtener los desembolsos
de los créditos otorgados por la
cooperativa e igualmente para
que allí le depositemos algunos de
los beneficios que les concedemos,
como el pago de intereses por ahorros.
6.1.4. SERVICIO DE CRÉDITO.
Al cierre del año 2019, 8.688 asociados
el 52% de la base social de la
cooperativa, registro saldos de cartera
por valor de $115.670 millones, un
incremento anual por valor de $5.601
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

millones para un 5.09%. millones de pesos, $7.761 millones más Este indicador es menor al del sistema
El servicio de crédito otorgado a los que la colocación de 2018. financiero tradicional que a octubre de 2019
asociados está basado igualmente registro un 4.52% para la cartera total y 4.92%
tanto en la estructura financiera ACUMULADO DE COLOCACIÓN DE CARTERA para la modalidad consumo, mientras el sector
como en el “Modelo Bec” que aplica Diciembre 2018 - Diciembre 2019 cooperativo financiero a septiembre 2019 arrojo
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, un indicador de 6.1% para el total y 6.58% para
LINEA 2,018 2,019 VARIACION VAR,
que consiste en suministrar recursos para VALOR CANT VALOR CANT $ % CANT consumo.
EXTRAOR

satisfacer las diferentes necesidades

1,689,614,784 622 1,463,483,177 718 -226,131,607 -13.38% 96
EDUCAT 201,410,472 66 398,841,860 94 197,431,388 98.02% 28
CALIF DIC.18 ENE.19 FEB.19 MAR.19 ABR.19 MAY.19 JUN.19 JUL.19 AGO.19 SEP.19 OCT.19 NOV.19 DIC.19
COM.CARTERA

de los asociados con costo financiero

12,507,096,812 820 15,731,782,702 956 3,224,685,890 25.78% 136 A 107,411 108,082 107,986 108,624 110,675 112,313 110,767 112,328 113,915 115,488 117,100 117,257 112,997
N HOGAR 6,070,135,000 54 5,148,254,649 46 -921,880,351 -15.19% -8 B 282 633 441 692 530 568 529 371 475 781 576 737 495
C 710 679 748 572 436 370 397 576 613 492 410 100 312

justo, es decir, sin incluirles costos

SERVICIOS 289,855,850 661 370,170,174 803 80,314,324 27.71% 142 D 478 345 357 407 548 605 501 268 235 323 346 671 634
CONSUMO 45,619,323,417 6,064 45,976,636,293 6,470 357,312,876 0.78% 406 E 1,189 1,345 1,434 1,482 1,479 1,431 1,516 1,490 1,496 1,440 1,546 1,266 1,233
TOTAL 110,069 111,083 110,966 111,777 113,668 115,287 113,711 115,034 116,734 118,526 119,979 120,033 115,670

ocultos, práctica habitual del modelo

CREDI-CHEQ 8,000,000 3 - - -8,000,000 0.00% -3
MORA $ 2,658 3,001 2,980 3,153 2,992 2,974 2,943 2,706 2,819 3,038 2,879 2,776 2,674
CREDI-AHOR 839,096,303 105 588,603,407 74 -250,492,896 -29.85% -31 MORA % 2.42% 2.70% 2.69% 2.82% 2.63% 2.58% 2.59% 2.35% 2.42% 2.56% 2.40% 2.31% 2.31%

financiero tradicional en donde

IMPUESTOS 66,795,782 9 82,321,368 10 15,525,586 0.00% 1
COMPRA C.VIVIENDA 254,128,239 4 2,572,778,814 26 2,318,650,575 0.00% 22

además de la tasa de interés de El valor vencido de cartera aumento $16

CREDITO ROTATIVO 3,374,638,415 7,754 3,072,911,419 7,420 -301,726,996 -8.94% -334
TARJETA CREDI - BEC 3,347,093,302 44,206 3,887,557,882 70,550 540,464,580 16.15% 26,344

colocación se incluyen otro tipo de millones pasando de $2.658 millones al cierre

CALAMIDAD 64,000,000 3 6,200,000 5 -57,800,000 0.00% 4
INMOBILIARIO 180,000,000 1 3,012,615,945 36 2,832,615,945 0.00% 35

costos que le hace más oneroso el VEHICULO CAMPAÑA

GRAN TOTAL
40,000,000 1 - - -40,000,000
74,551,188,376 60,373 82,312,157,690 87,208 7,760,969,314 10.41% 26,835
0.00% -
de 2018, a $2.674 millones en diciembre de 2019.
crédito a sus clientes a través de cobros El 46.7% del total de la cartera, es decir
como seguros, comisiones y otros costos EVOLUCION DE LA CARTERA $52.829 millones, se recauda por caja.
elevando el costo total del crédito. 120,000
107,096 110,069
115,670

100,000
98,724
INDICADOR DE CALIDAD DE CARTERA
87,151
5.09%
Saldos Vigentes por línea de Crédito 80,196
2.78%
80,000
8.48%
Diciembre 2018 - Diciembre 2019
60,000 13.28%
8.67%
SALDOS ANUAL Dic/18 - Dic./19 Dic/17- Dic./18
NOMBRE DIC. 2019 DIC. 2018 $ % $ % $ % 40,000 8.71%
EXTRAORDINARIO 1,101 768 334 43.48 334 43 -268 -25.85
EDUCATIVO 204 66 139 211.39 139 211 0 -0.54
SERVICIOS 127 88 39 44.01 39 44 15 20.91 20,000
CONSUMO 62,321 67,093 -4,773 -7.11 -4,773 -7 -2,474 -3.56
NUESTRO HOGAR 18,484 16,384 2,100 12.82 2,100 13 2,978 22.21
TARJETA CREDI - BEC 3,402 2,985 416 13.95 416 14 -77 -2.53 0
CREDI-CHEQUE - - 0 0.00 0 0 -3 0.00 2014 2015 2016 2017 2018 2019
CREDI-AHORRO 317 399 -81 0.00 -81 -20 162 68.50
COMPRA CARTERA 22,326 19,670 2,656 13.50 2,656 14 1,972 11.14
CREDITO ROTATIVO 1,602 1,725 -123 -7.13 -123 -7 233 15.64

En el año 2019 la cartera en mora se

PAGO IMPUESTOS 21 13 8 58.87 8 59 -4 -22.46
COMPRA C. VIVIENDA 3,100 601 2,499 415.88 2,499 416 162 36.95
CALAMIDAD 31 40 -8 0.00 2,403 0 40 0.00

vio disminuida en todo el sistema.

INMOBILIARIO 55 62 -8 0.00 5,601 0 62 0.00
VEHICULO CAMPAÑA 2,578 175 2,403 0.00 0 0 175 0.00
TOTAL 115,670 110,069 5,601 5.09 5,601 5.09 2,973 2.78

Nuestro indicador de mora se ubicó Por su parte las provisiones para

En 2019 la cifra de colocación en 2.31% 11 puntos básicos inferior al cartera a diciembre de 2019 eran de
acumulada de recursos fue de $82.312 2.42% al cierre de 2018. $1.51 pesos por cada peso en mora, 35
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

cobertura suficiente para respaldar la
cartera en mora.
La cobertura de cartera en los
establecimientos de crédito a octubre de
2019 llego al 137.57% para el total y 151.6%
para la de consumo, a su turno el sector
cooperativo financiero muestra al cierre
de septiembre de 2019 una cobertura
total del 99% y para consumo del 79%.
INDICADOR DE COBERTURA DE CARTERA
colocación de BENEFICIAR ENTIDAD 6.1.5.2. TASA DE CAPTACIÓN.
COOPERATIVA paso de 14.12% en La tasa promedio de captación
diciembre de 2018 al 13.36% al de BENEFICIAR ENTIDAD
cierre de 2019, disminuyendo 76 COOPERATIVA, que para
puntos básicos, la tasa promedio de diciembre de 2018 se encontraba
crédito de consumo de los bancos en el 6.74%, registró para 2019
que fue de 19.03%, incluida la un 4.48%, disminuyéndose 226
tarjeta de crédito, que representa puntos básicos, mientras la D.T.F
un menor costo en el acceso al se ubicó en 4.48%, con una
crédito de nuestros asociados de disminución de 6 puntos básicos
6.67%, sin tener en cuenta el efecto en el año, lo que represento para
que tienen los cobros adicionales nuestros asociados 181 puntos
que realiza la banca tradicional a básicos más de rentabilidad
sus clientes por seguros y otros. por sus C.D.A.T y ahorros
Respecto de la tasa de usura la programados que en el sistema
diferencia fue de 15.01%, que hasta el 31 financiero tradicional.
de diciembre estuvo fijada en el 28.37%.
14.00

12.00
TASAS DE CAPTACIÓN
48.00
TASAS DE COLOCACIÓN
10.00

6.1.5. TASAS DE INTERÉS. 44.00

8.00
7.93
7.36
6.74
40.00 6.44
6.11 6.29

36.00 32.99 31.16 6.00 6.86

Deconformidadconelcomportamiento 32.00
28.76 29.00
29.10
4.55
5.21
28.37 4.00

económico de desaceleración, el
4.54 4.48
4.34
28.00

Banco de la Republica mantuvo la

2.00
24.00 2014 2015 2016 2017 2018 2019
24.46
22.95 * Fuente datos del sistema financiero Banco de la Republica
20.00 22.27
tasa de intervención durante todo el
SISTEMA FRO
tasas promedio DTF
21.47
20.45
BENEFICIAR

16.00 19.03

año en el 4,25%. 12.00 13.32 13.97

15.31 14.98 14.12 13.36
8.00

6.1.5.1. TASA DE COLOCACIÓN. 4.00

2014 2015 2016 2017 2018 2019

De conformidad con lo anterior, BENEFICIAR SIST FRO USURA

36 la tasa contractual promedio de

 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

6.1.6. INVERSIONES. de la inflación de 2019 (3.8%), si así lo 6.1.8. INDICADORES

decide nuestra Asamblea General de FINANCIEROS.
Las inversiones registraron una Asociados en marzo próximo.
variación positiva de $734 millones de Teniendo en cuenta el “Modelo Bec”
pesos en 2019, porcentualmente 3.3%, todos los indicadores financieros de
EXCEDENTES

explicada principalmente por el fondo BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, se

2,000 1,838
1,683
1,800 1,566 1,637

de liquidez. 1,600
1,515
mantienen dentro de los rangos fijados,
con mejoría en el patrimonio técnico,
9.21%
1,400
7.47%
1,200 10.94%
INFORME DE INVERSIONES 1,000 819
3.37% la relación de solvencia y el indicador
800
84.98%
de mora, especialmente, reflejando
APORTES ENTIDADES SOLIDARIAS DIC .2018 DIC .2019 VAR. $ VAR. %
la solidez de la cooperativa, su
600
COOPSERFUN 195,589 201,809 6,220 3.18
SERFUNLLANOS 52,091 52,369 278 0.53 400 43.01%

sostenibilidad en el tiempo y la validez

SERFUNCOOP 40,459 41,745 1,286 3.18
SERFUNORTE 65,559 65,559 0 0.00 200
TOTAL APORTES 353,698 361,482 7,784 2.20

BANCO DE BOGOTA
ACCIONES
1,562 1,562 0 0.03
0
2014 2015 2016 2017 2018 2019 del modelo que decidimos aplicar en
AV VILLAS
TOTAL ACCIONES
1,735
3,297
1,735
3,297
0
0
-0.02
0.00
beneficio de la base social.
BANCO DE BOGOTA
FONDO DE LIQUIDEZ
1,716,359 5,133,892 3,417,533 199.12 De conformidad con lo anterior, el BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
COOPCENTRAL 5,620,622 5,921,146 300,524 5.35
BANCO ITAÚ
BANCO PICHINCHA
0
4,433,622
860,419 860,419
445,299 -3,988,323
N/A
-89.96
siguiente es el proyecto de distribución INDICADORES FINANCIEROS
DICIEMBRE 2019 - DICIEMBRE 2018
VARIACION VARIACION
de excedentes para analisis del
TOTAL FONDO DE LIQUIDEZ 11,770,603 12,360,756 590,153 5.01 INDICADORES dic-19 dic-18
ABSOLUTA RELATIVA (%)
INVERSIONES TEMPORALES TOTAL PATRIMONIO TECNICO 17,198 15,971 1,227 7.68

Consejo de Administración y luego

BANCO PICHINCHA 3,047,105 1,654,139 -1,392,965 -45.71 RELACION DE SOLVENCIA (PAT TECN/ACT. POND POR
BANCO BOGOTA 5,144,870 4,835,891 -308,978 -6.01 NIVEL DE RIESGO) 15.50% 14.76% 0.74 5.01
BANCO ITAU (CORPBANCA) 1,764,261 2,601,106 836,845 47.43 CALCULO RELACION FONDO DE LIQUIDEZ (FONDO
BANCO FINANADINA S.A.
BANCO BANCOLDEX
0
0
501,694
300,000
501,694
300,000
N/A
N/A
de su aprobación ser sometido a LIQ./DEPOSITOS)
CALIDAD DE LA CARTERA (CARTERA VENCIDA
10.65% 10.79% -0.14 -1.30

TOTAL/CARTERA TOTAL BRUTA) 2.31% 2.42% -0.11 -4.55

aprobación de la Asamblea General
BANCO FALABELLA 0 200,000 200,000 N/A
INDICADOR DE COBERTURA (PROVISIONES DE
TOTAL INVER. TEMPORALES 9,956,236 10,092,831 136,595 137% CARTERA/CARTERA VENCIDA TOTAL 151.57% 135.40% 16.17 11.94
GRAN TOTAL 22,083,834 22,818,366 734,532 3.33
Ordinaria del mes de marzo del 2020.
QUEBRANTO PATRIMONIAL (PATRIMONIO/APORTES
PROVISION INVERSIONES -6,311 -6,311 0 0.00 SOCIALES) 167.37% 169.74% -2.37 -1.40
TOTAL NETO 22,077,523 22,812,055 734,532 333% RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO (RESULTADO PRESENTE
PARTICIPACION ACTUAL 16 15 -1 -3.42 EJERCICIO/TOTAL PATRIMONIO) 5.91% 7.21% -1.30 -18.03
RENTABILIDAD DEL ACTIVO(RESULTADO PRESENTE
TOTAL NETO 16 15 -1 -342%
EJERCICIO/TOTAL ACTIVO) 1.09% 1.31% -0.22 -16.79
TOTAL INVERSIONES 22,083,834 22,818,366 734,532 3.33
MARGEN FINANCIERO BRUTO 55.79% 56.98% -1.19 -2.09

6.1.7. EXCEDENTES. 6.1.9. BALANCE SOCIAL.

El excedente alcanzado al final de 2019 6.1.9.1. BENEFICIOS RECIBIDOS

por $1.637 millones de pesos, inferior en POR LOS ASOCIADOS
$201 millones el obtenido al cierre de
2018, garantiza a nuestros asociados la A $8.800 millones de pesos, llegaron
revalorización de sus aportes en el 100% los beneficios que recibieron nuestros 37
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

asociados en 2019, como producto cooperativas a girar directamente
de la gestión adelantada por el y en forma gradual a las arcas de
“Modelo Bec” en esa vigencia como la DIAN el 20% de los excedentes
a continuación se detalla: que se obtengan al cierre de cada
año, en 2018 establecimos convenio
con la Universidad Colegio Mayor
de Cundinamarca, por los años
2018-2019, para girar con base en
los excedentes generados en 2017
y 2018 el 10 y 5% respectivamente
ya que a partir de 2.020 el 20% de
los excedentes anuales deberán ser
girados directamente a la DIAN.
APLICACIÓN FONDO DE EDUCACION AÑO 2019
EVOLUCION DE LOS BENEFICIOS OTORGADOS A LOS
ASOCIADOS
DESCRIPCION
9,000
8,636 8,642 8,800
15 % DIAN DECLARACION RENTA AÑO 2018
7,721
8,000 5% UNIVERSIDAD COLEGIO MAYOR DE CUNDINAMARCA
1.83%
TOTAL
7,000 6,131
6,302 0.07%
6,000
El 20% de los excedentes
11.85%
las principales actividades ejecutadas
durante el año 2019 por el área de TI.
NUEVA ZONA PRIVADA DEL
ASOCIADO
Se publica una nueva versión de la
zona privada del asociado (a través
de nuestro portal www.beneficiar.
com.co) la cual se desarrolla mediante
la utilización de la más moderna
tecnología, con lo que se logra mejorar
de manera significativa la experiencia
del usuario, gracias al rediseño y
SALDO
disposición de las diferentes opciones
$ 275,703,673.00 disponibles. Esta actualización incluye
una actualización de la arquitectura
$ 91,901,224.00
$ 367,604,897.00
mediante la cual se accede a la
información, lo cual permite mejorar

5,000 22.56%

4,000 2.79%
generados en 2018, se giró 15% de manera sustancial los tiempos de
3,000 4.96%
($275.703.673) a la DIAN y 5% respuesta a las peticiones realizadas
2,000
($91.901.224) a la Universidad Colegio por nuestros asociados.
1,000

0
Mayor de Cundinamarca, dando
2014 2015 2016 2017 2018 2019
cumplimiento a la normatividad
vigente sobre la materia.
6.1.10. FONDO DE 6.1.11. TI (TECNOLOGIA DE LA
EDUCACIÓN FORMAL. INFORMACIÓN).

De conformidad con la Reforma Atendiendo las prioridades de las

Tributaria de 2016 (ley 1819) diferentes áreas, así como al plan de
38 mediante la cual se obliga a las actividades definidas, las siguientes fueron
 capítulo uno
La navegación a través de esa
nueva zona privada del asociado se
adapta perfectamente a los dispositivos
móviles, con lo cual, realizar cualquier
operación o consulta es mucho más
funcional, fácil y rápida.
Con el propósito de mejorar
la seguridad de las operaciones
electrónicas realizadas a través de este
canal, se realiza la integración con un
proveedor autorizado por el Organismo
Nacional de Acreditación en Colombia
(ONAC) para el aseguramiento de
algunos de nuestros servicios sensibles.
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
MIGRACION BASE DE DATOS
La disponibilidad de la información
es un factor determinante para
garantizar la continuidad en las
operaciones de la Cooperativa, por
lo que para mejorar los indicadores
actuales sobre la materia, se toma
la decisión de actualizar nuestro ERP
SISTINFE (desarrollo proprio) para que
la persistencia de datos se realice
mediante la utilización de una base
de datos que además de contar con el
respaldo del fabricante, nos garantice
una adecuada disponibilidad a
través de un adecuado mecanismo
de replicación de información.
Este proceso de inicia durante
los últimos meses del año 2019 y se
planea tener una primera versión en
producción en el segundo trimestre
del año 2020.
ACTUALIZACIÓN SISTEMAS DE
RECAUDO
Con el propósito de mejorar la operación
y seguridad de los sistemas de recaudo,
se actualizó el mecanismo de código de
barras utilizado con Banco de Bogotá,
mediante la integración vía web services,
lo cual evitará que se tenga la posibilidad
de manipulación de información a
través de archivos planos, al tiempo que
la contabilización y aplicación de los
correspondientes pagos al estado de
cuenta del asociado es automático y línea
disminuyendo igualmente carga operativa
para las diferentes áreas de la cooperativa.
CONTACT CENTER
Alineados con nuestra misión de prestar 39
 informe de gestión social y económica año
un servicio caracterizado por la calidad
en la atención y calidez humana, se
realizó la actualización de la plataforma
de contact center, la cual permite una
mejor gestión, calidad y efectividad
en la atención telefónica de quienes
utilizan este canal de comunicación.
FACTURACIÓN ELECTRONICA
Con el propósito de dar cumplimiento
a la normatividad sobre la materia,
mediante convenio suscrito con una
entidad autorizada por la DIAN, se
diseña y desarrolla el módulo mediante
la cual se habilita la elaboración y
expedición de la factura electrónica,
la cual incluye el proceso de
elaboración de notas crédito y débito
sobre la misma factura, conforme
a los procedimientos legalmente
dispuestos para tal propósito.
40
2 0 19
PUBLICACION DE APLICACION
MOVIL
Se publica la primera versión de la
aplicación móvil de la cooperativa, la cual
se encuentra disponible a través de las dos
principales plataformas: IOS y Android.
A través de esta aplicación se puede
tener acceso a los saldos de productos
de los asociados en la cooperativa
mediante una interface adecuada a
este tipo de dispositivos. Adicionalmente
un asociado podrá realizar las siguientes
transacciones:
• Realizar desembolsos del crédito
rotativo a la cuenta de ahorros.
• Generar comprobantes de pago
mediante la tecnología códigos de barras,
los cuales podrán ser usados a través de
la red de cajas de las oficinas del Banco
de Bogotá; este código de barras no
requiere se impreso ya que únicamente se
presenta la imagen generada a través del
dispositivo celular.
• Realizar de planes de amortización
para eventuales operaciones de crédito
• Enviar mensajes de contacto, los
cuales son atendidos y gestionados por el
área área de Contact Center.
• Acceder a las redes sociales de la
Cooperativa
Actualmente la aplicación ha sido
descargada por más de 3.252 asociados,
de los cuales 2.972 registran uso de esta.
POLIZA DEL HOGAR PREMIUM
Se realiza las adecuaciones
necesarias para realizar un proceso de
preaprobación y posterior administración
 capítulo uno
del nuevo producto desarrollado
conjuntamente con la Aseguradora
Solidaria denominado POLIZA HOGAR
PREMIUM, la cual es comercializada
directamente por el área de Contact
Center de la aseguradora.
Desde el mes de abril, fecha en la que
se comienza la comercialización de este
nuevo producto, se han colocado más de
500 pólizas con corte el mes de diciembre.
6.1.12. TALENTO HUMANO Y
ADMINISTRACIÓN.
Selección: Teniendo en cuenta las
necesidades de la Cooperativa, durante
el año 2019 se realiza el proceso de
selección del talento humano requerido,
propendiendo por conformar el equipo
humano que la Cooperativa necesita
para cumplir con su misión, enmarcado
dentro del modelo BEC: Es así como
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
durante este periodo se realiza la Cooperativa se desarrollan teniendo en
selección, contratación y capacitación cuenta las necesidades evidenciadas en
del siguiente personal: las diferentes encuestas de satisfacción al
tiempo que se aprovechan estos espacios
Tipo de Reclutamiento# Procesos
para promover los valores corporativos.
Convocatorias Externas 18 Dentro de las actividades de bienestar
Aprendices SENA 5 realizadas se destacan:
Estudiantes Universitarios 2 1. Celebración de
Total Procesos 25
cumpleaños
2. Día de la Mujer
Dentro del proceso de gestión de 3. Día del Hombre
personal se incluye la promoción de 7 4. Torneo de Bolos
funcionarios y el traslado de 3 funcionarios. 5. Día de la Madre
Capacitación: La cooperativa realiza 6. Aniversario BEC
permanentes capacitaciones a su 7. Socialización 4 Acuerdos:
equipo de trabajo en aspectos como Actividad tendiente a fortalecer
*Modelo BEC, *Bec-Competencias, la Comunicación A Asertiva y
*Reinducción, *SARLAFT, *SG-SST. Este mejorar el clima laboral
proceso se concluye con una evaluación 8. Día del Padre:
de conocimientos, obteniendo el 9. Día del Amor y la
siguiente resultado: Amistad:
10. Día de la Familia: Se da
Meta
cumplimiento a lo dispuesto por el
Indicador Indicador Resultado
Modelo BEC -
Apropiación de
Sumatoria calificaciones /
# empleados evaluados
4.5 4.2 artículo 3 de la Ley 1 1857 de
Conocimientos
BEC - Empleados certificados /
2017, otorgando el medio día el 24 y
90% 87%
Competencias Empleados que iniciaron el curso
el 31 de diciembre.
Reinducción -
Apropiación de
Sumatorias calificaciones /
# empleados evaluados
4.5 4.0 11. Fiesta de los niños y
Conocimientos
entrega de regalos
12. Anchetas de fin de año
Programa de bienestar: Las diferentes 13. Novenas
actividades de bienestar de la 14. Fiesta de Fin de Año 41
 informe de gestión social y económica año
SG-SST CONTENIDO DE LA
GESTION REALIZADA DURANTE EL
AÑO 2019
La Cooperativa viene dando
cumplimiento a las regulaciones sobre
la materia, obteniendo el siguiente
resultado de acuerdo con la evaluación
realizada por la ARL:
Se anexa el certificado expedido
por la ARL Colmena.
Adicionalmente el área Administrativa
brinda apoyo, seguimiento y poreláreaadministrativaseencuentraladecontrol
capacitación al Comité Paritario de
Seguridad y Salud en el Trabajo SST
(COPASST), al Comité de convivencia
laboral y a la brigada de emergencias.
42
2 0 19
PROCESOADMINISTRATIVO
Eficiencia de costos: Dentro de las labores realizadas
del gasto, logrando mantener y en algunos casos
disminuir los gastos relacionados con servicios de
aseo, cafetería, papelería y telecomunicaciones
(celulares).
Gestión de activos fijos: Se realiza el
correspondientecontrolyactualizacióndelinventario
deactivosfijosylarespectivarenovacióndelapóliza
todoriesgo.
Gestión de Proveedores: De conformidad
con las normas respectivas, se realiza la gestión
de proveedores, incluyendo la validación por el
área de cumplimiento además la verificación del
cumplimiento de las normas relacionadas con el
SG-SST.
Beneficio educativo: El área administrativa
apoyo el proceso anual de postulación,
verificación, confirmación y entrega del beneficio
Educativo para los asociados de estratos 1, 2 y 3 de
conformidad al reglamento vigente con el ICETEX.
Esteprocesoincluyelaseleccióndelosproveedores
quesuministraránloscorrespondienteskitsescolares.
Para el periodo 2019-2020 se registró 1484
postulaciones, de los cuales cumplieron con todos
los requisitos 1288 niños, hijos de 1004 asociados.
Respecto al número de niños, representa un
crecimiento del 4.37% comparado con el año
inmediatamenteanterior.
Para este último periodo se realizó una importante
mejoraenelcontenidoycalidaddelcontenidode
loskitsescolares.
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

6.1.13. INFORME DE ACTIVIDADES

AREA DE ORGANIZACIÓN Y
METODOS (OYM) AÑO 2019.

El área de Organización y Métodos

dentro de su misión brinda apoyo
para el logro del plan estratégico de
la Entidad a través de la creación,
actualización y mejora continua de los
procesos mediante la propuesta de
soluciones adecuadas que garanticen
la productividad, eficiencia y eficacia
de los procesos, apoyados en la mediante la adopción de · ENTENDIMIENTO DEL PROCESO
automatización mediante la adopción metodologías de Gestión de Contextualización inicial con los
de herramientas tecnológicas Procesos de Negocio - BPM (Business documentos existente del proceso,
apropiadas. Para lograr este propósito, Process Management) y evaluación acompañado de reuniones con los
durante el año 2019 se adelantaron de factibilidad para la adquisición e dueños de los procesos y sus participantes.
entre otras las siguientes actividades: implementación de un software de
apoyo (BPMS), realizando entre otros · MODELAMIENTO DEL PROCESOS
PROYECTO GESTIÓN DE PROCESOS las siguientes actividades, AS-IS
DE NEGOCIO (BPM) inicialmente con el proceso de Basados en la notación estandarizada
Se inicia un programa de optimización créditos: para el modelamiento de procesos
de procesos misionales de la entidad, negocio BPMN (Business Process Model 43
 informe de gestión social y económica año
and Notation), se definió junto con el
dueño del proceso el siguiente modelo:
Fragmento modelamiento AS-IS
· MÉTODO CANVAS
Para un entendimiento completo y análisis
de posibles mejoras del proceso, se utiliza
el método canvas, como herramienta
que permite obtener una visión más
integral de cada una de las variables
utilizadas en la gestión de los procesos
de la cooperativa. Con el objetivo
de plantear diferentes alternativas de
rediseño de procesos.
CARACTERIZACIÓN DEL PROCESO
Lo cual permitió identificar las
problemáticas más relevantes del
proceso, volúmenes, restricciones,
entre otras variables del proceso.
44
2 0 19
TOMA DE TIEMPOS Y VOLUMETRIA
Buscando identificar los tiempos
más relevantes y los volúmenes más
representativos, se realizó la medición
de cada una de las etapas del
proceso de créditos.
Basados en los datos anteriores
y debido a las buenas prácticas
ejecutadas en el sector, se propone un
diseño de infraestructura tecnológica
integrador:
Durante el primer semestre del
año 2020 se planea concluir el
proceso y presentar una propuesta
de proyecto final para ser sometida a
consideración de la alta dirección y
el Consejo de Administración.
IMPLEMENTACIÓN DE NUEVOS
CIRCUITOS A TRAVÉS DE LA PLATAFORMA
DE GESTIÓN DOCUMENTAL
Durante el año se implementa durante
el sistema de control documental los
siguientes circuitos:
1. Operaciones de crédito
CREDIBEC
2. Pago a proveedores
3. Aprobación de nuevas
entidades vinculantes
4. Campañas especiales,
créditos con tarjeta
ACTUALIZACIÓN
DOCUMENTACIÓN DE
PROCESOS
Se realiza la actualización integral de la
documentación de los siguientes procesos,
lo cual incluye manual de funciones,
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

procedimientos, instructivos y formatos, • Organización y métodos SOFTWARE

entre otros: • Cumplimiento CONTROL DE REQUERIMIENTOS
• Administrativo • Tarjetas Con el apoyo de una herramienta de
• Talento humano • Cartera control y gestión de requerimientos que
• Seguridad y salud en trabajo (SGSST) ya venía utilizando el área de TI de la
• Archivo ORGANIGRAMA DE BEC Cooperativa, se sistematiza el registro
y seguimiento de requerimientos
presentados por las diferentes áreas
de la Cooperativa con destino al área
de O&M y área Jurídica.

De igual manera, el área de O&M

canaliza y gestiona los requerimientos de
desarrollos solicitados por las áreas de la
Cooperativa, con el propósito de realizar
un análisis más completo sobre los posibles
impactos de dichos requerimientos tanto
en los procesos como en el sistema de
información SISTINFE.
De Julio a diciembre de 2019 se
radicaron 374 requerimientos, de
los cuales fueron resueltos dentro 45
 informe de gestión social y económica año
de los ANS 305 requerimientos. Los
69 restantes pasaron el umbral de
tiempo debido a que en muchos
de los casos se requería información
adicional o era necesario la
intervención de algún área.
GESTIÓN DOCUMENTAL
- ARCHIVO
El área de Archivo tiene como misión
garantizar la seguridad y conservación
adecuada de la información de la
Cooperativa, mediante procesos de
Gestión Documental que cumplan
con los principios de eficacia y
eficiencia en aras de facilitar el
acceso a la información de todas las
partes interesadas de Beneficiar.
Para este propósito, durante el año
2019 se digitalizó y trasladó el 97% del
archivo físico de asociados activos
a una bodega especializada en la
conservación de títulos valores, con lo
46 cual se mejora de manera significativa
2 0 19
en la custodia y conservación de
estos documentos al tiempo que se
facilita la consulta de estos a través
de medios electrónicos. De esta
manera se accede al documento
físico únicamente cuando al proceso
o autoridad lo requiera.
6.1.14. GESTIÓN DE LA
ADMINISTRACIÓN DE RIESGOS
AÑO 2019
Terminado el año 2019 en un entorno
de desaceleración económica global,
presionada especialmente por la
guerra comercial entre Estados Unidos
y China y con una nación revuelta
por las protestas, la corrupción, los
asesinatos de líderes sociales, el alto
nivel de desempleo, decrecientes
expectativas de confianza de los
consumidores y elevada TRM, entre
otros, la economía del país cerró
con uno de los mejores crecimientos
en América Latina del 3,2%
aproximadamente, es decir podría
cerrar con 60 puntos básicos (pb) por
encima del crecimiento reflejado el
año anterior.
No obstante, la desaceleración
global que prolongó el exceso de
liquidez incrementó la competencia
entre las entidades que prestan
servicios financieros a nivel nacional
con el fin de absorber los perfiles
menos riesgosos, aspectos que
acrecentaron la baja del costo del
dinero en el mercado (en algunos
países del mundo sus tasas cerraron
negativas), pero por otra parte,
estimuló de manera más leve, el
crédito de consumo y libranza de los
hogares nacionales.
Con el anterior escenario, la función
principal de la Cooperativa estrechó
su margen de maniobra y obligó
a la Administración a incrementar
sus esfuerzos en la eficiente
administración de los diferentes riesgos
para no afectar el cumplimiento del
presupuesto establecido para el año
2019 en el marco del Modelo Bec.
a. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS DE LIQUIDEZ - SARL
El permanente monitoreo del
mercado financiero por parte de
la Administración de BENEFICIAR
ENTIDAD COOPERATIVA (BEC)
durante el año 2019, logró que los
excesos de liquidez se colocaran de
manera responsable sin incrementar
 capítulo uno
el nivel de riesgo de crédito y
contraparte, y así cumplir con las
metas propuestas para mantener los
beneficios de sus cooperados.
Con el panorama descrito,
el Comité Interno de Riesgo
de Liquidez durante sus doce
reuniones mensuales evaluó,
no solo la dinámica interna de
la Cooperativa, sino también el
contexto externo, las principales
variables macroeconómicas del
país, la competencia, los riesgos
de contraparte de las inversiones y
los cambios normativos que día a
día vuelven más exigente el control
y los requerimientos técnicos y
tecnológicos para el desarrollo del
objeto social de la Entidad.
Para estas reuniones, el área
de riesgos elaboró y analizó, junto
al Comité Interno de Riesgo de
Liquidez, los diferentes reportes y
herramientas que apuntan a medir
y evaluar el riesgo de liquidez, para
que la Cooperativa contara con
activos lo suficientemente líquidos,
necesarios y seguros para cubrir las
necesidades de capital requeridas
para su buen funcionamiento:
Brecha de Liquidez: o GAP de
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
liquidez, es una herramienta que
mide la posición de liquidez de
BENEFICIAR en diferentes intervalos
de tiempo en un horizonte de un año,
divido en seis bandas o brechas: 1, 2,
3, 6, 9 y 12 meses, donde se registran
y clasifican los ingresos y egresos
de recursos (contractuales o no),
con el fin de establecer y estabilizar
los faltantes o excesos de recursos
para cumplir con las diferentes
obligaciones de la Cooperativa sin
incurrir en costos o gastos excesivos
por sus desfases.
Las brechas de liquidez de los
diferentes meses del año fueron
positivas, lejanas de presentar en
alguna de ellas valor en riesgo
de liquidez, garantizando los
recursos suficientes para atender
las necesidades de liquidez
requeridas por BENEFICIAR ENTIDAD
COOPERATIVA para su normal
funcionamiento y para cubrir
incrementos inesperados de la
actividad crediticia, retiros de ahorros
o cualquier otra contingencia de la
nuestra actividad.
La Cooperativa durante el año
analizado, mantuvo Activos Líquidos
Netos (ALN) en promedio mensual
por valor de $27.792,7 millones (18.96%
del total del activo), participando
con un 22,2% en promedio mensual
el Efectivo y su Equivalente ($6.177,1
millones), el Fondo de Liquidez
participó en la composición de
los ALN con un 43,5% en promedio
mensual ($12.090,5 millones) y las
Inversiones participaron con un
34,3% ($9.525,1 millones); todos ellos
depositados en cuentas de ahorro a
la vista (con rentabilidades similares
a los Certificados de Depósito a
Términos - CDTs a 90 días) y CDTs de
alta seguridad y disponibilidad:
IRL (Indicador de Riesgo de Liquidez):
Al igual que la brecha de liquidez, el
IRL es una herramienta que mide, por
medio de un indicador, la capacidad
de los activos líquidos registrados y los
ingresos esperados para cubrir las salidas
estimadas de la Entidad, en un horizonte
de tres meses y divido en cuatro bandas 47
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

de tiempo: 15, 30, 60 y 90 días, con la fondo de liquidez (FL) que por norma MARL BEC
bondad de estimar varios escenarios se establece, es decir, en un escenario El Modelo Avanzado de Riesgo de
(optimista, normal y pesimista). pesimista y con la información Liquidez de BENEFICIAR ENTIDAD
El IRL de BEC durante el año 2019 al cierre del 31 de diciembre de COOPERATIVA (MARL BEC) es una
siempre fue positivo y en el promedio 2019, la Cooperativa contaría con herramienta elaborada y presentada
año su indicador fue de 1,77 en su recursos líquidos necesarios para mensualmente por la dirección de
primera banda a 15 días, sin incluir seguir atendiendo la operación en riegos, que, a cierre de cada mes,
los recursos del Fondo de Liquidez. los siguientes e inmediatos días sin agrupa indicadores de cobertura,
En los análisis realizados durante el dificultad alguna: de concentración, de renovación de
año, la Cooperativa siempre contó
con los recursos necesarios para
IR L B E C A L 31-DIC -2019 (Millones de $)
cubrir las obligaciones, compromisos
y operaciones previstas para el ING R E S O S C O NC E P T O
Dis ponible
15-ene-20
8,918.7
30-ene-20
-
29-feb-20
-
30-mar-20
-
curso del negocio, reflejando en AC T IVO S L IQ UIDO S NE T O S (AL N) Invers iones
F ondo de L iquidez
3,481.5
3,843.8
-
2,394.0
1,482.8
1,941.8
2,927.2
4,183.0
promedio, 77 centavos más por cada R ecaudos de cartera
R ecaudos de aportes y Ah P ermanente
954.3
962.3
991.7
963.5
3,377.6
2,000.3
3,298.1
1,869.2
ING R E S O S E S P E R ADO S
peso comprometido para cubrir R ecaudo de ahorro contractual
C xC (s erv. C omplem. + E ntidades P atronal.)
4.1
309.2
78.0
290.6
76.2
101.6
63.2
100.7

cualquier incremento inesperado en T O T A L ING R E S O S 18,473.8 4,717.8 8,980.2 12,441.4

E G R E S OS C O NC E P T O 15-ene-20 30-ene-20 29-feb-20 30-mar-20
el desembolso de créditos, retiros de C DAT ´s 528.0 481.6 970.4 809.4
C DAT´s 5 ahorradores más grandes 477.7 51.4 996.9 701.7
ahorros, retiros de asociados, etc., sin C DAT´s 20 ahorradores más grandes 1,355.4 492.0 2,178.2 1,554.7
Ahorro contractual 38.7 61.1 186.6 147.4
tener que incurrir en costos excesivos C O NT R AC T UAL E S
O bligaciones financieras - - - -
C réditos aprobados no des embols ados 3,065.7 3,065.7 6,896.5 6,783.5
para su disponibilidad. G as tos adminis trativos (5105)
G as tos adminis trativos (5110)
166.6
153.3
166.6
153.3
363.1
286.6
361.4
306.5
Al cierre de diciembre de 2019, S ervicios de recaudo y remanentes x P agar
G iro Interés al Ah. P ermanente y C xP
46.6
1,035.3
28.1
1,035.3
101.6
326.5
100.7
57.0
el IRL de BEC en un escenario de NO C O NT R AC T UAL E S
S alidas de depós itos de ahorro ordinario
S alidas de aportes
335.5
128.5
235.5
128.5
304.4
265.4
489.0
246.3
S alidas de ahorro permanente 520.2 520.2 1,101.9 985.3
comportamiento normal, reflejó un S alidas fondos pas ivos 10.6 10.6 21.3 31.9

indicador de 2,43, y al estresar la TOTAL E GR E S OS 6,029.1 5,886.5 10,824.3 10,318.6

B R E C HA ING R E S O S - E G R E S O S 12,444.7 (1,168.7) (1,844.1) 2,122.8
herramienta en un escenario pesimista,
B R E C H A A C UMUL A D A 12,444.7 11,276.0 9,431.9 11,554.7
donde ningún asociado renovara sus I.R .L . 3.06 0.80 0.83 1.21
certificados de depósito de ahorro a I.R .L . A C UMUL A D O 3.06 1.95 1.41 1.35

término (CDATs), el indicador de riesgo I.R .L . A C UMUL A D O S IN F .L .* C O N R E NO VA C IO N C D A T s A L 85.08% 2.43 1.75 1.33 1.22

de liquidez disminuyó al 1,62, un muy I.R .L . A C UMUL A D O S IN F .L .* C O N E S C E NA R IO S IN R E NO VA C IÓ N C D A T s 1.62 1.18 0.89 0.83
48 buen indicador, aún sin hacer uso del *F ondo de L iquidez
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

CDATs y de morosidad de cartera, Antes que cierre el primer trimestre • SEGMENTACIÓN DE MERCADO
y de acuerdo a una ponderación del 2020, la dirección de riesgos deberá FACTORES DE RIESGO: 50%
establecida para cada uno de ellos, presentar al Comité Interno de Riesgo de
conforman el modelo que concluye Liquidez y al Consejo de Administración Matriz de Riesgos del SARLAFT BEC
en un indicador que refleja el nivel de de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, En la matriz de riesgos del SARLAFT de
riesgo de liquidez que la Cooperativa el sistema de administración de riesgos de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, la
debe afrontar. liquidez (SARL) ajustado a la normatividad dirección de riesgos registró los diferentes
En las evaluaciones realizadas por exigida por la Superintendencia de riesgos, eventos y sus respectivos controles
el área de riesgos durante el 2019, el Economía Solidaria (SES) en su Circular identificados en los diferentes procesos
MARL BEC presentó un riesgo bajo, el Externa 06 del 2019, con las metodologías de la Cooperativa en coordinación con
cual refleja una buena administración estándar de medición (IRL y Brecha de las diferentes áreas involucradas para
de los recursos financieros de la Entidad Liquidez) concordantes a los respectivos prevenir su materialización.
y un excelente nivel de competitividad anexos presentados en esta misma Al 31 de diciembre del año 2019, la
en las captaciones y colocaciones Circular que derogó la Circular 14 de 2015 matriz de riesgos del SARLAFT registró
dirigidas a nuestros asociados, expedida por este mismo Ente Supervisor, 29 riesgos inherentes, con 87 controles
amoldadas de manera permanente para que al cierre de abril del 2020, el propuestos e implementados (aquellos
a las condiciones del mercado, con la SARL esté debidamente aprobado, que han sido desarrollados) en 22 de los
observación de seguir trabajando en implementado y en funcionamiento. riesgos inherentes:
estrategias que mejoren las aceptables b. SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
variables de concentración de ahorros DE RIESGOS DE LAVADO DE ACTIVOS CONTROL DE MANDO DE
y coberturas, las cuales mostraron una Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO RIESGOS SARLAFT AL 31-DIC-2019
mayor tendencia a riesgo medio: - SARLAFT
RIESGOS INHERENTES # RIESGOS CON CONTROLES RIESGOS RESIDUALES

El perfil de riesgo para el lavado de activos

29 22 29

RIESGOS INHERENTES RIESGOS RESIDUALES

ACEPTABLE
MARL BEC PROMEDIO ENE A DIC DE 2019
y financiación del terrorismo (LA/FT) en 0
9 TOLERABLE 4
3

11
PESO

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

VARIABLES DATO nivel riesgo valorac gral GRAVE
VARIAB.
20
IRL 30% 1.78 5.00% 0.02 INACEPTABLE
(BEC), se pondera de manera equivalente
11

ICC 30% 2.53% 16.89% 0.05

#…0

y equitativa entre la segmentación de

7 15
TASA RENOVACIÓN CDATs (Último Trimestre) 10% 84.76% 10.49% 0.01 # RIESOS CON CONTROLES
RIESGO BEC 34.76

CONCENTRACIÓN AHORROS - GINI 5% 48.02% 42.02% 0.02

mercado de los factores de riesgo del
CONCENTRACIÓN H&H CDATs (VENCIMIENTOS) 5% 12.90% 25.35% 0.01

NIVEL DE COBERTURA 25 >res DEPOSITANTES 10% 55.47% 27.79% 0.03

sistema de administración de riesgos de De los veintinueve (29) riesgos inherentes
NIVEL DE COBERTURA 100 >res DEPOSITANTES 10% 72.23% 10.10% 0.01 LA/FT (SARLAFT) y su matriz de riesgos: identificados y registrados en la matriz
NIVEL DE RIESGO DE LIQUIDEZ 14.77%
• MATRIZ DE RIESGOS SARLAFT: 50% SARLAFT, veintidós (22) riesgos tienen 49
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

controles implementados. En siete (7) en los siete (7) riesgos pendientes, características de valoración
riesgos no se han implementado a mejorar la eficiencia de otros están orientadas, de acuerdo
los controles propuestos, sobre controles ya implementados en con las recZomendaciones GAFI
los cuales las áreas pertinentes diferentes riesgos y continuar y normas nacionales, a identificar
están trabajando, dando como con la identificación, control, aspectos especiales de riesgo
resultado veintinueve (29) riesgos monitoreo y evaluación de los de LA/FT de tal manera que el
residuales así: diferentes riesgos de LA/FT de la resultado de la segmentación
• 3 inaceptables, Cooperativa. sea utilizado como insumo del
• 4 graves, proceso de identificación de
• 11 tolerables y Segmentación de los Factores riesgo y el establecimiento de
• 11 aceptables. de Riesgos del SARLAFT BEC: mecanismos de prevención y
La segmentación empleada por control apropiados acorde con el
MATRIZ DE EXPOSICIÓN Y ACEPTABILIDAD

RIESGOS INHERENTES
SARLAFT - BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
RIESGOS RESIDUALES BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA riesgo que se le identifique.
está fundamentada en una Al 31 de diciembre del 2019,
IMPACTO IMPACTO
80 CATASTRÓFICO 80 CATASTRÓFICO

40 SEVERO 1 4 3 4 3 40 SEVERO 1 1

20 GRAVE 5 2 6 20 GRAVE 1 2 2 1

segmentación descriptiva con se revisaron y actualizaron

10 MODERADO 1 10 MODERADO 6 10

5 LEVE 5 LEVE 2 1 2

0 BAJA BAJA-MEDIA MEDIA MEDIA-ALTA ALTA BAJA BAJA-MEDIA MEDIA MEDIA-ALTA ALTA

base en características legales y variables propias de los factores

1 2 3 4 5 0 1 2 3 4 5
FRECUENCIA FRECUENCIA

NÚMERO DE RIESGOS ACEPTABLE TOLERABLE GRAVE INACEPTABLE TOTAL NÚMERO DE RIESGOS ACEPTABLE TOLERABLE GRAVE INACEPTABLE TOTAL

operativas que una vez analizado de riesgo, y la segmentación de

INHERENTES 0 0 9 20 29 RESIDUALES 11 11 4 3 29

con criterio de experto en gestión cada uno de dichos factores de

Con las anteriores valoraciones del riesgo de LA/FT son valorados
de riesgos residuales, la matriz de sobre la base de una menor o
riesgos del SARLAFT pondera una mayor propensión a prácticas de
evaluación de 34,76, que en la actividades delictivas.
escala del Modelo de Gestión del Cada factor de riesgo:
Riesgo aprobada por el Consejo Jurisdicción, Productos, Canales
de Administración, valora a la y Asociados/Relacionados, es
Cooperativa (desde ámbito de valorado frente a diferentes
la matriz de riesgos SARLAFT) en criterios establecidos y como
un perfil de riesgo “TOLERABLE”, resultado de la segmentación
lo que conlleva a la Cooperativa por cada criterio se finaliza con
en el año 2020 a terminar e un nivel de valor de riesgo de
50 implementar los controles previstos cada ítem que lo compone. Estas
riesgo calculados por el área de
riesgos y cumplimiento perfila la
Cooperativa en un nivel de riesgo
“TOLERABLE” o medio, al arrojar
una calificación general de 1,84:
La equivalencia de la
evaluación de la Segmentación
de mercado acorde al Modelo
de Gestión del Riesgo BEC, otorga
una evaluación del riesgo de la
Segmentación de mercado de los
factores de riesgo del SARLAFT de
24,86 “TOLERABLE”.
 capítulo uno
Al promediar el perfil de riesgo
de la matriz del SARLAFT y el perfil
de riesgo de la Segmentación de
mercado de los factores de riesgo
del SARLAFT, se determina una
evaluación final del riesgo SARLAFT
de 29,67 y ubica a la Cooperativa
en un nivel de riesgo “TOLERABLE”
o medio, zona de riesgo superior a
la zona mínima (o Aceptable), con
el compromiso de culminar en el
2020 el desarrollo de los controles
propuestos por parte de las áreas
involucradas, y así alcanzar una
zona de riesgo Aceptable o baja:
Durante el año 2019, el área de
riesgos, en acopio con el área de
cumplimiento, propuso y revisó
los diferentes requerimientos
solicitados para dar cumplimiento
a las modificaciones exigidas por
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
la Superintendencia de Economía
Solidaria (SES) promulgados en su
circular externa 14 de diciembre
del 2018 en materia de LA/FT
pertinentes al SARLAFT de la
Cooperativa y ajustó en el último
semestre del año, los diferentes
reportes presentados a la UIAF
para dar cumplimiento a lo exigido
en la normatividad mencionada.
c. RIESGOS OPERATIVOS
Aunque la Cooperativa no tiene
metodológicamente aprobado
e implementado el sistema
de administración de riesgos
operativos (SARO), la dirección de
riesgos desde años anteriores ha
venido identificando los riesgos
operativos de mayor impacto
con las diferentes áreas de la
Cooperativa sobre los cuales se
han trabajado y diseñado los
controles para su mitigación,
como también implementados los
controles ya desarrollados.
A lo largo del año 2019, la
dirección de riesgos no solo
ha cumplido con su misión
de revisar y probar las nuevas
implementaciones que la
Cooperativa incorpora para su
operación, sino que adicional ha
diseñado, elaborado y contribuido
en varios de los requerimientos
pertinentes para la mitigación de
los riesgos y reportes funcionales
de la Entidad. Es así como la
dirección de riesgos estuvo
durante el 2019 al frente del
proyecto e implementación de
la nueva herramienta de gestión
telefónica y chat con la que opera
el contact center de BEC: IPOffice
Avaya Contact Center.
En el segundo semestre del
año, la Dirección de Riesgos
atendió la visita del Fogacoop y
contribuyó en las pruebas para
la implementación del IRL que
el Fondo desarrolló para ser
usadas usado por parte de las
Cooperativas de Ahorro y Crédito
del país.
Del mismo modo se atendió
la visita de la Superintendencia
de Economía Solidaria, de
acuerdo con las instrucciones
impartidas por la Gerencia
General de BEC y junto a las otras
gerencias, se estuvo al frente
de los requerimientos, informes, 51
 informe de gestión social y económica año
aclaraciones y explicaciones
solicitadas por parte del ente
Supervisor.
6.1.15. VISITAS FOGACOOP
Y SUPERSOLIDARIA.
Para el segundo semestre de
2019, tuvimos la visita en nuestras
oficinas ubicadas en la carrera 7ª
Número 34-22, tanto de Fogacoop
(21 y 22 de octubre), como de la
Superintendencia de Economía
Solidaria (19 a 26 de noviembre), en
las cuales tuvimos la oportunidad
de presentarles a las dos entidades
nuestro MODELO BEC.
Posteriormente, Fogacoop
presento un informe preliminar
de la visita a nuestro Consejo
de Administración en la sesión
ordinaria del mes de noviembre
el cual hace parte del acta
respectiva.
La comisión de visita de la
Superintendencia de Economía
Solidaria integrada por 8 pasivos:
profesionales en diferentes
áreas recibió de parte de la
administración toda la información
requerida tanto escrita como
52 verbal para adelantar su trabajo
2 0 19
bajo el esquema actual de detallamos los saldos a cargo.
supervisión basada en riesgos.
Sobre esta última visita, estamos a
la espera del informe respectivo.
Tanto el Consejo de
Administración como la
administración de Beneficiar
Entidad Cooperativa, vemos
como positivo para el MODELO
BEC, las visitas realizadas las
cuales aspiramos nos ayuden a
fortalecerlo y potenciarlo mejor
para el servicio de los asociados
y sus familias, razón de ser y existir
de nuestra querida entidad.
6.1.16. OPERACIONES CON
DIRECTIVOS.
En cumplimiento del artículo
47 de la ley 222 de 1995 nos
permitimos informar que a
31 de diciembre de 2019 las
operaciones realizadas con
directivos presentaban los
siguientes saldos activos y
6.1.17. DERECHOS DE AUTOR
Por operaciones activas Y PROPIEDAD INTELECTUAL
(créditos) $1.076 millones de pesos
y por operaciones pasivas ahorros Con el fin de dar cumplimiento
permanentes y aportes $1.367 a la Ley 603 de 2000 (julio 27)
millones de pesos, en el cuadro emanada por el Congreso de la
 capítulo uno
República, referente a los puntos
a tratar dentro de los informes
de gestión y en particular con
el punto 4 del artículo 1, que se
refiere a la manifestación de la
entidad respecto al cumplimiento
de las normas sobre propiedad
intelectual y derechos de autor,
no permitimos rendir el siguiente
informe:
La COOPERATIVA DE AHORRO Y
CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
dentro de sus actuaciones para el
logro de sus objetivos ha venido
cumpliendo cabalmente con esta
normatividad.
Por lo demás, esta administración
manifiesta que se seguirá tratando
el tema con todo el rigor jurídico
que ello implica, evitando de esta
forma violar la ley de derechos
de autor vigente y exponerla a
enfrentar juicios civiles y penales,
pagar cuantiosas indemnizaciones
y enfrentar publicidad adversa.
6.1.18. PROCESOS JUDICIALES EN
CONTRA.
Al cierre de 2019, Beneficiar Entidad
Cooperativa no conoce de ningún
- I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA
proceso judicial en su contra.
6.1.19. EVOLUCIÓN PREVISIBLE
Y HECHOS POSTERIORES AL
CIERRE.
De conformidad con la lectura
de las condiciones actuales
del panorama económico, este
2020 el repunte del crecimiento
mundial seguirá siendo muy
incierto, con riesgos importantes,
ya que depende de que se
registren mejores resultados en las
economías que soportan tensiones,
como Argentina, Irán y Turquía, y
en las economías emergentes y
en desarrollo de flojo desempeño,
como Brasil, India y México.
En general, los riesgos para
la economía mundial continúan
sesgados a la baja, pese a las noticias
positivas acerca del comercio y las
menores preocupaciones de que
se produzca un brexit sin acuerdo.
Podrían surgir nuevas tensiones
comerciales entre Estados Unidos
y la Unión Europea y reemerger
las tensiones entre Estados
Unidos y China. Acontecimientos
como estos, sumados a los
crecientes riesgos geopolíticos y la
agudización de la tensión social,
podrían revertir las condiciones
favorables de financiamiento, dejar
al descubierto vulnerabilidades
financieras y trastocar gravemente
el crecimiento.
Algo que cabe destacar es que,
si bien los riesgos a la baja parecen
ser algo menos prominentes que en
2019, el margen de maniobra para
responder con políticas también
se ha reducido y continuara
afectándonos en mayor o menor
grado.
A nivel interno, no obstante
que el FMI y la OCDE destacaron
el crecimiento del Producto
Interno Bruto (PIB) de alrededor
del 3,4% para Colombia y según
su análisis ello es resultado de un
responsable manejo de la política
monetaria por parte del Banco de
la República, a los beneficios a las
empresas que se incluyeron en la
reforma tributaria del 2018 y que se
adoptaron nuevamente en la Ley
de Crecimiento que fue aprobada
recientemente por el congreso. Si
bien se prevé un comportamiento
económico con buenos resultados 53
 informe de gestión social y económica año
en el P.I.B, aún se tienen que resolver
desafíos asociados con la baja
productividad, las exportaciones
siguen cayendo, el déficit de la
cuenta corriente y, el desempleo,
por supuesto, con la desigualdad
social en aumento.
La desigualdad en Colombia
requiere atención urgente pues
desafortunadamente Colombia
presenta el índice de desigualdad
más alto de la región, y por
supuesto de la OCDE (Organización
para la Cooperación y el
Desarrollo Económicos). el país
registra un índice de Gini de
0,47, en una medida en la que
0 (cero) representa ausencia de
desigualdad y el máximo nivel. Sin
duda, esto se ha visto reflejado
en las recientes movilizaciones
sociales que vive el país desde el
pasado 21 de noviembre.
Creemos que el presente
año estará caracterizado por la
continuidad de una alta liquidez,
por la continuidad de la política
monetaria de “tasas bajas”, por la
continuidad de la guerra de tasas
y compra de cartera de todos los
54 actores del mercado.
2 0 19
Teniendo en cuenta nuestro
“Modelo Bec”, aspiramos que
la inflación siga controlada
y se enmarque en los rangos
establecidos por el Banco de la
Republica 2-4%, que el consumo
de los hogares se reactive y con
él la dinámica de colocación de
cartera, insumo fundamental de
nuestra actividad, al tiempo que
las empresas mantengan o mejoren
el nivel de empleo, que continúo
afectado negativamente en 2019,
siendo una de las variables clave
de nuestra gestión.
Este 2020 mantendremos nuestra
política de gestionar la entidad
buscando generar valor real a los
diferentes grupos de interés con los
que interactuamos, especialmente
a los dueños de la entidad y sus
familias, nuestros asociados. Para
ello, junto con el Consejo de
Administración, estaremos atentos
al comportamiento de la economía
mundial y nacional.
Igualmente, trabajaremos en la
conclusión del plan estratégico
que termina su ejecución al
culminar este año y plantearemos
el próximo.
Estaremos atentos a atender
los requerimientos de los entes de
vigilancia y control del estado,
especialmente los derivados de
las visitas que tuvimos en 2019, así
como de la nueva normatividad
que se expida y nos afecte.
De acuerdo con todo lo
anterior, el presupuesto preparado
para la presente vigencia (2020),
aprobado por nuestro Consejo
de Administración, pretende que
alcancemos Dios Mediante los
siguientes objetivos generales:
• Lograr un crecimiento de
los activos totales del 7.43%,
equivalente a $ 11.201 millones,
para cerrar finalmente con $ 161.879
millones.
• Colocar $82.697 millones de
cartera, incrementando en $11.280
millones (9.67%), para finalizar con
$127.888 millones.
• Incrementar los CDAT`S en
$ 497 millones para finalizar con
$34.433 millones, lo que representa
un crecimiento del 1.46%.
• Lograr incrementar la base
social en 1.169 asociados el 7.01%,
terminando con 17.845 asociados
el 2020.
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

• Incrementar los ahorros Fuentes

permanentes en $7.627 millones Superintendencia Financiera de Colombia
Departamento Administrativo Nacional de
equivalente a un 9.54% para cerrar Estadistica DANE
el 2020 con $87.564 millones. Banco de La República
• Incrementar los Aportes sociales Asociación Bancaria y de Entidades
Financieras de Colombia ASOBANCARIA
en $1.295 millones equivalente a
un 7.85% para cerrar el 2020 con Confederación de Cooperativas CONFECOOP
$17.788 millones. Fondo Monetario Internacional
• Generar unos excedentes Credicorp Capital
cooperativos de $1.766 millones Diario Por tafolio
que garanticen el cumplimiento Diario La República
del “Modelo Bec”. Revista Dinero.

Nuevamente, registramos nuestra

gratitud total a todas las personas,
asociados, funcionarios, directivos,
delegados y representantes de las
empresas con las que tenemos
convenio de vinculación de
funcionarios y de prestación de
servicios, por su apoyo constante
a nuestra entidad y su modelo
de gestión, especialmente por
la confianza depositada y la
utilización de nuestro portafolio de
beneficios y servicios durante el año Cordialmente,
2019, para que pudiéramos avanzar
en la construcción de este modelo
de entidad llamado BENEFICIAR (Firmado)
ENTIDAD COOPERATIVA. JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ
Gerente General 55
2
2.
I N FORME DE
JUNTA DE VIGI L ANCIA
 informe de gestión social y económica año
INFORME JUNTA DE VIGILANCIA
XXVII ASAMBLEA GENERAL
ORDINARIA DE LA COOPERATIVA
DE AHORRO Y CREDITO PARA EL
BIENESTAR SOCIAL
Honorables delegados:
Les presentamos a ustedes un
saludo muy especial de la Junta
de Vigilancia que como organismo
de control y dando cumplimiento
a las funciones establecidas en
las disposiciones legales las cuales
están orientadas a velar porque
los actos de los organismos de
administración se ajusten a la
ley, el estatuto vigente y a las
instrucciones impartidas por la
Superintendencia de economía
solidaria, pero en especial a los
principios Cooperativos.
Durante el 2019, fuimos partícipes
de manera continua en las sesiones
de Consejo de Administración que
se llevaron a cabo, ejerciendo
seguimientos a la ejecución de
las decisiones tomadas por dicho
órgano de administración para
beneficio de la familia BENEFICIAR.
58 La Junta de Vigilancia,
2 0 19
como órgano social se reunió
trimestralmente con el fin de
analizar el cumplimiento de los
proyectos sociales que Beneficiar
dispuso para el año 2019 tal como
consta en las actas de la Junta,
destacando que los mismos se
cumplieron a cabalidad.
Estuvimos atentos a los
requerimientos recibidos de la
Superintendencia de la Economía
Solidaria, así mismo se dio
respuesta oportuna a estos con la
colaboración de la cooperativa
y enviando copia a los asociados
interesados tal como lo dispone los
procedimientos internos del ente
de control y vigilancia. Igualmente
se realizó seguimiento de las PQRS
las cuales fueron oportunamente
atendidas y cuya decisión final no
repercuten de manera desfavorable
a la Cooperativa.
De otra parte, la cooperativa hizo
entrega de los kits escolares a los hijos
de los asociados que se postularon
y que cumplieron con los requisitos
para recibir este grande y anhelado
Beneficio educativo, resaltando que
los implementos escolares fueron de
una excelente calidad. felicitamos
La Cooperativa en cabeza de
la Gerencia ha venido realizando
un esfuerzo importante junto
con su área comercial para que
nuestra base social cuente al
cierre de 2019 con 16610 asociados
con 190 empresas vinculadas
entre los cuales encontramos
independientes y pensionados.
Además, es importante
destacar el trabajo y compromiso
de BENEFICIAR y del grupo de
colaboradores que allí laboran y
tienen a su cargo la recuperación
de cartera, pues el índice de dicho
rubro es uno de los mejores en
el sector cooperativo que ejerce
actividad de ahorro y crédito, tal
como lo demuestra el informe de
gestión social de la cooperativa.
El Balance Social, es positivo,
a lo largo de todos estos años de
existencia sin perder la esencia
de la entidad cooperativa que se
proyecta a la comunidad y con
la convicción de que es posible a
través de la gestión social, mejorar
la calidad de vida de nuestros
Asociados y su familia.
Finalmente resaltamos y
como algo muy
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

sobresaliente la buena gestión que

viene desempeñando el Consejo
de Administración, la Gerencia,
Revisoría fiscal y empleados de
Beneficiar.
Agradecemos la confianza que
la Honorable Asamblea depositó
en cada uno de los integrantes de
la Junta de Vigilancia.

Cordial saludo,

(Fdo) (Fdo)
LUIS EDUARDO SEGURA LUCAS ORLANDO ORJUELA
CAMARGO RODRIGUEZ

(Fdo) (Fdo)
LUZ ESTHER RODRIGUEZ RIVEROS WINSLOW HERNANDEZ ARIAS 59
3
3.
D ictamen
 informe de gestión social y económica año 2 0 19
técnico normativo de la sección
3 anexo 2 del decreto 2420 y
modificaciones del decreto 2496
del 2015, el cual es congruente
en todo aspecto significativo, con
las Normas Internacionales de
Bogotá D.C. febrero 14 de 2020 Información Financiera para Pymes,
por el periodo comprendido entre
el l de enero y el 31 de diciembre
Señores Delegados a la Asamblea del 2019 y 2018 (Estado de Situación
General Ordinaria de la Financiera, Estado de Resultado
Cooperativa de Ahorro y Crédito Integral, Estado de Cambios en
para el Bienestar Social Beneficiar el Patrimonio, Estado de flujo de
“BENEFICIAR ENTIDAD Efectivo y las Revelaciones) que
COOPERATIVA” incluyen un resumen de las políticas
contables más significativas.
La administración de BENEFICIAR
ENTIDAD COOPERATIVA es
DICTAMEN responsable de la preparación
Por designación de la honorable y correcta presentación de los
Asamblea General celebrada estados financieros, así como
el 16 de marzo de 2019, AFINES de aplicar las directrices y
SAS fue elegida Revisor Fiscal de orientaciones profesionales del
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA Consejo Técnico de la Contaduría
para el período 2019-2020. En su Pública, junto con el Manual de
representación he desempeñado Políticas Contables adoptadas por
dicho cargo, sujeto a las disposiciones la Cooperativa, de conformidad
consagradas en la Ley. con las Normas Internacionales
He examinado los Estados de Información Financiera y el
Financieros preparados y Art.37 de la Ley 222 de 1995.
62 presentados conforme al marco Dicha responsabilidad incluye
diseñar, implementar y mantener
el sistema de control interno
y de riesgo que garantice el
cumplimiento de normas legales
y estatutarias, la eficiencia y
eficacia en las operaciones
para el logro de los objetivos
institudonales y la transparencia
de la información, relevante en
la preparación y presentación de
los Estados Financieros, con el fin
de que estén libres de errores de
importancia relativa; seleccionar
y aplicar políticas contables
apropiadas y realizar estimaciones
contables que sean razonables
y debidamente certificados por
el representante legal y contador
público que los preparó.
Mi responsabilidad es expresar
una opinión sobre los estados
financieros, basada en la auditoría
de conformidad con el Decreto
2420 de 2015, modificado por el
decreto 2496 de 2015 y decreto
0302 del 20 de febrero de 2015,
que incorpora las Normas
Internacionales de Auditoría-NIA.
Dichas normas exigen cumplir
con los requerimientos de ética,
así como planificar y ejecutar la

auditoría, con el fin de obtener
seguridad razonable sobre si los
estados financieros están libres de
incorrección material.
Mi labor se orientó a formarme
un juicio profesional acerca de
la objetividad de la información
contable, el cumplimiento de
la normatividad legal vigente,
los estatutos y las decisiones
de los órganos de dirección
y administración, así como el
cumplimiento de normas sobre
libros y documentos comerciales, la
efectividad del sistema de control
organizacional, el cumplimiento
del objeto social, la proyección
empresarial, la responsabilidad y
diligencia de la administración y la
concordancia del informe de gestión
preparado por la administración
con los informes contables.
En mi opinión, los Estados
Financieros al 31 de diciembre
de 2019 indicados anteriormente,
tomados fielmente de los registros
contables, que se presentan
comparativamente con los del año
2018, presentan razonablemente
en todo aspecto significativo
la situación financiera de la
Cooperativa al 31 de diciembre, los
resultados de sus operaciones, los
cambios en la situación financiera,
los cambios en el patrimonio
y flujos de efectivo durante los
años terminados en esas fechas,
preparados de conformidad
con las Normas Internacionales
de Información Financiera y las
normas e instrucciones de la
Superintendencia de Economía
Solidaria, entidad que ejerce la
vigilancia y el control estatal sobre
la Cooperativa.
Basado en el alcance de mi
examen y luego de verificar
las revelaciones de los Estados
Financieros Integrales, puedo
conceptuar que la Entidad
Cooperativa:
• Ha llevado su contabilidad
conforme a las normas legales,
cumpliendo con lo establecido en
el decreto 2420 de 2015, modificado
con el decreto 2496 de 2015 y el
Manual de las Políticas Contables
aprobado por la Cooperativa.
• Registra sus operaciones
en los libros y los actos de los
administradores se ajustan a la
ley, los estatutos y decisiones de
capítulo tres - D I C TA M E N
la Asamblea y del Consejo de
Administración.
• Ha dado estricto cumplimiento
a la Circular Externa Básica Contable
y Financiera N. 004 de Agosto 28
de 2008 de la Superintendencia
de la Economía Solidaria, en
lo referente a clasificación,
valoración, calificación del riesgo
y contabilización de inversiones;
a los principios, normas y criterios
generales para la contabilización,
evaluación, clasificación,
reestructuración y deterioro de
la cartera de créditos; y a la
contabilización, clasificación,
calificación, deterioro y su
aplicación en las Cuentas por
Cobrar.
• Ha llevado y conservado
debidamente la correspondencia,
los comprobantes de las cuentas,
los libros de actas y registros de
aportes.
• Cumplió con las normas de
regulación prudencial para efectos
de la detección, administración y
monitoreo de los riesgos propios de su
actividad relacionadas con: Riesgo
Crediticio -SARC, Riesgo de Mercado
-SARM, Sistemas de Administración 63
 informe de gestión social y económica año
de Riesgo de Lavado de Activos
y Financiación del Terrorismo
-SARLAFT, Riesgo de Liquidez- SARL,
Riesgo Operativo -SARO, Riesgo
Sistema de Atención del Consumidor
Financiero -SAC y otros inherentes
de su actividad financiera.
• De conformidad con lo previsto
en el Decreto 790 de 2003 y el
Capítulo 14 de la Circular Básica
Contable y Financiera No. 004
de 2008, Beneficiar cumplió con
el monto mínimo del Fondo de
Liquidez.
• Ha observado adecuadas
las medidas de control interno
que hace referencia al numeral
2 el Artículo 209 del Código de
Comercio. Existen y son adecuadas
las medidas de control interno
sobre riesgo de crédito, además
de la conservación y custodia de
los bienes de la Cooperativa o
de terceros eventualmente en su
poder.
• Mantiene los activos líquidos
en entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera
que cumplen con las políticas de
liquidez, seguridad y rentabilidad.
64 • Cumple con la relación de
2 0 19
solvencia dispuesta en el Decreto
961 del 5 de junio de 2018 y con los
términos indicados en la Circular
Básica Contable y Financiera,
expedida por la Superintendencia
de la Economía Solidaria.
• Cumplió con el límite de
inversiones de capital, de
conformidad con lo indicado en el
artículo 107 de la Ley 795 de 2003, así
como el seguimiento a las medidas
de conservación y custodia de los
títulos valores.
• Por la vigencia 2019,
cumplió dentro de los plazos
con la presentación y pago de
los impuestos, gravámenes y preparado por la administración de
contribuciones de orden nacional
y distrito!
De otra parte, manifiesto que
la administración de Beneficiar
Entidad Cooperativa, calculó,
registró y pago las obligaciones
originadas en el Sistema Integral de
Seguridad Social, en cumplimiento
de lo exigido por el artículo 11 del
Decreto reglamentario 1406 de 1999.
Beneficiar, Entidad Cooperativa
está cumpliendo los procesos,
políticas y procedimientos del
Sistema de Gestión de Seguridad
y Salud en el Trabajo (SG­ S ST),
atendiendo lo dispuesto en la
resolución 1111 del 27 de marzo
de 2017, relacionado con los
Estándares Mínimos del SG-SST,
para empleadores.
Así mismo declaro el
cumplimiento dado por Beneficiar
al artículo 1 o de la Ley 603 de julio
27 de 2000 relacionado con las
normas de propiedad intelectual
y derechos de autor que recae
sobre el software que maneja.
El informe de gestión
correspondiente al año 2019, ha sido
BENEFICIAR para dar cumplimiento
a disposiciones legales, pero éste
no forma parte integral de los
Estados Financieros auditados. De
conformidad con lo dispuesto en
el artículo 38 de la Ley 222 de 1995.
Asimismo, manifiesto que a la
fecha del presente informe no
tengo conocimiento de glosas o
requerimientos por atender o que
permitan advertir sobre algún
incumplimiento reglamentario
por parte de las entidades de
Supervisión y control que afecten
 capítulo uno - I N F O R M E D E G E S T I Ó N SOCIAL Y ECONÓMICA

materialmente los Estados

Financieros o comprometan el
Patrimonio de los Asociados.

EMPRESA EN MARCHA

Finalmente informo que a la

fecha del presente informe, no
conozco de hechos o situaciones
posteriores a corte de los Estados
Financieros de 2019, que puedan
modificar o afectar la continuidad
o marcha normal en su inmediato
futuro de los negocios y
operaciones de Beneficiar, objeto
del presente dictamen.

Cordialmente,

(Fdo)
CESAR ALBERTO SOLANO ALBARRACIN
Revisor Fiscal
TP 67134 -T
Miembro AFINES S.A.S. 65
4
4.
E STADOS F I NANCI E ROS
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

68
 capítulo í tsu l-o I N
c adpo t rRoM-E EJSU
c uFaO TANTA
D O DE
S FINANCIEROS
V IGILANCIA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT. 860518350-8
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO NOTAS Diciembre 2019 PART.% D iciembre 2018 PART.% VARIACION $ VARIACION %

CORRIENTE

EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO NOTA 1 21.481.103 14,34 8.604.424 6,15 12.876.679 149,65
FONDO DE LIQUIDEZ DE USO RESTRICTIVO NOTA 1 0 0,00 10.095.098 7,21 -10.095.098 -100,00
INVERSIONES CONTABILIZADAS AL COSTO AMORTIZADO NOTA 2 9.891.137 6,60 9.956.236 7,11 -65.099 -0,65
CARTERA CREDITO A CORTO PLAZO NOTA 4 34.070.747 22,75 32.472.249 23,19 1.598.498 4,92
DETERIORO GENERAL DE CARTERA DE CREDITO NOTA 5 -4.161.860 -2,78 -4.087.215 -2,92 -74.645 1,83
CUENTAS POR COBRAR NOTA 6 618.768 0,41 164.300 0,12 454.468 276,61
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 61.899.895 41,33 57.205.093 40,86 4.694.802 8,21

NO CORRIENTE

CARTERA CREDITO A LARGO PLAZO NOTA 4 83.162.853 55,52 79.127.606 56,52 4.035.247 5,10
OTRAS INVERSIONES NOTA 3 366.345 0,24 356.995 0,25 9.349 2,62
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO NOTA 7 4.261.038 2,84 3.226.765 2,30 1.034.274 32,05
ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS DE LA PLUSVALIA NOTA 8 90.477 0,06 85.195 0,06 5.281 6,20
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 87.880.712 58,67 82.796.561 59,14 5.084.151 6,14
TOTAL ACTIVO 149.780.607 100,00 140.001.654 100,00 9.778.953 6,98

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
Delegado de Revisoria AFINES S.A.S 69
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT. 860518350-8
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
POR LOS AÑOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE

PASIVO Diciembre 2019 PART.% Diciembre 2018 PART.% VARIACION $ VARIACION %

CORRIENTE

DEPOSITOS DE ASOCIADS CORTO PLAZO NOTA 9 37.493.508 25,03 37.762.353 26,97 -268.845 -0,71
CUENTAS POR PAGAR NOTA 10 4.542.256 3,03 3.822.292 2,73 719.964 18,84
IMPUESTOS Y GRAVAMENES NOTA 11 76.647 0,05 70.385 0,05 6.262 8,90
FONDOS SOCIALES NOTA 12 255.513 0,17 275.215 0,20 -19.702 -7,16
OTROS PASIVOS NOTA 13 566.575 0,38 532.952 0,38 33.623 6,31
TOTAL PASIVO CORRIENTE 42.934.500 28,66 42.463.197 30,33 471.303 1,11

NO CORRIENTE

DEPOSITOS DE ASOCIADOS AHORRO PERMANENTE NOTA 9 79.177.963 52,86 72.030.303 51,45 7.147.661 9,92
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 79.177.963 52,86 72.030.303 51,45 7.147.661 9,92
TOTAL PASIVO 122.112.463 81,53 114.493.499 81,78 7.618.9646 ,65

PATRIMONIO

CAPITAL SOCIAL NOTA 14 16.531.099 11,04 15.028.096 10,73 1.503.002 10,00

RESERVAS NOTA 15 6.479.963 4,33 6.112.358 4,37 367.605 6,01
FONDOS DE DESTINACION ESPECIFICA NOTA 16 1.690.996 1,13 1.200.143 0,86 490.852 40,90
EXCEDENTE DEL EJERCICIO NOTA 17 1.636.554 1,09 1.838.024 1,31 -201.471 -10,96
EXCEDENTES ADOPCION POR PRIMERA VEZ NIIF 1.285.621 0,86 1.285.621 0,92 0 0,00
DIFERENCIA DISTRIB. EXCEDENTES COLGAP 43.912 0,03 43.912 0,03 0 0,00
TOTAL PATRIMONIO 27.668.144 18,47 25.508.155 18,22 2.159.989 8,47
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 149.780.607 100,00 140.001.654 100,00 9.778.953 6,98

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
70 Delegado de Revisoria AFINES S.A.S
 capítulo í tsu l-o I N
c adpo t rRoM-E EJSU
c uFaO TANTA
D O DE
S FINANCIEROS
V IGILANCIA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT. 860518350-8
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
PARA LOS EJERCICIOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE

Diciembre 2019 PART.% D iciembre 2018 PART.% VARIACION $V ARIACION %

INGRESOS ACTIVIDAD FINANCIERA

INTERESES CARTERA DE CREDITO 16.262.961 85,66 16.228.390 84,11 34.572 0 ,21

TOTAL INTERESES 16.262.961 16.228.390 34.572 0,21
OTROS INGRESOS 2.723.460 14,34 3.066.864 15,89 -343.403 -11,20
TOTAL INGRESOS POR ACTIVIDAD FINANCIERA NOTA 17 18.986.422 100,00 19.295.254 100,00 -308.832 -1,60

COSTOS DE ACTIVIDAD FINANCIERA

INTERESES DEPOSITO DE AHORRO A TERMINO CDAT 2.105.323 29,28 2.311.114 33,10 -205.791 -8,90
INTERESES DE AHORRO Y AHORRO CONTRACTUAL 157.427 2,19 185.311 2,65 -27.883 -15,05
INTERESES DE AHORRO PERMANENTE 4.926.583 68,53 4.485.305 64,24 441.278 9,84
TOTAL COSTO DE ACTIVIDAD FINANCIERA 7.189.333 100,00 6.981.730 100,00 207.603 2,97
EXCEDENTE BRUTO 11.797.089 12.313.524 -516.435 -4,19

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
Delegado de Revisoría AFINES S.A.S 71
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT. 860518350-8
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
PARA LOS EJERCICIOS TERMINADOS A 31 DE DICIEMBRE

GASTOS DE ADMINISTRACION

BENEFICIOS A EMPLEADOS 4.500.271 46,69 4.233.139 42,15 267.132 6,31

GASTOS GENERALES 3.644.307 37,81 3.896.662 38,80 -252.355 - 6,48
DETERIORO DE LOS ACTIVOS 1.338.040 13,88 1.781.196 17,74 -443.155 - 24,88
DETERIORO PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 156.900 1,63 131.379 1,31 25.521 19,43
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION NOTA 17 9.639.519 100,00 10.042.376 100,00 -402.857 -4,01
EXCEDENTE OPERACIONAL 2.157.570 2.271.148 -113.578 -5,00
OTROS COSTOS Y GASTOS

OTROS COSTOS Y GASTOS 126.863 125.104 1.759 1,41

AMORTIZACIONES 15.517 10.897 4.620 42,39
OTROS GASTOS 378.636 297.121 81.514 27,43
EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO NOTA 17 1.636.554 1.838.024 -201.471 -10,96
TOTAL EXCEDENTE OPERACIONAL 1.636.554 1.838.024 -201.469 -10,96

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
72 Delegado de Revisoría AFINES S.A.S
 capítulo í tsu l-o I N
c adpo t rRoM-E EJSU
c uFaO TANTA
D O DE
S FINANCIEROS
V IGILANCIA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT. 860518350-8
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
AÑO TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019

Vease Nota Aportes Sociales ReservasF ondo de Destinación Resultados Excedentes por Dif. Excedentesa Total
a los E.F. Especifica del Ejercicio Adopción NIIF Adopción NIIF
No

Saldo al 1 de Enero de 2019 $15.028.096 $6.112.358 $1.200.143 $1.838.024 $1.285.621 $43.912 $25.508.155

Distribución de Excedentes 2018 17 $367.605 $490.852 -1.838.024 $0 -979.567

Incremento de Aportes Sociales 14 $1.503.002 $1.503.002

Utilidad neta obtenida en el ejericicio 2019 17 $0 $0 $0 $1.636.554 0 $1.636.554

Saldo al 31 de Diciembre de 2019 $16.531.099 $6.479.963 $1.690.996 $1.636.554 $1.285.621 $43.912 $27.668.144

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
Delegado de Revisoría AFINES S.A.S 73
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT 860.518.350-8
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

FLUJO DE EFECTIVO ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 2019 2018

EXCEDENTE DEL EJERCICIO 1.636.554 1.838.024

PARTIDAS QUE NO AFECTARON EL EFECTIVO

Gastos por Deterioro Activos fijos 156.900 107.905

Deterioro de Cartera y Cuentas por Cobrar 86.228 645.579

Gastos por Amortización 15.517 10.897

Aumento / Disminución de Pasivos Estimados 0 0

Aumento / Disminución de Fondos Sociales -19.702 215.741

Aumento / Disminución en Fondos Patrimoniales 490.853 332.460

Aumento / Disminución de Reservas 367.605 336.538

Excedente adopcion por primera vez 0 -66.886

CAMBIOS EN EL CAPITAL DE TRABAJO

Menos Aumento en la Cartera de Créditos -5.633.745 -2.966.919

Menos Aumento de Cuentas por Cobrar -466.050 0

FLUJO DE EFECTIVO NETO DE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN -3.365.840 453.339

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
74 Delegado de Revisoría AFINES S.A.S
 capítulo í tsu l-o I N
c adpo t rRoM-E EJSU
c uFaO TANTA
D O DE
S FINANCIEROS
V IGILANCIA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT 860.518.350-8
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

FLUJO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION

Menos Pago por Compra Prop Planta y Equ.-intangibles -1.211.972 -894.249

Menos Pago de Inversiones 0 -7.375.070

Más disminución de Cuentas por Cobrar 0 907.527

Más traslado de Inversiones al Efectivo y Equivalente al Efectivo 10.095.098 0

Más disminución de inversiones 55.749 0

Más cobros por venta de Activos Fijos, Prop Planta y Equ. 0 1.044.580

FLUJO NETO DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSION 8.938.875 -6.317.212

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
Delegado de Revisoría AFINES S.A.S 75
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA

NIT 860.518.350-8
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO
( CIFRAS EXPRESADAS EN MILES DE PESOS $ )
POR LOS AÑOS TERMINADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2019 Y 2018

FLUJO DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIACION

Más Aumento de Ahorros Contractuales y Cdat´s 0 3.587.053

Más Aumento de Ahorros Permanentes 7.147.661 5.761.440

Más Aumento en las Cuentas por Pagar 726.227 368.264

Más Aumento en Otros Pasivos 33.623 105.730

Aumento en Capital Social 1.503.002 1.173.464

Menos Disminución de Ahorro Contractual y Cdat´s -268.845 0

Excedentes del Periodo Anterior -1.838.024 -1.682.688

FLUJO NETO DE EFECTIVO POR LAS ACTIVIDADES DE FINANCIACION 7.303.644 9.313.263

AUMENTO/DISMINUCION NETA DE EFECTIVO 12.876.679 3.449.391

SALDO INICIAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 8.604.424 5.155.033

SALDO FINAL EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 21.481.103 8.604.424

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN LUZ STELLA AVILA RAMIREZ
Representante Legal Revisor Fiscal Contadora
TP -67134-T TP 30082-T
76 Delegado de Revisoría AFINES S.A.S
capítulo í tsu l-o I N
c adpo t rRoM-E EJSU
c uFaO TANTA
D O DE
S FINANCIEROS
V IGILANCIA

77
5
5
RE VE L ACI ON E S A LOS
E STADOS F I NANCI E ROS
 informe de gestión social y económica año
COOPERATIVA DE AHORRO Y CRÉDITO
PARA EL BIENESTAR SOCIAL BENEFICIAR
“BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA”
POLITICAS CONTABLES Y NOTAS
EXPLICATIVAS A LOS ESTADOS
FINANCIEROS PARA EL AÑO
TERMINADO EL 31 DE DICIEMBRE
DE 2019
INFORMACIÓN GENERAL
La Cooperativa de Ahorro y Crédito
para el Bienestar Social BENEFICIAR
ENTIDAD COOPERATIVA es una
empresa asociativa, de carácter
privado, sin ánimo de lucro, de
responsabilidad limitada, de
número de asociados y patrimonio
variable e ilimitado, especializada
cuyo objeto principal consiste en
adelantar actividades financieras
exclusivamente con sus asociados.
La Cooperativa se rige por la ley,
los principios y valores universales
del cooperativismo, así como por
80 las disposiciones aplicables a las
2 0 19
entidades de economía solidaria y
su estatuto.
Para todos los efectos legales podrá
identificarse alternativamente, como
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA.
Cuenta con personería jurídica
número 0891 de mayo 20 de 1983,
expedida por el Departamento
Administrativo Nacional de
Cooperativas “DANCOOP”, antes
Dansocial hoy Unidad Administrativa
Especial de Organizaciones Solidarias
y actualmente se encuentra vigilada
por la Superintendencia de la
Economía Solidaria.
La Superintendencia de la Economía
Solidaria en el mes de marzo de 2006,
autorizó la transformación de Fondo de
Empleados a Cooperativa de Ahorro
y Crédito mediante la Resolución
No. 0236 y le autorizó desarrollar la
actividad financiera según Resolución
No. 0239 del mismo mes.
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
se constituyó en Colombia, su domicilio
es la ciudad de Bogotá, D.C. y, su sede
principal está ubicada en la Carrera 7
No. 34-22 oficina 201, información que
se puede consultar en nuestra página
web www.beneficiar.com.co y en el
certificado de existencia y representación
legal expedido por la Cámara de
Comercio de esta ciudad.
El ámbito de operaciones de la
Cooperativa comprenderá todo
el territorio nacional, para lo cual
el Consejo de administración de
“BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA”,
podrá establecer, sucursales, agencias,
y las demás dependencias que crea
convenientes para el desarrollo de sus
actividades, conforme con las normas
legales vigentes.
La duración de BENEFICIAR
ENTIDAD COOPERATIVA es indefinida,
pero podrá disolverse y liquidarse en
cualquier momento, por acuerdo
voluntario de los asociados o por las
causales previstas en la ley y el estatuto.
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
se rige según lo dispuesto en la Ley
79 de 1988, la Ley 454 de 1998, por
las normas que las modifiquen o
adicionen, el estatuto y reglamentos
y por las disposiciones de tipo
gubernamental relacionadas con su
objeto social.
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
tiene como objetivo general el de
satisfacer las diversas necesidades
de sus asociados, a través de la
prestación de servicios financieros de
 capítulo cinco
ahorro y crédito aplicando su propio
modelo de gestión cooperativa
denominado MODELO BEC.
Para dar cumplimiento a sus
objetivos desarrolla actividades tales
como: ahorro y crédito, inversión de
los ahorros, previsión y solidaridad,
bienestar social y educación a sus
asociados, con el propósito de elevar
su nivel de vida y el de sus familiares,
mediante la generación de valor real.
La última reforma al estatuto fue
aprobada por la XXVI Asamblea
General de Delegados celebrada
el día 16 de Marzo de 2019, inscrita
el 08 de octubre del mismo año en
la Cámara de Comercio de Bogotá,
D.C., bajo el número 00039453.
BASES DE ELABORACIÓN
Los Estados Financieros que contiene
el presente informe por los años 2019 y
2018 fueron elaborados bajo el marco
normativo de Normas de Información
Financiera (NIF) para Pymes.
Los registros contables de las
operaciones económicas conservan
uniformidad. La preparación de los
- R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
Estados Financieros de BENEFICIAR
ENTIDAD COOPERATIVA, da
cumplimiento a lo dispuesto en el
Decreto 2420 de 2015, y los decretos
que lo modifican. Son presentados
en pesos Colombianos, que es la
moneda de presentación y funcional
de la entidad; las cifras se expresan
en miles de pesos.
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
prepara sus estados financieros,
excepto para la información de
flujos de efectivo, usando la base de
contabilidad de causación.
En lo que respecta al riesgo
crediticio, Beneficiar presenta al
cierre del ejercicio económico 2019
indicadores propios de actividad, los
recursos colocados a los asociados
se realizó fiel al modelo Bec, al
estatuto, reglamento de crédito y en
general la normatividad que regula
dicha actividad. Aún sigue vigente
la política de realizar un castigo de
cartera por año, el cual se realizó
en el segundo semestre. También
de conformidad con las normas, el
consejo de administración autorizó
la contratación de transunión,
como la metodología adecuada
para llevar a cabo el proceso de
recalificación de cartera, para
ello fue necesario adicionalmente
la aprobación de las políticas de
recalificación, labor realizada con
corte a noviembre, efecto contable
diciembre e informe presentado
al consejo en el mes de enero. El
efecto de la aplicación de dicha
metodología fue el incremento
en el indicador de morosidad en
103pb.
BENEFICIAR con respecto a los
modelos de valoración de riesgo
el MAT alcanza una calificación de
60.64% y el CAME de 1.70., al cierre
de 2019, lo cual supera los referentes
sectoriales debido a la estructura
financiera y a que Beneficiar continuo
desarrollando en 2019 el modelo de
gestión (MODELO BEC), cuyo pilar
fundamental es la generación de valor
real a los asociados (Razón de Ser de
la entidad), a través de la utilización
del portafolio de servicios y beneficios
que la cooperativa les ofrece, al
incremento y fortalecimiento del
capital institucional y al empleo de
calidad recibida por los funcionarios
de la cooperativa. Tal y como lo hemos
explicado a diferentes instancias
(Superintendencia de la Economía 81
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

Solidaria, Fogacoop, Confecoop y Para efectos de revelación, una fecha de presentación conocimiento
otros) desarrollar el modelo implica transacción, hecho u operación es alguno de circunstancias o eventos
afectar el gasto social, razón por la material cuando, debido a su cuantía que afecten la posibilidad de continuar
cual dichos indicadores se alejan del o naturaleza, su conocimiento o desarrollando habitualmente las
promedio sectorial. desconocimiento, considerando las actividades de la Cooperativa.
Algunos de nuestros indicadores: circunstancias que lo rodean, inciden
en las decisiones que puedan tomar
POLÍTICAS CONTABLES
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO
INDICADORES FINANCIEROS
DICIEMBRE 2019 - DICIEMBRE 2018 o en las evaluaciones que puedan
realizar los usuarios de la información
Diciembre Diciembre VARIACION VARIACION
INDICADORES
2019 2018 ABSOLUTA RELATIVA (%)
TOTAL PATRIMONIO TECNICO 17,198 15,971 1,227 7.68

contable y financiera. De conformidad con las disposiciones

RELACION DE SOLVENCIA (PAT TECN/ACT. POND POR
NIVEL DE RIESGO) 15.50% 14.76% 0.74 5.01
CALCULO RELACION FONDO DE LIQUIDEZ (FONDO

En la preparación y presentación vigentes emitidas por la Ley 1314 de

LIQ./DEPOSITOS) 10.65% 10.79% -0.14 -1.30
CALIDAD DE LA CARTERA (CARTERA VENCIDA
TOTAL/CARTERA TOTAL BRUTA) 2.31% 2.42% -0.11 -4.55

de los estados financieros, la 2009 reglamentadas por el Decreto

INDICADOR DE COBERTURA (PROVISIONES DE
CARTERA/CARTERA VENCIDA TOTAL 151.57% 135.40% 16.17 11.94
QUEBRANTO PATRIMONIAL (PATRIMONIO/APORTES
167.37% 169.74% -2.37 -1.40

materialidad de la cuantía se Único Reglamentario 2420 de 2015,

SOCIALES)
RENTABILIDAD DEL PATRIMONIO (RESULTADO PRESENTE
EJERCICIO/TOTAL PATRIMONIO)
RENTABILIDAD DEL ACTIVO(RESULTADO PRESENTE
EJERCICIO/TOTAL ACTIVO)
MARGEN FINANCIERO BRUTO
55.79%
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
presenta el estado de resultados
integral bajo el método de naturaleza
de los gastos, teniendo en cuenta
que es la alternativa que presenta
la información de la manera más
adecuada al resultado de las
operaciones de la Cooperativa.
IMPORTANCIA RELATIVA Y
MATERIALIDAD
La presentación de los hechos
económicos se hace de acuerdo con
82 su importancia relativa o materialidad.
5.91% 7.21% -1.30 -18.03
1.09%
1.31%
56.98%
-0.22
-1.19
-16.79
-2.09 determinó en términos generales a
partir del 0.5% del Patrimonio, según
lo dispuesto por la administración.
NEGOCIO EN MARCHA
Los Estados financieros de BENEFICIAR
ENTIDAD COOPERATIVA han sido
elaborados sobre la base de un negocio
en marcha, acompañados de la
descripción de las principales políticas
contables adoptadas en la preparación
de estos estados financieros.
Estas políticas han sido definidas
en función de Instrucciones y Normas
de preparación y presentación de
Información Financiera; no existe a la
modificado por el Decreto 2496 de
2015, a través del cual se estableció
que la Superintendencia de la
Economía Solidaría definirá las normas
técnicas especiales, interpretaciones
y guías en materia de contabilidad
y de información financiera, en
relación con las salvedades previstas
para la aplicación del marco
técnico normativo exceptuando a
los preparadores de información
financiera del Grupo 2 de la
aplicación de la NIC 39 y la NIF 9 , en
lo referente a la cartera de créditos,
su deterioro, clasificación y aportes
sociales. La información incorporada
respecto de la cartera de créditos
y aportes sociales, está preparada
 capítulo cinco
bajo principios de la norma local
emanada por la Superintendencia de
la Economía Solidaria.
Las siguientes son las principales
políticas contables que la
Cooperativa estableció las cuales
están debidamente aprobadas por el
Consejo de Administración:
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
EFECTIVO
En BENEFICIAR, el efectivo y los
equivalentes de efectivo estarán
representados por los recursos de
alta liquidez y de mayor realización
o disponibilidad inmediata que
posee la Entidad, conformado por los
siguientes conceptos: caja, cuentas de
ahorros, cuentas corrientes, depósitos
bancarios a la vista, debidamente
conciliados con la certificación oficial
emitida por cada entidad financiera,
que son exigibles y están disponibles
de inmediato sin restricción alguna.
Así mismo se incluyen las inversiones
a corto plazo de gran liquidez que
se mantengan para cumplir con los
compromisos de pago a corto plazo.
Los ingresos y egresos de este
- R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
rubro se realizan de conformidad
a las reglamentaciones internas y
seguridades necesarias.
BENEFICIAR considerará como
equivalentes al efectivo los activos
financieros que sean:
• A corto plazo con vencimiento
próximo, es decir a un plazo máximo de
90 días desde la fecha de adquisición.
• De gran liquidez y fácilmente
convertibles en efectivo.
• Sujetas a riesgo insignificante de
su valor, es decir que su variación no
supere los 20 puntos básicos.
OTRAS INVERSIONES
Los Aportes en entidades cooperativas
se encuentran registradas en la cuenta
“Otras inversiones en instrumentos
de Patrimonio” de acuerdo con
lo establecido en la Resolución
2015110009615 del 13 de noviembre
de 2015 de la Superintendencia de la
Economía Solidaria. También conforman
este rubro las acciones que se tienen
en el Banco de Bogotá y en AV Villas,
cuyo valor no es material, respecto a las
inversiones y activos de la entidad.
CARTERA DE CRÉDITO
La Cooperativa registra los créditos
otorgados y desembolsados bajo las
distintas modalidades autorizadas y,
se mide bajo la excepción del Decreto
2496 de 2015 al igual que el deterioro;
las otras cuentas por cobrar se miden
al costo. Al final de cada periodo
sobre el que se informa, los importes
en libros de la cartera de crédito
se deteriora bajo la excepción del
Decreto 2496 de 2015 (Circular básica
contable y financiera 004 de 2008) y
las otras cuentas por cobrar se revisan
para determinar si existe alguna
evidencia objetiva de que no vayan
a ser recuperables. Si se identifica
dicha evidencia, se reconocerá de
inmediato una pérdida por deterioro
del valor en los resultados.
Los préstamos se contabilizan por
su valor nominal, la tasa de interés es
vencida y se registra por el sistema
de causación.
La causación de intereses y
el deterioro para cartera que se
encuentre en mora, se realiza según
su vencimiento, las normas vigentes
y las directrices establecidas por el
Consejo de Administración. Esta 83
 informe de gestión social y económica año
incluido el efecto contable del
castigo de cartera y del proceso de
recalificación.
Políticas y criterios definidos
por la Entidad en materia de
garantías
Las garantías solicitadas para el
otorgamiento de créditos a los
asociados, se encuentran establecidos
en el reglamento de crédito vigente y
clasificadas de acuerdo con el monto
solicitado, éstas podrán ser personales,
reales (prendarias, o hipotecarias), se
hace un estudio de títulos, elaboración
de minutas de escrituras y prendas con
o sin tenencia, y con el concepto de
valoración para el cubrimiento del
valor del crédito solicitado, juzgando
que se pueda atender oportuna
y eficientemente la obligación,
minimizando el riesgo implícito en
las operaciones y la facilidad de
comercialización de los bienes en caso
de vencimiento de las obligaciones.
Políticas de Clasificación y
recalificación de la cartera de
Crédito
De conformidad con la Carta Circular
84 No. 010 de mayo de 2013, Circular
2 0 19
Externa 003 de febrero de 2013, la
Carta Circular No. 03 de Julio de 2019
y lo dispuesto por la Superintendencia
de la Economía Solidaria en el numeral
2.4 del capítulo II de la Circular Externa
No. 4 de 2008 (Circular Básica Contable
y Financiera) que señalan: “la cartera
de créditos es un activo de las
organizaciones solidarias compuesto
por operaciones de crédito otorgadas
y desembolsadas a sus asociados bajo
distintas modalidades, aprobadas
de acuerdo con los reglamentos
de cada institución y expuestas
a un riesgo crediticio que debe
ser permanentemente evaluado”.
Además definen el riesgo crediticio
como: “la probabilidad de que una
organización solidaria incurra en
pérdidas y se disminuya el valor de sus
activos como consecuencia de que
sus deudores incumplan con el pago
de sus obligaciones en los términos
acordados”, también establecen
que dichas organizaciones deberán
desarrollar un proceso de seguimiento
y control, identificando el riesgo de los
créditos que puedan desmejorarse
por disminución de la capacidad
de pago del deudor, solvencia o
la calidad de las garantías que los
respaldan por efecto del cambio en
las condiciones iniciales presentadas
al momento del otorgamiento del
crédito , así como determinar la
suficiencia en el nivel de cubrimiento
de las provisiones.
Por lo anterior, las organizaciones
solidarias vigiladas deberán:
1. Establecer metodologías
y técnicas analíticas que permitan
medir el riesgo ante futuros cambios
potenciales en las condiciones
iniciales de la cartera de crédito
vigente, creando para ello un comité
de evaluación de cartera de créditos.
2. Evaluar la cartera de
créditos con la siguiente periodicidad:
1. Anualmente, se deberá
evaluar el total de la cartera
de créditos, conforme a las
metodologías y técnicas analíticas
establecidas, las cuales deben
fundamentarse, entre otros criterios,
en la información relacionada con
el comportamiento histórico del
deudor en la organización solidaria,
las garantías que lo respalden, el
comportamiento crediticio del
deudor en las otras entidades así
 capítulo cinco
como, la información financiera
o información alternativa que
permita conocer adecuadamente
su información financiera.
2. Trimestralmente. En los
meses de marzo, junio, septiembre
y diciembre, en los casos señalados
en la circular básica.
3. Recalificar la cartera.
El consejo de administración deberá
establecer políticas para el proceso
de calificación y recalificación
de créditos producto de las
evaluaciones presentadas por el
comité de evaluación de cartera
de créditos y que para el caso de
las nuevas calificaciones que dan
lugar a provisiones adicionales estas
se realicen de manera inmediata.
Teniendo en cuenta lo anterior
el Consejo de Administración de
Beneficiar Entidad Cooperativa,
autoriza a la administración para
contratar una vez al año con
la entidad que cumpla con las
metodologías y técnicas analíticas
necesarias una evaluación
del total de la cartera, para
establecer los deterioros en la
capacidad de pago, garantías
- R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
y solvencia de los asociados-
deudores y demás requisitos
exigidos por la Superintendencia
de la Economía Solidaria.
La evaluación contratada, se
adelantará al cierre del mes
de noviembre de cada año, los
efectos que se deriven del análisis
de la información recibida por
la cooperativa, con base en las
políticas establecidas en el presente
documento se registraran en los
estados financieros al cierre del
mes de diciembre de cada año.
Tanto el resultado de dicha
evaluación, como sus efectos
en los estados financieros,
serán informados al Consejo de
Administración en el mes de enero
de cada año.
El Consejo de Administración de
Beneficiar Entidad Cooperativa
define las siguientes políticas para
la recalificación de créditos:
Políticas de Recalificación
1. Riesgo cero: Cuando la
sumatoria de aportes sociales y ahorro
permanentes de un asociado sea
mayor al total de las deudas directas
de dicho asociado con la Cooperativa,
no serán objeto de recalificación.
2. Asociados que tengan
su endeudamiento exclusivamente
con Beneficiar y que se encuentren
mal calificados con la Cooperativa,
no serán recalificados y se aplicará
el porcentaje de provisión individual
aprobado por el Consejo de
Administración, dentro del marco
regulatorio vigente.
3. Asociados cuyo
endeudamiento total sea mayor o
igual al 50% con Beneficiar, que estén
mal calificados por otras entidades
diferentes al sector real, no serán
objeto de recalificación.
4. Asociados con calificación
A en Beneficiar y mal calificados en
otras entidades diferentes al sector
real, cuando alguno de sus créditos sea
atendido por descuento de nómina,
no serán objeto de recalificación.
5. Asociados con antigüedad
laboral mayor o igual a 120 meses y
con aporte y ahorros permanentes
superiores a 25 SMMLV, calificados en
A por Beneficiar y mal calificados en
otras entidades diferentes al sector
real, no serán objeto de recalificación 85
 informe de gestión social y económica año
6. Asociados con
calificación A en Beneficiar y mal
calificados en otras entidades
diferentes del sector real, con
hipoteca en primer grado a favor de
Beneficiar cuyo valor sea mayor a las
deudas con la Cooperativa, no serán
objeto de recalificación.
7. Asociados con calificación
A en Beneficiar y mal calificados en
otras entidades diferentes del sector
real, con antigüedad laboral menor
a 120 meses y aportes y ahorros
permanentes inferiores a 25 SMMLV,
sin hipoteca a favor de Beneficiar
y sus créditos no sean atendidos
por descuentos de nómina, serán
objeto de recalificación a la siguiente
categoría de mayor riesgo o sea “B”
y la provisión se aplicará conforme
a los porcentajes autorizados por el
Consejo de Administración dentro del
marco regulatorio vigente.
8. Los deudores y asociados
mal calificados por Beneficiar y mal
calificados por otras entidades diferentes
del sector real, serán recalificados a la
categoría de mayor riesgo.
9. El resultado de la
recalificación será registrado en los
86 estados financieros del mes siguiente
2 0 19
a la evaluación de la Cartera.
10. BENEFICIAR ENTIDAD
COOPERATIVA no cambiará la
calificación para efectos de los
reportes en las centrales de riesgo, con
el fin de evitar el incremento de quejas
por parte de los deudores. Estos
reportes se enviarán de conformidad
con el comportamiento de pagos y la
altura de la mora de los deudores.
11. El comité de evaluación
de cartera presentará un informe con
los resultados obtenidos mediante
las metodologías utilizadas para la
evaluación de la cartera de créditos,
en la siguiente sesión del Consejo de
Administración.
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
En este rubro BENEFICIAR considerará
como propiedad, planta y equipo, los
activos tangibles recibidos en dación
de pago, adquiridos, construidos, o en
proceso de importación o construcción,
cuyo monto es cuantificable
razonablemente y según potestad de
la Cooperativa se podrán destinar en
forma permanente en el desarrollo del
giro normal de la Entidad. Se registran al
costodeadquisiciónmáslaserogaciones
necesarias para su puesta en marcha;
también incluyen las reparaciones
y mejoras hechas con posterioridad
con el objeto de incrementar su vida
útil. La estimación inicial de los costos
de desmantelamiento y retiro del
elemento, así como la rehabilitación del
lugar sobre el que se asienta cuando las
condiciones del activo lo ameriten.
En caso de que se lleve a cabo
la construcción de un elemento
de propiedad, planta y equipo,
los gastos e ingresos que sean
necesarios para colocar el activo en
el lugar y condiciones esperadas, se
reconocerán como costo, en caso
contrario, corresponderán a un gasto.
Para que un bien sea considerado
como propiedad planta y equipo, su
costo deberá ser mayor a 2 salarios
mínimo mensual legal vigente, en caso
contrario, será registrado como un
gasto del periodo en el cual se adquiera
correspondiendo a una categoría
denominada activos de control.
No obstante para ser registrados en
activos de control, el bien deberá tener
un valor de compra superior a ½ salario
mínimo mensual legal vigente.
 capítulo cinco
Beneficiar debe, al final de cada
periodo, identificar la existencia de
alguna indicación de que haya indicios
de deterioro del valor del activo. En el
evento de existir algún indicio de que se
han producidos cambios significativos,
desde la última fecha sobre la que se
informa, en el patrón con arreglo al
cual BENEFICIAR espera consumir los
beneficios económicos futuros de un
activo anual, se revisará su método de
deterioro presente y, si las expectativas
actuales son diferentes, cambiará
dicho método de deterioro para
reflejar el nuevo patrón. La Cooperativa
contabilizará este cambio como un
cambio de estimación contable y de
forma prospectiva.
ACTIVOS INTANGIBLES
Para la Cooperativa se catalogarán
como activos intangibles, las
licencias de uso, programas de
software y cualquier otro activo
no señalado explícitamente que
cumpla con las condiciones de
activo intangible.
Los Activos intangibles se
registrarán por su costo menos
- R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
cualquier amortización acumulada
y valor acumulado de las pérdidas
por deterioro del valor.
BENEFICIAR define como
condición para que un activo sea
considerado como intangible,
que su costo deberá ser mayor
a 5 SMMLV individuales y como
grupo mayor a 20 SMMLV, en caso
contrario, será registrado como
un gasto del periodo en el cual se
adquiera.
En el evento de existir algún
indicio de que se han producido
cambios significativos desde
la última fecha sobre la que se
informa, BENEFICIAR revisará su
método de amortización actual
y, si las nuevas expectativas son
diferentes, cambiará dicho método
de amortización o la vida útil. Este
cambio será registrado como un
cambio de estimación contable de
acuerdo con el tratamiento para los
cambios en políticas, estimaciones
y errores del presente manual.
La vida útil de los activos
intangibles se revisará siempre al
final del periodo sobre el que se
informa y el efecto de los cambios,
se tratará como un cambio de
estimación contable y se efectuará
de forma prospectiva.
Las siguientes serán las vidas útiles:
Clase de Intangible Vida Útil Valor Residual
Software (adquirido) Entre 3 y 7 años 0%
El término del
Licencias 0%
contrato ó 12 meses
Son reconocidas por el costo de
adquisición y en la medición posterior
serán reconocidas al costo menos
las amortizaciones; se amortizan de
manera lineal durante el tiempo de
cobertura de cada una.
PASIVOS FINANCIEROS
DEPÓSITOS
Los Depósitos de ahorro recibidos
de nuestros asociados se hacen a
través de los certificados de ahorro
de depósito a término CDAT, el ahorro
programado, la cuenta de ahorros a
la vista BEC y el ahorro permanente,
como un mecanismo de financiación,
por ser a corto plazo se mide al
costo. Cada concepto de ahorro
está soportado por su respectivo
reglamento, cada modalidad de 87
 informe de gestión social y económica año
ahorro es particular en cuanto a
plazos y tasas de interés reconocida
por la Cooperativa.
Los rendimientos pagados a
los asociados por sus depósitos se
reconocen al resultado y se abonan
para el caso de los ahorros a cada
cuenta, y para los CDAT, se abonan al
vencimiento del plazo pactado.
Los pasivos financieros se
reconocen en el estado de situación
financiera, cuando
BENEFICIAR se convierte en deudor
como parte de un contrato celebrado
con un
Asociado o acreedor y, como
consecuencia de ello tiene la
obligación legal de pagarlo.
El valor razonable de los pasivos
financieros se miden al costo
amortizado a la tasa pactada en
cada instrumento financiero; los
gastos por intereses se reconocen
sobre la base del método del interés
efectivo y se incluyen en los costos
financieros.
BENEFICIOS A LOS EMPLEADOS
Los beneficios a empleados se
88 reconocen durante los periodos de
2 0 19
servicio, y comprenden beneficios a
corto plazo como; cesantías, intereses,
vacaciones, primas; y otros beneficios
extralegales.
PATRIMONIO
APORTES SOCIALES
Aporte social es la cuota mensual
ahorrada por los asociados en la
Cooperativa, se contabilizan en el
rubro de aportes hasta completar
un (1) salario mínimo mensual legal
vigente, luego se sigue registrando
la totalidad en el rubro de ahorros
permanentes, de conformidad con el
artículo 72 del estatuto social vigente
de la entidad.
BENEFICIAR medirá los instrumentos
de patrimonio al valor razonable del
efectivo u otros medios recibidos.
De acuerdo al Decreto 2496 de 2015,
los aportes sociales de los asociados
de BENEFICIAR serán patrimonio de
acuerdo a lo previsto en la Ley 79 de
1988 y sus modificatorios.
Teniendo en cuenta lo anterior,
BENEFICIAR presentará como patrimonio:
• Los aportes sociales individuales
• Los aportes amortizados
• Los fondos y reservas de carácter
permanente
LOS APORTES SOCIALES NO
REDUCIBLES
Aporte social no reducible es aquel
valor del aporte social que toda
organización solidaria debe tener
como protección al patrimonio y
que en ningún momento podrá
disminuirse durante la existencia de la
organización solidaria, que para el caso
de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
son ocho mil millones ($8.000.000.000),
acorde con lo dispuesto por el artículo
76 del Estatuto Social.
RECONOCIMIENTO DE INGRESO
Y COSTOS DE ACTIVIDADES
ORDINARIAS
El ingreso de actividades ordinarias
es la entrada bruta de beneficios
 capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

económicos, durante el periodo, 1. EFECTIVO Y EQUIVALENTES INVERSIONES FONDO DE

surgidos en el curso de las actividades
ordinarias procedente de intereses en
la colocación de cartera de crédito;
estos se reconocen según la tasa
pactada en el instrumento financiero.
Intereses por Inversiones, Ingresos por
convenios por prestación de servicios
y revalorización de aportes.
Costos por préstamos
Beneficiar reconocerá todos los costos
por préstamos como un gasto en
resultados en el periodo en el que se
incurre en ellos, independientemente
de la destinación del mismo,
entendidos como tales, los siguientes:
a. Los gastos por intereses
calculados utilizando el método del
AL EFECTIVO LIQUIDEZ REGISTRADAS EN EL
EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL
Los valores registrados en este rubro EFECTIVO
lo componen los saldos en caja, El artículo 2.11.7.2.1., del Decreto
bancos y las inversiones a corto plazo 1068 de 2015 “Decreto Único
con vencimiento próximo, es decir a Reglamentario del Sector Hacienda
un plazo máximo de 90 días desde la y Crédito Público, en lo relacionado
fecha de adquisición. con la gestión y administración
No existe ningún tipo de restricción de riesgo de liquidez de las
sobre el efectivo y sus equivalentes se cooperativas de ahorro y crédito,
encuentran depositados en entidades las cooperativas multiactivas e
financieras. El disponible está libre integrales con sección de ahorro
de restricciones y gravámenes, los y crédito, los fondos de empleados
saldos y la composición de este rubro y las asociaciones mutuales.”
al cierre del ejercicio económico de determina que las cooperativas
2019 es la siguiente: deben tener un fondo de liquidez
(en miles de $)
del 10% calculado sobre los saldos
NOMBRE DE LA CUENTA

Caja
Dicmbre 19 Dicmbre 18 VARIAC $

1,000 4,604 -3,604

VARIAC %

-78.28
de los depósitos en entidades como
interés efectivo. establecimientos de crédito vigilados
Banco de Occidente Cta Cte 6,040 6,538 -498 -7.61
Banco Bogota Rentaya 401,937 413,034 -11,097 -2.69
Banco Bogota Cta. Convenio 1,340,620 762,206 578,414 75.89

b. Las cargas financieras por la superintendencia financiera

Banco Bogota Cta. Creditos 542,287 393,011 149,276 37.98
Banco Bogotá Cta Corriente 797,679 554,362 243,317 43.89
Banco Bogotá Cta Ahorros 2,724,319 1,899,260 825,059 43.44

de Colombia, ya sea en cuantas de

Banco Bogotá Cta Recaudos 210,843 104,873 105,970 101.05
con respecto a los arrendamientos Banco Bogotá Cta Ahorros Recaudo Manual
Banco Bogotá Cta Corriente Parque Nacional
39,096
154,612
85,914
124,549
-46,818
30,063
-54.49
24.14

ahorros, corrientes, certificados de

Banco Helm Bank 29,871 29,961 -90 -0.30

financieros. Banco Pichincha

Banco Pichincha Cta Recaudos
1,254,151
4,638
849,164
4,615
404,987
23
47.69
0.49
Banco Pichincha Cta Cte 353,044 20,705 332,339 1,605.12

c. Las diferencias de cambio Banco Coopcentral Cta Corriente

Banco Coopcentral Cta Ahorros Crece Diario
101,791
923,024
101,797
1,574,325
-6
-651,301
-0.01
-41.37 depósito a término, certificados de
Inversiones Banco Finandina 201,694 0 201,694 NA

procedentes de préstamos en cta cte bco coopcentral t. afinidad

Cta de ahorros crecediario coopcentral
33,701
1,767,861
0
1,675,506
33,701
92,355
NA
5.51 ahorro a término o bonos ordinarios;
TOTAL EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO 10,888,208 8,604,424 2,283,784 26.54
moneda extranjera en la medida en o en fondos de inversión colectiva
que se consideren ajustes de los costos En lo referente a conciliaciones administrados por sociedades
por intereses. bancarias, todas las cuentas bancarias fiduciarias o comisionistas de bolsa
se encuentran debidamente vigilados por la superintendencia
conciliadas al cierre de cada periodo financiera de Colombia.
sobre el que se informa. 89
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

El Fondo de Liquidez de BENEFICIAR entidades financieras vigiladas por administración tomo la decisión de
está representado en títulos de la Superintendencia Financiera de constituir 4 Cdat´s como inversiones
renta fija en títulos Cdt´s y en una Colombia así: temporales por valor de $1.000
cuenta de ahorros a la vista en INVERSIONES FONDO DE LIQUIDEZ (en miles $ ) millones de pesos, plazos entre 90 y
ENTIDAD Diciembre 2018 ADICIONES DISMINUCIONS Diciembre 2019
entidades financieras vigiladas por BANCO ITAU 0 860,419 0 860,419
180 días con tasa entre el 4.55%EA y
la Superintendencia Financiera de BANCO DE BOGOTA
BANCO PICHINCH
1,716,358
4,433,621
8,457,404
510,171
5,039,870
4,498,494
5,133,892
445,298 el 5.90%EA.
COOPCENTRAL 3,945,119 4,276,224 4,068,058 4,153,285
Colombia, por ser títulos constituidos TOTAL INVERSIONES 10,095,098 14,104,218 13,606,422 10,592,894 A diciembre 31 de 2019 el saldo
a plazo igual o inferior a 90 días, se El valor que se encuentra depositado corresponde a títulos Cdt´s constituido
encuentran registrados en la cuenta en la cuenta de Ahorros Crece Diario en los bancos Pichincha Bogotá,
Efectivo y Equivalente al efectivo. del banco Coopcentral por valor de Itaú, Finandina, Falabella y en el
El Fondo de liquidez asciende $1.768 millones, hace parte del Fondo Banco Bancoldex Inversiones que
a $12,361 millones, $694 millones de Liquidez y tienen una rentabilidad del se encuentran rentando a una tasa
adicionales al mínimo requerido. La 5.35% E.A. promedio del 5.06%E.A., y cuyos
tasa promedio que están rentando los La actualización del valor presente rendimientos generados se han
CDT´s es el 5.14% E.A. de esta clase de inversiones se registra capitalizado mensualmente.
En consideración a lo anterior, como un mayor valor de la inversión y su
INVERSIONES CONTABILIZADAS AL COSTO AMORTIZADO (en miles de $)
Beneficiar Entidad Cooperativa contrapartida afecta los resultados del DESCRIPCIÓN
Banco Pichincha
Diciembre 19 Diciembre 18
1,654,139 3,047,105
VARC. $ VARC. %
(1,392,965) (45.71)
presenta la siguiente situación con corte período. Banco de Bogota
Banco Itaú
4,835,891
2,601,106
5,144,870
1,764,261
(308,978)
836,845
(6.01)
47.43
al 31 de diciembre 2019, comparada Los títulos y demás valores permanecen Banco Finandina 300,000 - 300,000 100.00
Banco Falabella 200,000 - 200,000 100.00
con el mismo periodo del año 2018. bajo la custodia de establecimientos Banco Bancoldex 300,000 - 300,000 100.00
TOTAL 9,891,137 9,956,236 -65,099 - 0.65

DESCRIPCION
FONDO DE LIQUIDEZ (En mil es $)
Diciembre 2019 Diciembre 2018 Variación $ Variación %
vigilados por la Superintendencia
SALDO CDATS Y AHORROS PROGRAMADOS
FDO DE LIQUIDEZ EXIGIDO 10%
37,493,508
3,749,351
37,762,353
3,776,235
-268,845
-26,884
-0.71
-0.71 Financiera, no existen restricciones sobre
3. OTRAS INVERSIONES
SALDO AHORRO PERMANENTE 79,177,963 72,030,303 7,147,660 9.92
FDO DE LIQUIDEZ EXIGIDO 10%
TOTAL FONDO LIQUIDEZ EXIGIDO
7,917,796
11,667,147
7,203,030
10,979,266
714,766
687,882
9.92
6.27
el fondo de liquidez.
TOTAL FONDO LIQUIDEZ CONSTITUIDO 12,360,756 11,770,602 590,154 5.01
MAYOR O MENOR VR. CONSTITUIDO 693,609 791,336 -97,728 -12.35

Representan los aportes sociales que

Beneficiar tiene constituido este 2. INVERSIONES mantiene BENEFICIAR en organismos
fondo en inversiones de renta fija (Cdts) CONTABILIZADAS AL COSTO cooperativos como son: Coopserfun,
para mantener hasta el vencimiento; AMORTIZADO Serfunllanos, Serfuncoop y Serfunorte.
se valorizan a la tasa fija a la cual fue Las inversiones en entidades
pactada en el momento de su compra Debido al exceso de liquidez en cooperativas se encuentran
90 y en cuentas de ahorros a la vista en el mes de diciembre de 2019, la registradas por su valor nominal y son

ajustadas por la revalorización de
acuerdo con certificación que emite
la entidad en que se tiene la inversión;
o por la actualización de aportes de
acuerdo al estatuto de la entidad.
A continuación podemos observar
el comportamiento de los aportes
sociales en los diferentes organismos
cooperativos y las provisiones que se
han estimado.
OTRAS INVERSIONES
ENTIDAD
APORTES EN ENTIDADES COOPERATIVAS
COOPSERFUN
SERFUNLLANOS
SERFUNCOOP
SERFUNORTE
INVERSIONES CONTABILIZADAS A VALOR RAZONABLE
TOTAL INVERSIONES
INVERSIONES CONTABILIZADAS
AL VALOR RAZONABLE
Beneficiar Entidad Cooperativa posee
inversiones en títulos participativos
están representadas en 28 acciones
en el Banco de Bogotá S.A, las cuales
el valor en bolsa a diciembre de 2019
fue de $2,4 millones y 447 acciones
preferenciales en AV Villas por valor de
$2.4 millones. Son acciones inscritas en
bolsa; su valor no es material respecto
a las inversiones y activos de la entidad
a diciembre 31 de 2019 y, teniendo en
cuenta nuestras políticas aprobadas,
estas son ajustadas al cierre de cada
periodo fiscal conforme al precio de
capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
mercado, el saldo de estas inversiones
contabilizadas al valor razonable era
de $4.8 millones.
4. INSTRUMENTOS
FINANCIEROS ( CARTERA )
La Cartera de Crédito de BENEFICIAR
está colocada solo a los asociados, al
Diciembre 2018 ADICIONES DISMINUCNS
(en miles de $)
Diciembre 2019
cierre de Diciembre de 2019 el Saldo
de cartera sin tener en cuenta la
195,589 6,220 201,809
52,091 278 52,369
40,459
65,559
1,286
0
41,745
65,559 cartera por convenio, es de $115,670
3,297 1,566 4,863
356,995 9,350 - 366,345 millones con 14.404 pagarés y 8.688
asociados con Crédito, que equivale
al 52% de la base social (16.610) .
El número de créditos colocados
durante el año 2019, sin tener en
cuenta crédito Rotativo y Tarjeta BEC
fue de 9.238, por valor de $82.312
millones de pesos.
Al cierre del año 2019, de los 16.610
asociados 2.825 asociados tienen
tarjeta BEC con cupos asignados por
valor de $4.626 millones de pesos de
los cuales el saldo de cartera por
tarjeta es de $3.402 millones de pesos.
Los asociados que a diciembre 31
de 2019 tenía crédito rotativo eran
657, con un cupo asignado de $2.587
millones de pesos y el saldo de cartera
por crédito rotativo fue de $1.602
millones de pesos.
Dando cumplimiento a lo
establecido bajo normas NIF para
Pymes y de acuerdo al catálogo de
información financiera expedido por
la Superintendencia de economía
Solidaria, Beneficiar registra en el
rubro de cartera de crédito, el
valor de los intereses causados de
cartera de vivienda y consumo por
valor de $705 millones de pesos y el
valor de los convenios por servicios
complementarios que la cooperativa
a suscrito y adquiridos por los
asociados tales como pólizas de
medicinas prepagadas, pólizas de
vehículo y hogar, rubro que al 31 de
diciembre presentaba un saldo de
$858 millones de pesos.
La Cooperativa aplica los criterios
establecidos en normas que rigen
lo relacionado con la cartera y
los riesgos asociados a ella, los
cuales se encuentran incluidos
en el reglamento de crédito, en
lo pertinente al procedimiento de
cobro. Adicionalmente se han
definido políticas que permiten
minimizar el riesgo crediticio, de las
cuales destacamos la vinculación 91
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

de los asociados que laboren en
las entidades con las que se tienen
convenios para descuento de nómina
y la medición de exposición al riesgo
individual analizando diferentes
Aprobación de Créditos) y TRIGÉSIMO para Beneficiar Entidad Cooperativa,
TERCERO (Clasificación, Evaluación esto es, el 77.80% del total de Activos
y Calificación de la Cartera de para el año 2019 y del 79.19% para el
Créditos) de nuestro Reglamento de año 2018.
crédito; sino también a las políticas en CARTERA DE CREDITO ASOCIADOS (en miles $ )

variables cuantitativas y cualitativas. esta materia emanadas del Consejo CLASIFICACION Y CALIFICACION
CREDTS DE VIVIENDA
Diciembre 2019 Diciembre 2018 VARIAC. $ VARIAC. %
21,583,975 16,984,832 4,599,144 27.08

La cartera de BENEFICIAR al de Administración y los Comités de

Categoria A Riesgo Normal 21,068,321 16,510,881 4,557,439 27.60
Categoria B Riesgo Aceptable 0 0 0 NA
Categoria C Riesgo Apreciable 145,223 0 145,223 NA

31 de diciembre de 2019, estaba Gerencia y Crédito.

Categoria D Riesgo Significativo 257,982 0 257,982 NA
Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 112,450 473,951 -361,501 -76.27
CREDTS DE CONSUMO 21,031,310 18,958,316 2,072,995 10.93
Categoria A Riesgo Normal 20,260,274 18,311,820 1,948,454 10.64

conformada por cartera de La cartera se contabiliza teniendo Categoria B Riesgo Aceptable

Categoria C Riesgo Apreciable
Categoria D Riesgo Significativo
284,966
6,115
220,811
22,486
2,269
203,915
262,480
3,845
16,897
1,167.31
169.45
8.29

asociados activos y cartera de en cuenta la modalidad de cartera, Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 259,144 417,826 -158,682 -37.98
CREDTS DE CONSUMO 73,055,118 74,125,839 -1,070,721 -1.44
Categoria A Riesgo Normal 70,526,873 72,588,047 -2,061,173 -2.84

retirados, a continuación detallamos la garantía y la calificación de riesgo;

Categoria B Riesgo Aceptable 1,163,091 235,095 927,996 394.73
Categoria C Riesgo Apreciable 144,738 124,696 20,042 16.07
Categoria D Riesgo Significativo 359,226 274,142 85,084 31.04

la conformación de la misma: la Cartera de Crédito de BENEFICIAR,

Categoria E Riesgo de Incobrabilidad 861,191 903,860 -42,669 -4.72
CONVENIOS 1,563,195 1,530,868 32,327 2.11
CONVENIOS POR COBRAR 858,128 805,855 52,273 6.49
Intereses causados cartera 705,067 725,013 -19,946 -2.75

(en miles de $)
está clasificada en cartera de TOTALES 117,233,599 111,599,855 5,633,745 5.05

CONFORMACION DE LA CARTERA VALOR PARTICIPACN Consumo y Cartera de Vivienda. La Es importante indicar que, en todas sus
CARTERA ASOCIADOS ACTIVOS 109,564,252 94.72 cartera de crédito se mide bajo la operaciones de crédito BENEFICIAR
CARTERA ASOCIADOS RETIRADOS 6,106,153 5.28 excepción del Decreto 2496 de 2015 también tiene en cuenta la capacidad
TOTAL 115,670,404 100.00
al igual que el deterioro al final de de descuento por nómina y de pago
cada periodo sobre el que se informa, del potencial deudor, al igual que
BENEFICIAR en lo relacionado (Circular básica contable y financiera el riesgo directo entre los aportes
con los criterios para medir el riesgo 004 de 2008) y está clasificada a así: sociales y el total de las obligaciones
crediticio, viene dando cumplimiento CLASIFICACION DE CARTERA DE CREDITO (en miles $) a su cargo tanto en la Cooperativa
no solo a lo previsto en el numeral 2 CARTERA CORTO PLAZO
Diciembre 2019 Diciembre 2018 VARIACN. $ VARIACN. %
34,070,747 32,472,249 1,598,498 4.92
como en el sector financiero.
- PRINCIPIOS Y CRITERIOS GENERALES
Crédito de Vivienda 1,734,998 1,366,376 368,622 26.98
Crédito de Consumo 30,772,554 29,575,006 1,197,549 4.05
Convenios 858,128 805,855 52,273 6.49

PARA LA EVALUACIÓN DEL RIESGO

Intereses Causados 705,067 725,013 -19,945 -2.75
CARTERA LARGO PLAZO 83,162,853 79,127,606 4,035,247 5.10
Crédito de Vivienda 19,848,978 15,618,456 4,230,522 27.09

CREDITICIO DE LA CARTERA DE Crédito de Consumo

TOTALES
63,313,875
117,233,599
63,509,149
111,599,854
-195,275
5,633,745
-0.31
5.05

CRÉDITOS del Capítulo II de la 5- CALIFICACION Y DETERIORO

Circular Básica Contable y Financiera,
los cuales están incorporados en
los artículos SEGUNDO (Criterios
para la prestación del servicio de
92 créditos), TRIGÉSIMO (Criterios para la
En el siguiente cuadro se presenta DE LA CARTERA
el saldo de la cartera y convenios
clasificada por edades y por línea Teniendo en cuenta los resultados
de crédito. La cartera representa el obtenidos en las evaluaciones y
activo productivo más importante calificación de la Cartera de Crédito
 capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

y con el propósito cumplir con las No. 010 de Mayo de 2013, El porcentaje de deterioro según
disposiciones vigentes, el deterioro de circular externa 0 03 de febrero los días de mora es la siguiente:
cartera de créditos se presenta como de 2013, la Car ta Circular No. 03
PROVISIÓN SUPERSOLIDARIA PROVISIÓN BENEFICIAR
un menor valor de la cartera bruta y, la de Julio de 2019, y lo dispuesto CALIFICACIÓN
DÍAS PORCENTAJE DÍAS PORCENTAJE
A 0 - 30 0% 0 - 30 0%
cartera se evalúa con la periodicidad por la Superintendencia de la B 31 - 90 1% 31 - 60 30%
C 91 - 180 20% 61 - 90 50%
reglamentada. Economía Solidaria en el numeral D 181 - 360 50% 91 - 180 100%

El deterioro para la cartera de 2.4 del capítulo II de la Circular

E > 360 100% 181 - 360
> 360
100%
100%

créditos, se constituye de acuerdo E xterna No. 0 04 de 20 08 (Circular PROVISIÓN GENERAL 1% 1.50%

con los porcentajes reglamentados, Básica Contable y Financiera), Los saldos del deterioro de la
sobre los saldos adeudados, teniendo el reglamento de crédito de cartera son los siguientes por los años
en cuenta los siguientes parámetros: BENEFICIAR ENTIDAD COPERATIVA terminados en el 2019 y 2018 son los
• Deterioro general: BENEFICIAR en y las políticas de recalificación siguientes:
su perfil conservador de bajo riesgo aprobadas por el Consejo de
DETERIORO CARTERA DE CREDITO DE ASOCIADOS (en miles $)
ha establecido un Deterioro General Administración. El comité de DESCRIPCION
Deterioro individual
Diciembre 19
2,317,460
Diciembre 18
2,329,657
VARCN. $
-12,197
VARCN. %
-0.52

del uno punto cinco por ciento (1.5%) evaluación de car tera realizó la
Deterioro General 1,735,056 1,651,035 84,021 5.09
Deterioro Cartera Intereses 101,089 106,523 -5,434 -5.10
Deterioro Convenios 8,255 8,255 0 0.00
sobre el total de la cartera de crédito, evaluación total de la car tera TOTALES 4,161,860 4,095,470 66,390 1.62

siendo el 1% el mínimo exigido por la de crédito al cier re del mes de

norma. Noviembre de 2019. Es política de El comité de evaluación de cartera
BENEFICIAR aplicar un porcentaje realizó la evaluación total de la
Los saldos del deterioro de la cartera mayor al mínimo requerido por la cartera de crédito al cierre del mes
general son los siguientes por los años Superintendencia de Economía de Noviembre de 2019, se presentaron
terminados en el 2019 y 2018: Solidaria y adicionalmente sin 234 deudores con un saldo en cartera
descontar los apor tes sociales por valor de $1.972 millones donde
PROVISION GENERAL CARTERA DE CREDITO DE ASOCIADOS (miles de $) para el cálculo del deterioro fue necesario modificar los niveles de
DESCRIPCION Diciembre 2019 Dicmbre 2018
CARTERA
Provisión General
115,670,404
1,735,056
110,068,987
1,651,034
individual y, teniendo en cuenta deterioro en $313 millones, teniendo en
PROVISON TOTAL
PORCENTAJE DE PROVISION
1,735,056
1.50%
1,651,034
1.50%
el tipo de garantía, la modalidad cuenta el riesgo analizado, el deterioro
de crédito, estado de vencimiento de las garantías, los días de mora,
• Deterioro individual: y la calificación otorgada de disminución en la probabilidad de
BENEFICIAR mediante el comité acuerdo con el nivel de riesgo recuperación de estas obligaciones,
de car tera realizó la calificación que ofrezca cada operación. y el evidente mal comportamiento
de acuerdo a la car ta circular que mostraba la consulta que se 93
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

realizó en las centrales de riesgos No. 4 de 2008 (Circular Básica Contable CREDITOS REESTRUCTURADOS
de los mencionados casos no solo y Financiera), el reglamento de crédito Respecto de los créditos
con BENEFICIAR si no también con el de BENEFICIAR ENTIDAD COPERATIVA y reestructurados, al cierre contable del
sector financiero en general. las políticas de recalificación aprobadas mes de diciembre de 2019 se tenía un
Los créditos anteriores fueron por el Consejo de Administración. El total de 18 obligaciones reestructuradas
recalificados generando un mayor comité de evaluación de cartera realizó correspondientes a 16 deudores, por
valor de provisionados, lo anterior la evaluación total de la cartera de un saldo total de $739.558.199.
teniendo en cuenta lo establecido crédito al cierre del mes de Noviembre A continuación, se presenta el
en el numeral a del párrafo 11.22 de 2019, con los siguientes resultados cuadro resumen de su composición:
Reconocimiento del Deterioro del (datos en millones de pesos). ( EN PESOS $ )
SALDO A APORTES Y GARANTIA REAL
CONCEPTO No. MONTO INCIAL PROVISION
valor de los instrumentos financieros Cantidad de deudores
Cantidad de créditos
16
18
792,905,110
792,905,110
DIC 31 DE AH PER.
739,558,199 38,379,385
739,558,199 38,379,385
291,899,517 568,530,187
291,899,517 568,530,187

medidos al costo o al costo amortizado. DEUDORES ASOCIADOS

Con garantía personal 3 80,174,678 70,052,251 31,975,199 - 70,052,251
Con respaldo de pignoración 0 - - - - -

a. Dificultades financieras Con respaldo hipotecario

TOTAL
2
5
139,224,059
219,398,737
126,195,742
196,247,993
6,404,186
38,379,385
233,954,916
233,954,916
-
70,052,251
DEUDORES RETIRADOS
significativas del emisor o del obligado. Con garantía personal
Con respaldo de pignoración
8
0
120,613,191 100,585,138
- -
-
-
-
-
77,298,048
-
Con respaldo de hipotecario 5 452,893,182 442,725,068 - 57,944,601 421,179,888
TOTAL 13 573,506,373 543,310,206 - 57,944,601 498,477,936
TOTAL DEUDORES

Para el año 2019 el indicador de mora Con garantía personal

Con respaldo de pignoración
11
0
200,787,869
0
170,637,389
0
31,975,199
0
0 147,350,299
0 0
Con respaldo de hipotecario 7 592,117,241 568,920,810 6,404,186 291,899,517 421,179,888

sin recalificación fue del 2.31 %, inferior TOTAL 18 792,905,110 739,558,199 38,379,385 291,899,517 568,530,187

TOTAL DE CREDITOS POR

al del año 2018 que fue de 2.42%, y CALIFICACION 3
1
EN CALIFICACION "A"40,150,888
EN CALIFICACION "B"117,905,132

del 3.34%, por efecto de la aplicación

2 EN CALIFICACION "C"14,373,233
4 EN CALIFICACION "D"329,898,101
8 EN CALIFICACION "E"237,230,845

de la recalificación de cartera dando TOTAL CREDITOS CALIFICADOS 18 739,558,199

cumplimiento a la Carta Circular No. 03

de Julio de 2019 de la Superintendencia
6- CUENTAS POR COBRAR
de Economía Solidaria.
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
De conformidad con lo dispuesto en la A continuación detallamos el cuadro
Carta Circular No. 010 de mayo de 2013, comparativo de las Cuentas por
Circular Externa 003 de febrero de 2013, Cobrar a diciembre 31 de 2019 y 2018.
la Carta Circular No. 03 de Julio de 2019 CUENTAS POR COBRAR ( en miles $)

y lo dispuesto por la Superintendencia

CONCEPTO DEUDOR Diciembre 2019 Diciembre 2018 VARCN. $ VARCN.%

Descto Nómina Planillas Deudores Patronales 525,019 22,462 502,557 2237.36

de la Economía Solidaria en el numeral

Otras Ctas por cobrar Cuentas por cobrar de terceros 52,960 101,245 -48,285 -47.69

Anticipos por impuesto Industria y comercio, Rete fuente 53,670 46,766 6,904 14.76

94
Deterioro otras cuentas por cobrar Cuentas por cobrar de terceros -12,881 -6,173 -6,708 108.66

2.4 del capítulo II de la Circular Externa TOTALES 618,768 164,300 454,468 276.61
 capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

DETERIORO CUENTAS POR COBRAR Para que un bien sea considerado La vida útil de los elementos
En el mes de diciembre de 2019, se como propiedad planta y equipo, su de propiedad, planta y equipo se
evaluaron diferentes cuentas por costo deberá ser mayor a 2 SMMLV, revisará siempre al final del periodo
cobrar por concepto de costas en caso contrario, será registrado sobre el que se informa y el efecto
judiciales por créditos en cobros como un gasto del periodo en el de los cambios, se tratará como un
jurídicos y después de analizar su cual se adquiera correspondiendo a cambio de estimación contable,
morosidad y difícil recaudo, se autorizó una categoría denominada activos efectuándolo de forma prospectiva.
provisionar al 100% dichos costos por de control. No obstante para ser La vida útil de la Propiedad Planta
valor de $12.8 millones. registrados en activos de control, y Equipo se define en términos de la
el bien deberá tener un valor de utilidad que se espere que le aporte a
compra superior a ½ salario mínimo BENEFICIAR y se estimará de acuerdo
7 – PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO mensual legal vigente. a la siguiente tabla:
VID A UT IL VR .
G R UP O D E S C R IP C IÓN
NIIF (años ) R E S ID UAL
Los activos fijos de Beneficiar EDIFICIOS EDIFICIOS /CASAS 70 - 100 Entre 0% -30%
Entidad Cooperativa se encuentran MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA ARCHIVADOR CREDITOS 10 Entre 0% -5%
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA ARCHIVO RODANTE 20 Entre 0% -5%
registrados por su costo histórico
MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA ESCRITORIO / MUEBLES 17 Entre 0% -5%
y las edificaciones se encuentran MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA SOFA 15-17 Entre 0% -5%
registradas al costo atribuido de VEHÍCULO VEHICULOS 3 - 5 AÑOS Entre 0% -10%
acuerdo a la exención aplicada en EQUIPO DE COMPUTO RACK PARA SERVIDORES 15 0%
el ESFA. La depreciación sobre los EQUIPO DE COMPUTO UPS 10 0%
EQUIPO DE COMPUTO CPU 7-10 0%
mismos se práctica por el sistema de EQUIPO DE COMPUTO EQUALLOGIC 6 0%
línea recta, de acuerdo a su vida útil. EQUIPO DE COMPUTO EQUIPO GOIP GATEWAY GSM 4 CANALES/ PLANTA GSM 6 0%
El reconocimiento inicial de un EQUIPO DE COMPUTO IMPRESORA 3-6 0%
elemento de propiedad, planta EQUIPO DE COMPUTO PC PORTATIL 3-6 0%
EQUIPO DE COMPUTO SERVIDOR 6-10 0%
y equipo, será al costo; para la
EQUIPO DE COMUNICACION EQUIPO DE COMUNICACIÓN / TELEFONOS 10 0%
medición posterior de la propiedad, EQUIPO DE COMUNICACION SWITCHES 10 0%
planta y equipo, se utiliza el modelo EQUIPO DE COMUNICACION TELEVISOR 10 0%
del costo que corresponde al costo EQUIPO DE COMUNICACION BANCO DE BATERIAS (UPS) 3 0%
del activo menos la depreciación EQUIPO DE COMUNICACION VIDEO BEAM 6-8 0%
A LA DURACIÓN DEL
menos el deterioro. MEJORAS A BIENES EN ARRIENDO
CONTRATO 0% 95
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

El valor residual de un activo es el depreciado por completo. El tiempo A continuación presentamos el

monto estimado que se obtendrá en el cual el activo estará cesante es cuadro comparativo de los activos
en la venta del mismo, después de hasta seis meses (6 meses). Al final del fijos discriminados a Diciembre de
deducir los costos estimados de la cual se tomará la decisión de: 2019 – 2018.
enajenación, si el activo ya hubiera
ACTIVOS FIJOS (en miles de $)
alcanzado la antigüedad y las demás • Continuar su uso BIENES Diciembre 18 ADICIONES RETIROS Diciembre 19
Terreno 77,130 50,000 127,130
condiciones esperadas al término de • Entregarlo en arrendamiento Edificios
Depreciación
2,563,097
-70,456
970,000
-30,426
3,533,097
-100,882

su vida útil. • Reclasificarlo a Propiedades de Muebles y Equipo Oficina.

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
define su valor residual entre el 0% y el 30%
del valor del bien, en caso de requerir un
valor residual superior, éste será aprobado
por la Gerencia Administrativa.
Depreciación
Los Activos de Propiedad Planta y
Equipo en BENEFICIAR se deteriorarán
por el método de línea recta, sobre
el costo histórico, menos las pérdidas
por deterioro y menos cualquier
valor residual que sea determinado
técnicamente, tomando como
referencia la vida útil estimada de los
bienes, a partir del mes siguiente a
la fecha en la cual se encuentren en
condiciones de uso.
La depreciación de un activo
no cesará cuando el activo esté
sin utilizar o se haya retirado del uso
96 activo, a menos que se encuentre
Inversión
• Dar de Baja (Donación).
Lo anterior, sin embargo, requerirá
la evaluación de un posible
deterioro del activo, si el retiro del
uso obedece a circunstancias
diferentes a su mantenimiento.
El deterioro se llevará a cabo de
acuerdo a la categoría y por ende a
la vida útil.
El deterioro se calcula con base
en el método de línea recta sobre el
costo histórico, menos las pérdidas
por deterioro y menos cualquier
valor residual que sea determinado
técnicamente, tomando como
referencia la vida útil estimada de los
bienes. El terreno no se deteriora y no
tiene un valor residual.
BENEFICIAR controla y administra
el ciclo de vida de los activos fijos
mediante el módulo de activos fijos.
Depreciación
352,301
-32,613 -24,588
352,301
-57,201
Equipo Computo y Comunicación 657,631 171,173 828,804
Depreciación -320,325 -101,886 -422,211
TOTALES 3,226,765 1,034,273 - 4,261,038
En el mes de Agosto de 2019, se llevó
a cabo la compra del apartamento 301
y el garaje 07 del edificio Huampani,
inmueble ubicado en la carrera 7 #34-
22, matrícula inmobiliaria N° 50C-144150
y 50C-216610, compra que se realizó a
la Empresa ASESORÍA Y CONSULTORÍA
EMPRESARIAL JURÍDICA Y FINANCIERA
S.A. NIT 830114787-9. Mediante escritura
pública No: 1975 de 28 Agosto 2019
de la notaria 6 de Bogotá; lo cual
generó incremento de los siguientes
rubros: por terrenos $50 millones, por
Edificios $970 millones, el valor de la
compra fue por $1.000 millones más
impuesto al consumo del 2% o sea $20.,
millones, de conformidad con la ley de
financiamiento. (El cual fue contabilizado
como mayor valor del bien).
En el rubro de Equipo de cómputo y
comunicación se presentó incremento
 capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

por compras realizadas por valor de
$171.1, millones de pesos.
Teniendo en cuenta la política de vida
útil de la Propiedad planta y equipo, la
depreciación para el año 2019, ascendió
registradas las correspondientes de $37,762 millones a $37,494 millones.
amortizaciones. La siguiente es la composición de
Dichas licencias se amortiza con este rubro con corte a diciembre 31
base en el método de línea recta de 2019- diciembre 2018.
sobre el costo histórico, de acuerdo DEPOSITOS DE ASOCIADOS (en miles de $)

a un valor de $156.9 millones. a la política esta licencia se amortiza CUENTA

Cdat´S
DCMBRE 2019 DICMBRE 2018 VARIAC $ VARIAC %
33,143,422 33,650,826 -507,404 -1.51

Al cierre del ejercicio 2019, se tienen por un periodo de 10 años. Ahorro Bec
Ahorro Junior
276,569
774,433
536,545
516,444
-259,976
257,988
-48.45
49.95

Equipo de computación y Muebles

Cuentas de Ahorro a la Vista 2,707,873 2,337,009 370,864 15.87
ACTIVOS INTANGIBLES (en miles de $) Intereses Por Pagar Depositos 591,211 721,527 -130,316 -18.06

y equipo de oficina por valor $140.3

NOMBRE CUENTA Diciembre 2018 ADICIONES RETIROS Diciembre 2019 TOTALES 37,493,508 37,762,353 -268,845 -0.71
Sofware Gestión Documental 39,511 39,511
Sofware de Nómina 60,087 60,087
millones, los cuales están totalmente Sofware Citrix
Sofware W indows Datcenter
5,629
- 20,798
5,629
20,798
Durante el año 2019 los CDATS,
depreciados pero continúan siendo amortización
TOTAL OTROS ACTIVOS
-20,032
85,195
-15,517
5,281 -
-35,549
90,477
ahorros programados y cuentas
útiles a la entidad. de ahorro a la vista, presentaron
Al cierre del ejercicio económico 2019, 9 – DEPOSITOS DE ASOCIADOS constituciones totales por valor
se evaluó la propiedad planta y equipo CDAT´S, AHORROS de $23.032 millones de pesos y
CONTRACTUALES Y AHORRO A LA
de BENEFICIAR y no existen elementos cancelaciones por valor de $23.171
VISTA.
que ameritan dar de baja algún millones de pesos, presentando
mueble o equipo de computación o en captaciones durante el año un
comunicación por deterioro. La tasa promedio de captación que menor valor de $139 millones de
Beneficiar reconoció a sus asociados, pesos.
durante el periodo contable La participación de los asociados
8 – ACTIVOS INTANGIBLES 2019 para los CDAT‘s y ahorros con títulos en Beneficiar con corte
contractuales se ubicó en el 6.24% a 31 de diciembre de 2019 es
E.A., refleja una disminución en tasa del 17.85% ya que de los 16.610
En este rubro se encuentra de 50 puntos básicos con respecto al asociados activos 2.965 cuentan
registrado el valor de las licencias año 2018 que fue del 6.74 % E.A. La con un ahorro contractual, en
de uso y programas de software de totalidad de las captaciones son de el año 2018 la participación era
nómina adquirido en el año 2016, el nuestros asociados. del 22.01% ya que de los 14.818
software de Gestión Documental En el año 2019 las captaciones asociados 3.261 contaban con un
adquirido en el año 2017, y en el contractuales presentaron una ahorro contractual.
año 2018 se adquirió el software disminución del 0.71% equivalente a
Citrix, también se encuentran $268.8., millones de pesos, pasando 97
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

DEPOSITOS DE ASOCIADOS año 2019, se les reconoció a los asociados A partir del mes de octubre de
AHORRO PERMANENTE intereses sobre el ahorro permanente por 2015 la Administración de BENEFICIAR
Modalidad de ahorro a largo plazo, valor de $4.926.6 millones de pesos. publicó en su página WEB, el listado
condicionado estatutariamente a ( miles de $ ) de los Ex asociados con saldos a su
la permanencia del asociado a la
CONCEPTO VALOR
INTERESES AHORRO PERMANENTE
favor, con el fin de socializar los valores
Cooperativa. El Consejo de Administración CANCELADO ASOCIADOS RETIRADOS DURANTE EL AÑO 58,228 y así depurar estos rubros.
CANCELADO ASOCIADOS ACTIVOS EN DIC 2019 4,868,355
decidió reconocer una tasa del 7.0% anual TASA DEL 7.00% E.A.
TOTAL 4,926,583
sobre el saldo promedio de este ahorro
durante el año 2019, como retribución Los depósitos de los asociados sumados los 11- IMPUESTOS Y GRAVÁMENES
a los asociados que tienen la cultura del ahorros contractuales y el ahorro permanente,
ahorro como mecanismo principal del representan el 95.54% del Pasivo.
mejoramiento de su calidad de vida. Corresponde al valor pendiente de
El saldo del ahorro permanente, se pago por impuesto de industria y
incrementa con los ahorros obligatorios 10 - CUENTAS POR PAGAR comercio del sexto bimestre del año
mensuales de los asociados, después 2019, calculado sobre la base de los
de completar el aporte social individual ingresos gravados bajo la actividad
igual a un (1) SMMLV del año en El siguiente es el cuadro comparativo CIIU # 6492 a la tarifa del 11.04/1000,
vigencia, e acuerdo a lo establecido en de las cuentas por pagar a diciembre la suma de $67.07, millones de pesos,
el Artículo 72 del Estatuto de BENEFICIAR de 2019 y 2018 se involucran todos los al Impuesto a las Ventas por Pagar por
ENTIDAD COOPERATIVA. conceptos causados por pagar del giro valor de $8,62, millones de pesos y el
En el siguiente cuadro podemos normal de BENEFICIAR. G.M.F por valor de $0.95 millones de
analizar el comportamiento de los Ahorros (en miles de $)
pesos para un total de $76.64 millones
Permanentes. NOMBRE
IMPUESTOS
DICIEMBRE 2019 DICIMBRE 2018 VARIACION $ VARIACION %
de pesos.
Retencion en la Fuente 291,905 275,530 16,375 5.94
(en miles de $) I mpto I v a e I ca ,GMF 4,752 3,490 1,262 36.15
APORTES LABORALES
CUENTA DCMBRE 2019 DICMBRE 18 VARIAC $ VARIAC % Entdes Promot de Salud y Pensión 5,575 105,361 -99,785 -94.71
REMANENTES POR PAGAR

12- FONDOS SOCIALES

Ahorro Permanente 79,177,963 72,030,303 7,147,659 9.92 Aportes Exasociados 658,767 720,832 -62,065 -8.61
Otros Remanentes por pagar 178,427 161,374 17,054 10.57
TOTALES 79,177,963 72,030,303 7,147,659 9.92
DIVERSAS
Conv enio Salud Prepagada 108,296 112,817 -4,521 -4.01
Conv enio Políza de Vehículo 605,649 614,865 -9,216 -1.50

Los intereses pagados sobre los ahorros

Seguros Hogar-Viv ienda-
Desempleo-v ida-sodiontologico 121,341 111,129 10,212 9.19
OTRAS CUENTAS POR PAGAR
permanentes fueron entregados a los Seguros por pagar
Fogacoop y Supersolidaria
392,337
258,131
350,062
297,941
42,275
-39,810
12.08
-13.36
Los valores registrados en este rubro
asociados, de acuerdo a lo establecido Div idendos Acciones Colpatria
Edificio Huampany
5,446
-
5,446
1,532
0
-1,532
0.01
-100.00 son apropiaciones agotables, su
98 en el reglamento de ahorros, durante el principal propósito es el de cumplir la
Otras Cuentas por Pagar 1,911,628 1,061,914 849,714 80.02
TOTAL CUENTAS POR PAGAR 4,542,256 3,822,292 719,963 18.84

función social que caracteriza a las
entidades del sector solidario.
Según aprobación de distribución
de excedentes en la XXVI Asamblea
de Delegados celebrada el 16 de
marzo de 2019, se incrementó el Fondo
de Educación de la siguiente manera:
Fondo de educación DIAN Ley 1819
del 2016 el 15% de los excedentes por
valor de $275,7, millones de pesos y el
otro 5% para el fondo de educación
formal por valor de $91.9 millones
de pesos ( Durante el año 2019 se
recibieron recursos por valor de $84,2
millones de Coopserfun, Serfuncoop
y de Serfunorte como apoyo al
fondo de educación, de acuerdo a
lo establecido en la Circular Básica
Jurídica de la Superintendencia de la
Economía Solidaria.
El Fondo de Solidaridad también
se incrementó con el 10% del valor de
los excedentes por valor de $183,8
millones de pesos.
El siguiente cuadro nos muestra el
comportamiento de los fondos sociales
durante la vigencia del año 2019.
FONDOS SOCIALES
NOMBRE DICBRE 2018 ADICIONES
Educación 54,298
Educación DIAN ley 1819 de 2016 0 275,704
Solidaridad 220,917
TOTAL 275,215
capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
Beneficiar cumplió con la
apropiación y posterior inversión de
recursos del fondo de educación
correspondiente al ejercicio
económico año 2018 establecido por
el artículo 54 de la ley 79 de 1988 en
lo que respecta al 20% del excedente,
este se giró el 75% a la Dian, y el
otro 25%, a través del convenio con
la Universidad Colegio Mayor de
Cundinamarca según lo establecido
en el artículo 142 de la ley 1819 del
29 de diciembre de 2016 mediante
la cual se adiciono el artículo 19-4
del estatuto tributario y según
circular externa 26 del ministerio de
educación nacional con fecha 17 de
julio de 2018 se gira a la universidad
el valor de $91,901,224.44, el día 2 de
diciembre de 2019.
13 – OTROS PASIVOS
En este rubro se registran las
obligaciones laborales consolidadas
(miles de $)
DISMINUCIONSDCBRE 2019
al 31 de diciembre de 2019, por
179,816 187,773 46,341 concepto de Cesantías, Intereses
275,704 0
183,802 195,548 209,172
sobre Cesantías, Vacaciones, Prima de
639,322 659,024 255,513 Vacaciones y prima de antigüedad,
que la entidad les adeuda a sus
funcionarios, las cuales ascendieron a
$442.3 millones.
INTERESES ORIGINADOS POR
CRÉDITOS REESTRUCTURADOS
Los valores registrados en este
rubro corresponden a los intereses
capitalizados originados del proceso
de reestructuración de créditos y su
amortización se hará al estado de
resultados en forma proporcional
a lo efectivamente recaudado;
existen 18 créditos reestructurados
correspondientes a 16 deudores,
con un saldo en cartera por valor
de $739.6 millones de pesos, de los
cuales 5 son asociados activos con
cartera por valor de $ 196.3, millones
de pesos, 11 deudores retirados, con
cartera por valor de $543.3 millones
de pesos , dentro de los cuales 5
presentan garantía real con cartera
por valor de $568.9. Millones de
pesos, de acuerdo a lo establecido
en el capítulo II numeral 2.4.3 de la
Circular Básica Contable y Financiera
004 de agosto de 2008. El saldo de
esta cuenta a diciembre 31 de 2019 es
de $99,2 millones de pesos.
99
 informe de gestión social y económica año
INGRESOS ANTICIPADOS
Son abonos ( Intereses y/o capital)
recibidos por anticipado de asociados
que realizan pagos a cuotas futuras,
los valores registrados en este rubro
se han realizado principalmente por
asociados que han hecho uso del
seguro de desempleo. El saldo de
esta cuenta a diciembre 31 de 2019 es
de $24.9 millones de pesos
14 – PATRIMONIO
El patrimonio de BENEFICIAR lo
componen los aportes sociales, las
reservas, los fondos de destinación
específica, los resultados del ejercicio
y un saldo por $1,285.6,millones de
pesos, de adopción por primera
vez de la NIF Pyme (Decreto 2420 de
2015):, y de acuerdo a lo establecido
en la circular externa 09 del 5 de
junio de 2017, emanada de la
Superintendencia de Economía
Solidaria, en donde establece el
tratamiento de los resultados por
adopción y aplicación de los nuevos
marcos normativos contables.
100
2 0 19
CAPITAL SOCIAL Básica Contable y Financiera que
Para la preparación de los estados fue del IPC 3.18 %, para el año 2018.
financieros por los años 2019 y 2018 ( miles de $ )
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA, CONCEPTO VALOR
REVALORIZACION APORTE ASOCIADOS 255,918
dio el tratamiento a los aportes REVALORIZACION APORTES AMORTIZADOS 180,260
sociales en los términos previstos en
IPC AÑO 2018 3.18%
TOTAL 436,178
la Ley 79 de 1988 y sus modificatorios.
Los Aportes, son contabilizados en el
patrimonio por su valor nominal.
Para mayor ilustración se presentan 15- RESERVAS PARA PROTECCIÓN
en el siguiente cuadro comparativo DE APORTES SOCIALES
los aportes a 31 de Diciembre de 2019
y 2018. En esta cuenta se registra la reserva
obligatoria de carácter patrimonial
APORTES SOCIALES ( en miles de $)
DESCRIPCION
Aportes Asociados
Diciembre 19 Diciembre 18 VARC. $
10,907,053 9,576,293 1,330,760
VARC. %
13.90
para proteger los aportes sociales la
Aportes Minimos no reducibles
TOTAL APORTES
5,624,045
16,531,098
5,451,803
15,028,096
172,242
1,503,002
3.16
10.00
cual, es incrementada anualmente
conforme a lo dispuesto por la Ley
REVALORIZACIÓN DE APORTES 79 de 1988, y a lo aprobado por la
SOCIALES Asamblea de Delegados.
La revalorización de aportes, El incremento de acuerdo a lo
contabilizada en el año 2019 aprobado por la XXVI Asamblea de
ascendió a la suma de $ 436,2 Delegados celebrada el 16de marzo
millones de pesos, de acuerdo a la de 2019, fue de $367,6 millones de
distribución de excedentes pesos.
aprobada por la XXVI Asamblea de En consecuencia, esta reserva
Delegados celebrada el 16 de registró al 31 de diciembre de 2019
marzo de 2019, tomando como base un saldo por la suma de $ 6,480
el promedio de aportes de enero a millones de pesos.
diciembre de 2018 por el 3.18 %,
revalorizando el porcentaje máximo
según lo establecido en la Circular
 capítulo cinco
RESERVAS DE FORTALECIMIENTO
PATRIMONIAL
Según lo aprobado por la XXII
Asamblea General de Delegados
celebrada el 28 de febrero de 2015, y a
lo autorizado por la Superintendencia
de la Economía Solidaria, se realizó
el traslado del saldo existente al 30
de noviembre de 2014 de la cuenta
de “Reserva de Fortalecimiento
Patrimonial” ($176.9 millones) a la
cuenta “Reserva Protección de
Aportes” dando cumplimiento al plan
de acción propuesto por BENEFICIAR.
Teniendo en cuenta lo anterior,
la Reserva de Fortalecimiento
Patrimonial al 31 de diciembre de
2019, presentó un saldo por valor de
$1.8 millones de pesos.
16- FONDO DE DESTINACIÓN
ESPECÍFICA
FONDO DE AMORTIZACIÓN DE
APORTES
De acuerdo a la distribución de
excedentes aprobada por la XXVI
Asamblea de Delegados celebrada
- R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
el 16 de marzo de 2019, se autorizó
incrementar el fondo de amortización
de aportes, fondo que registra un
saldo a diciembre 31 de 2019 de
$1,691 millones de pesos.
FONDO PARA REVALORIZACIÓN
DE APORTES
Dando cumplimiento a la distribución
de excedentes aprobada por
la XXVI Asamblea de Delegados
celebrada el 16 de marzo de 2019, el
fondo de revalorización de aportes
fue afectado en $436.2, millones
de pesos, para la revalorización de
aportes de cada uno de los asociados.
17- RESULTADO DEL EJERCICIO
ECONÓMICO 2019
Los ingresos de BENEFICIAR ENTIDAD
COOPERATIVA están representados
principalmente por:
Ingresos Intereses por Préstamos
Son los Intereses generados por
concepto de los préstamos otorgados
a los asociados por medio de las
diferentes líneas de crédito autorizadas,
la tasa de interés es vencida y se registra
por el sistema de causación; para la
vigencia del 2019, la tasa promedio
de colocación en Beneficiar fue del
13.36% E.A, el promedio mensual de
los intereses recibidos fue de $1.355,
millones de pesos.
Ingresos Financieros
Este rubro se compone de los
rendimientos de las cuentas bancarias
y de las inversiones financieras
colocadas por la Cooperativa.
Ingresos por convenios
Son ingresos provenientes del
reconocimiento de las entidades
con las que se tienen convenios por
servicios complementarios y, por
Ingresos Administrativos.
Durante el año 2019 se recibieron
como retornos administrativos de
Aseguradora Solidaria por concepto
de pólizas de vehículo, hogar, soat y
vida $117.5 millones de pesos y de las
empresas prestadoras de salud por
concepto de medicina prepagada
$32.2 millones de pesos.
Recuperación de cartera
castigada
Durante el año 2019, se recuperó
cartera castigada de 52 obligaciones 101
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

por valor de $69.2 millones de pesos Para el año 2019 se presupuestó y deudores, y consulta a CIFIN, los cuales
y la forma de recuperación fue con cerrar con ingresos acumulados ascendieron a la suma de $8.363 millones
pagos en efectivo. por $19,455 millones de pesos y se $230 millones más que el año 2018.
A continuación se relacionan los ejecutaron $18,986 millones de pesos, Se Incluyen dentro de los Gastos
valores recuperados durante el año 2019. para un cumplimiento del 97.59%. y Costos las erogaciones a favor de
TOTAL
empleados o terceros, directamente
CEDULA CAPITAL INTERES
relacionados con el objeto social de
(En miles de $)
RECUPERADO
PRESUPUESTO EJECUTADO VARIACION $ CUMPLIMIENTO
1036646968 36,413 587 37,000

BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,

TOTAL INGRESOS 19,455,364 18,986,422 -468,942 97.59
80374934 42,813 1,187 44,000
1012355936 47,944 12,056 60,000 INGRESOS OPERACIONALES 17,156,286 16,262,961 -893,324 94.79

dentro de los gastos están incluidos

1032436852 92,365 7,635 100,000 INTERESES CREDITOS 17,156,286 16,262,961 -893,324 94.79
79618359 145,693 4,336 150,029 OTROS INGRESOS 2,299,079 2,723,460 424,382 118.46
1022407262 182,402 1,598 184,000
los gastos de personal, honorarios,
INTERESES FDO LIQUIDEZ 610,144 586,347 - 23,797 96.10
52555436 210,470 210,470 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
195,600 361,484 165,884 184.81
1128273629 154,561 108,439 263,000 (transacciones, cuota de manejo de tarjeta Bec)
1026262529
1010162074
281,355
287,179 11,296
281,355
298,475
INTERESES INVERSIONES TEMPORALES 501,693
736,257
481,838 -
1,035,472
19,856
299,216
96.04
140.64
impuestos, depreciaciones, provisiones,
REINTEGRO PROVISION CARTERA
80858107
39758571
352,058
310,060
7,942
55,325
360,000
365,385
VENTA DE MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA
INGRESOS CONVENIOS 243,359
- 1,800
245,893
1,800
2,534
NA
101.04
amortizaciones, mantenimiento de
activos, servicios públicos, arrendamientos
1020773665 256,078 112,423 368,501 INCAPACIDADES - 618 618 NA
INVERSIONES CONTABILIZADAS A VALOR RAZON - 1,566 1,566 NA
1088265284 197,572 182,428 380,000
DIVIDENDOS PARTICIP. Y EXCEDENTES 12,026 8,442 - 3,583 70.20

entre otros.
52986469 381,000 381,000
1040754380 330,674 69,326 400,000

Los Gastos y Costos se reconocieron Para en el año 2019 se presupuestó

42150085 372,651 42,349 415,000
1129508833 429,299 429,299
1020828267 466,351 5,965 472,316
1012339967 278,723 204,227 482,950 de acuerdo a las necesidades de la cerrar con unos Costos y Gastos por
1020773665 475,821 116,378 592,199
91515203
1113518618
626,271
429,587
729
200,003
627,000
629,590
Entidad y en la medida que ocurran los $17,995 millones y se ejecutaron $17,349
14624372
1010162074
595,300
634,870
72,579
66,655
667,879
701,525
hechos económicos en forma tal que millones para un cumplimiento del
39805193
38666394
762,000
512,316 272,201
762,000
784,517 queden registrados sistemáticamente 96.41%, los cuales esta conformados por
en el periodo contable correspondiente Gastos de administración y otros gastos
1022349522 788,396 1,604 790,000
1030548119 800,000 800,000

(causación) independientemente del por $10,033 millones, y los Costos de la

1032362571 862,189 24,811 887,000
8870587 880,719 45,098 925,817
1012400894 1,021,208 1,021,208
9147461
72309825
1,110,313
1,099,107 80,893
1,110,313
1,180,000
flujo de recursos monetarios o actividad Financiera por $7,316 millones,
73208710
1118286586
1,106,243
1,200,000
93,757 1,200,000
1,200,000
financieros (caja), bajo los parámetros lo cual genero un excedente de $1,636
94374444
1082996908
1,166,147
1,301,207
71,560
48,793
1,237,707
1,350,000
contenidos en el Decreto Único millones de pesos.
1020453931
19420809
1,393,667
1,104,194
333
395,806
1,394,000
1,500,000 Reglamentario 2420 de 2015 y sus PRESUPUESTO EJECUTADO
(En miles de $)
VARIACION $ CUMPLIMIENTO

modificatorios vigentes en Colombia.

1077032266 1,202,182 397,818 1,600,000 COSTOS Y GASTOS 17,995,382 17,349,868 - 645,514 96.41
1112459839 1,947,436 2,564 1,950,000
GASTOS DE ADMINISTRACION 10,676,056 10,033,671 - 642,384 93.98
67028981 2,000,000 2,000,000
Durante el año 2019 Beneficiar Entidad
BENEFICIOS A EMPLEADOS 5,054,127 4,500,271 - 553,856 89.04
80156808 2,168,637 42,098 2,210,735 GASTOS GENERALES 4,245,474 3,644,307 - 601,167 85.84
1129536261 2,500,000 2,500,000 429,524

Cooperativa, continuó ofreciéndole a

DETERIORO DE CARTERA 908,517 1,338,040 147.28
53065743 2,659,256 2,659,256 DEPRECIACION P P Y E 162,469 156,900 - 5,569 96.57
41669319 2,330,063 515,137 2,845,200
15,517 - 72

los asociados los beneficios como son:

AMORTIZACIONES 15,589 99.54
1053331990 3,157,066 42,934 3,200,000 OTROS GASTOS (comisiones, gmf, iva de ctas
289,880 378,636 88,756 130.62
93378018 3,218,533 781,467 4,000,000 bancarias, cobro cuotas admistrativas tarjeta bec )
1112766231
52515498
6,376,258
4,031,840
742
2,368,117
6,377,000
6,399,957
intereses ahorro permanente, intereses COSTOS DE ACTIVIDAD FINANCIERA

SERVICIO DE CREDITOS
7,319,326

7,319,326
7,316,197 -

7,316,197 -
3,129

3,129
99.96

99.96

102 79718521
TOTAL
8,129,569
62,446,056
270,431
6,739,627
8,400,000
69,185,683 por ahorro plus y Cdat‘s, seguro ahorros TOTAL EXCEDENTE NETO DEL EJERCICIO 1,459,982 1,636,554 176,571 112.09
 capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

Los beneficios llevados directamente En los siguientes cuadros se muestra el CAPITAL MÍNIMO IRREDUCIBLE
al gasto en el ejercicio económico de comportamiento de los ingresos y costos En la XXIV Asamblea General
2019 suman $8,273 millones, los cuales y gastos de la actividad financiera, de delegados celebrada el 4
representan el 43,57% de los ingresos comparados entre los años 2019 y 2018. de marzo de 2017, teniendo en
y el 47.68% de los costos y gastos; los ESTADO DE RESULTADOS DICIEMBRE 2019 - DICIEMBRE 2018 cuenta las normas dictadas por el
beneficios por la revalorización de Gobierno Nacional, aplicables a las
(en miles $)
CUENTA DICMBRE 2019 DICMBRE 2018 VARIACN $ VARIACN %

aportes corresponden a la distribución cooperativas de ahorro y crédito y

INGRESOS
Intereses Préstamos 16,262,961 16,228,390 34,572 0.21

de excedentes aprobados por el en especial lo relacionado con la

Recuperación de Prov isiones 1,035,472 793,707 241,766 30.46
Ingrs Financieros interess 1,429,669 1,300,831 128,837 9.90

ejercicio económico 2018. forma de determinar la relación de

Ingresos por Conv enios 245,893 227,647 18,246 8.02
REVALORIZACION DE APORTES

( MILES DE $ )
Otros Ingresos
TOTAL INGRESOS
12,427
18,986,422
744,679
19,295,254
-732,252
-308,832
-98.33
-1.60
solvencia patrimonial de éstas, se
DESCRIPCION Diciembre 2019 Diciembre 2018
VARIACION VARIACION
RELATIVA % ABSOLUTA $
CUENTA DICMBRE 2019 DICMBRE 2018 VARIACN $
(en miles $)
VARIACN %
autorizó la reforma parcial al Artículo
INTERESES AHORRO PERMANENTE
SEGURO AHORRO Y APORTES
4,926,583
272,495
4,485,305
245,152
9.84
11.15
441,278
27,343
GASTOS OPERACIONALES
Gastos Personal 4,500,271 4,233,139 267,132 6.31
76 del Estatuto Social, incrementando
el monto mínimo de aportes sociales
RETENCION EN LA FUENTE AHORROS 15,276 125,942 -87.87 -110,666 Honorarios 521,845 471,548 50,297 10.67
SEGURO VIDA DEUDORES 223,978 203,521 10.05 20,457 Impuestos 273,391 388,670 -115,279 -29.66
Arrendamientos 304,638 214,797 89,841 41.83
CIFIN
SEGURO EXEQUIAL *
100,950
395,548
68,914
352,508
46.49
12.21
32,036
43,040
Administración 17,457
Seg. Fogacoop, Exequial, Ahorros y Cartera 1,111,836
12,840
1,077,694
4,617
34,142
35.96
3.17
irreducibles de BENEFICIAR ENTIDAD
COMISION DATAFONIA
GMF POR DEPOSITOS
-
65,988
11,822
65,607
-100.00
0.58
-11,822
381
Mantenimiento y Reparacion
Aseo y elementos
22,774
15,661
57,463
16,286
-34,689
-625
-60.37
-3.84 COOPERATIVA, hasta ocho mil
millones de pesos ($8.000.000.000).
Cafeteria 61,108 65,188 -4,080 -6.26
50% INTERESES CONVENIO EDUCATIVO 9,000 9,000 0.00 0
Servicios Públicos 197,115 185,826 11,289 6.08
INTERESES POR AHORRO PLUS Y CDAT 2,262,750 2,496,425 -9.36 -233,675 Papelería Utiles 36,063 46,452 -10,389 -22.37

KIT ESCOLARES ESTRATO 1,2 Y 3 ** 90,776 69,016 31.53 21,760 Correo

Publicidad y propaganda
26,618
52,845
31,898
90,351
-5,280
-37,506
-16.55
-41.51

ACTIVOS CASTIGADOS
REVALORIZACION DE APORTES ** 436,178 508,884 -14.29 -72,706
Gastos Asamblea 28,557 27,994 564 2.01
SUB -TOTAL 8,799,523 8,642,096 1.82 157,427 Transporte 25,946 26,948 -1,003 -3.72

* seguro exequial pagado durante el 2019, son beneficios llev ados contra el gasto 50% Gastos de Directivos 12,356 13,850 -1,494 -10.79
Gastos de Comité 19,034 26,499 -7,465 -28.17
y contra el Fondo Solidaridad el 50%
Gastos Notariales 36,372 20,125 16,247 80.73
** Son beneficios por la aplicación de los excedentes del ejercicio económico 2018 Gastos de Viaje
Servicios Temporales
24,567
45,890
47,766
35,234
-23,200
10,656
-48.57
30.24
CARTERA
Durante el año 2019, diez (10) Las políticas adoptadas por
Vigilancia y Celaduria 8,146 10,717 -2,571 -23.99
Sistematización 381,050 376,345 4,705 1.25
Afiliación y Contribuciones 100,615 112,237 -11,621 -10.35

asociados o sus familiares fueron Suscripciones y Revists

Gastos Bancarios y financieros
6,559
364,674
7,914
285,570
-1,355
79,104
-17.12
27.70
BENEFICIAR para realizar los castigos
amparados por la póliza de seguro vida Varios
Provision Cartera de Credito
327,827
1,329,559
543,572
1,780,383
-215,745
-450,824
-39.69
-25.32 de cartera se ajustan a lo previsto en
deudores por valor de $103 millones y la
Provision Cuentas por Cobrar 8,482 813 7,669 943.47
Amortización y Agotamiento
Depreciacion Edificios
15,517
30,425
10,897
23,198
4,620
7,227
NA
31.15
el numeral 2 CRITERIOS MÍNIMOS PARA
póliza de seguro vida aportes y ahorros Depreciacion M y E Oficina
deprec. E. Comp y Comunic
24,588
101,886
13,809
94,372
10,779
7,514
78.06
7.96
PROCEDER A CASTIGAR ACTIVOS
permanentes por valor de $73.6 millones del Capítulo VI de la Circular Básica
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 10,033,671 10,350,395 -316,723 -3.06
COSTOS DE ACTIVIDAD FINANCIERA
Interes de Ahorro 157,427 103,422 54,005 52.22

de pesos para un total de $176.6 millones Intereses Ahorro Contractual

Intereses Ahorro Permanente
2,105,323
4,926,583
2,393,002
4,485,305
-287,680
441,278
-12.02
9.84
Contable y Financiera 004 de 2008
de pesos. Intereses Convenio Educativo
Campaña del ahorro
9,000
0
9,000
0
-
-
0.00
NA y, a lo contemplado en el artículo
De igual forma 126 asociados o sus CUADRAGÉSIMO SEGUNDO (Castigos
Asistencia tecnica CIFIN 117,863 104,282 13,582 13.02
Comisión Datafonia GES 0 11,822 -11,822 -100.00
TOTAL COSTOS 7,316,197 7,106,834 209,362 2.95

familiares, fueron cubiertos con el plan TOTAL COSTOS Y GASTOS 17,349,868 17,457,229 -107,361 -0.61 de Cartera), de nuestro Reglamento
exequial por valor de $441, millones. RESULTADO DEL EJERCICIO 1,636,554 1,838,024 -201,470 -10.96
de Crédito; BENEFICIAR realiza un 103
 informe de gestión social y económica año
castigo de cartera durante el segundo
semestre de cada año.
Para el año 2019, con la debida
autorización del Consejo de
Administración en su sesión del 30 de
octubre de 2019 contenida en el Acta
No. 364 de la misma fecha, se realizó
la contabilización de los castigos
de cartera en el mes de noviembre
correspondiente a 216 créditos por
valor de $299.2 millones, los cuales se
encontraban provisionados al 100%,
BENEFICIAR tiene adoptado políticas
adicionales para la realización de
los castigos de cartera de crédito y
cuentas por cobrar derivadas de ésta,
tales como:
a. Que se castigue la cartera
que se considere irrecuperable a
corto o mediano plazo, en la medida
en que tanto deudor principal,
como los deudores solidarios no han
sido ubicados, no se encuentran
empleados, no existan o no se
encontraron bienes que puedan ser
embargados.
b. Que se encuentran
mal calificados en la central de
información financiera.
c. Que no poseen recursos
104 para atender la deuda.
2 0 19
d. Que la cartera a castigar se Contable informamos que, una vez
encuentre debidamente gestionada realizado y contabilizado el castigo de
en cada una de sus etapas. cartera se continúa con las labores de
e. Que se encuentren investigación y gestión de cobranza
agotados todos los recursos de en procura de la recuperación de
investigación de bienes y situación esta cartera.
laboral que justifiquen el castigo, tanto
del deudor como de los deudores GESTIÓN Y ADMINISTRACIÓN
solidarios. DEL RIESGO DE LIQUIDEZ
f. Que la cartera a castiga Es política de BENEFICIAR, a través del
no corresponda a asociados activos. Comité Interno de Riesgo de Liquidez,
g. Que se cuente con el evaluar mensualmente el riesgo de
concepto de irrecuperabilidad del liquidez, no solo la situación interna
abogado encargado de la gestión de de la Cooperativa sino también el
cobranza. contexto externo, las principales
variables macroeconómicas del
En el siguiente cuadro se relacionan país, la competencia y los cambios
los castigos realizados durante el normativos, evaluando la situación
año 2019 y las empresas con mayor presente y futura de la Cooperativa,
número de asociados a quienes se les haciendo las recomendaciones
realizó castigo: y fortaleciendo la gestión de
seguimiento y control financiero, para
CANTIDAD DE TOTAL CARTERA
ENTIDAD
CRÉDITOS CASTIGADA un adecuado manejo y administración
MEGALI NEA 62 69,566,790
ETI B 45 25,896,320 de los recursos de la entidad.
BANCO DE BOGOTÁ
ASOCI ADO I NDEPENDI ENTE
10
11
45,429,124
14,479,083
Igualmente, la Cooperativa en el
TELECENTER PANAMERI CANA 9 22,223,117 año 2019 realizó control a la exposición
VENTAS Y SERVI CI OS 8 3,792,392
BANCO PI CHI NCHA 6 38,127,363 al riesgo de liquidez a través del cálculo
OTRAS 65 79,668,979
periódico mensual de la Brecha de
TOTAL 216 299,183,168
Liquidez, el cual es transmitido a la
De igual forma y, atendiendo Superintendencia mensualmente en
lo dispuesto por la Circular Básica las fechas establecidas.
 capítulo cinco
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE
RIESGO DE LIQUIDEZ - SARL
El permanente monitoreo del
mercado financiero por parte de la
Administración de Beneficiar Entidad
Cooperativa (BEC) durante el año
2019, logró que los excesos de liquidez
se colocaran de manera responsable
sin incrementar el nivel de riesgo de
crédito y contraparte, y así cumplir con
las metas propuestas para mantener
los beneficios de sus cooperados.
Con el panorama descrito, el
Comité Interno de Riesgo de Liquidez
durante sus doce reuniones mensuales
evaluó, no solo la dinámica interna
de la Cooperativa, sino también
el contexto externo, las principales
variables macro económicas del
país, la competencia, los riesgos
de contraparte de las inversiones y
los cambios normativos que día a
día vuelven más exigente el control
y los requerimientos técnicos y
tecnológicos para el desarrollo del
objeto social de la Entidad.
Para estas reuniones, el área de
riesgos, elaboró y analizó, junto al
Comité Interno de Riesgo de Liquidez,
los diferentes reportes y herramientas
que apuntan a medir y evaluar el
- R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
riesgo de liquidez, para que la
Cooperativa contara con activos lo
suficientemente líquidos, necesarios
y seguros para cubrir las necesidades
de capital requeridas para su buen
funcionamiento:
Brecha de Liquidez: o GAP de
liquidez, es una herramienta que mide
la posición de liquidez de Beneficiar
en diferentes intervalos de tiempo
en un horizonte de un año, divido en
seis bandas o brechas: 1, 2, 3, 6, 9 y 12
meses, donde se registran y clasifican
los ingresos y egresos de recursos
(contractuales o no), con el fin de
establecer y estabilizar los faltantes
o excesos de recursos para cumplir
con las diferentes obligaciones de la
Cooperativa sin incurrir en costos o
gastos excesivos por sus desfases.
Las brechas de liquidez de los
diferentes meses del año fueron
positivas, lejanas de presentar en
alguna de ellas valor en riesgo
de liquidez, garantizando los
recursos suficientes para atender las
necesidades de liquidez requeridas
por Beneficiar Entidad Cooperativa
para su normal funcionamiento y
para cubrir incrementos inesperados
de la actividad crediticia, retiros de
ahorros o cualquier otra contingencia
de la nuestra actividad.
La Cooperativa durante el año
analizado, mantuvo Activos Líquidos
Netos (ALN) en promedio mensual por
valor de $27.792,7 millones (18.96% del
total del activo), participando con un
22,2% en promedio mensual el Efectivo
y su Equivalente ($6.177,1 millones), el
Fondo de Liquidez1 participó en la
composición de los ALN con un 43,5%
en promedio mensual ($12.090,5
millones) y las Inversiones participaron
con un 34,3% ($9.525,1 millones); todos
ellos depositados en cuentas de
ahorro a la vista (con rentabilidades
similares a los Certificados de Depósito
a Términos - CDTs a 90 días) y CDTs de
alta seguridad y disponibilidad:
1 El Fondo de Liquidez son recursos
líquidos de obligatorio cumplimiento que
deben colocar las cooperativas de ahorro y
crédito (CAyC) en entidades vigiladas por la
Superintendencia Financiera de Colombia en
títulos de máxima liquidez y seguridad con uso
exclusivo para cubrir retiros masivos de ahorros
por parte de sus asociados, con el compromiso
por parte de la CAyC de restitución del fondo
en el menor tiempo posible.
105
 informe de gestión social y económica año
Durante el año 2019, el área de
Riesgos preparó y estableció de
manera interna la brecha de liquidez
que consolida y apoya el reporte
mensual a la Superintendencia de
Economía Solidaria por medio del
aplicativo SICSES.
MARL BEC: El Modelo Avanzado
de Riesgo de Liquidez de Beneficiar
Entidad Cooperativa (MARL BEC)
es una herramienta elaborada y
presentada mensualmente por la
dirección de riegos, que a cierre de
cada mes, agrupa indicadores de
cobertura, de concentración, de
renovación de CDATs y de morosidad
de cartera, y de acuerdo a una
ponderación establecida para cada
uno de ellos, conforman el modelo
que concluye en un indicador que
refleja el nivel de riesgo de liquidez
que la Cooperativa debe afrontar.
En las evaluaciones realizadas
por el área de riesgos durante el
2019, el MARL BEC presentó un riesgo
bajo, el cual refleja una buena
administración de los recursos
financieros de la Entidad y un
excelente nivel de competitividad
en las captaciones y colocaciones
106 dirigidas a nuestros asociados,
2 0 19
amoldadas de manera permanente
a las condiciones del mercado,
con la observación de seguir
trabajando en estrategias que
mejoren las aceptables variables
de concentración de ahorros y
coberturas, las cuales mostraron una
mayor tendencia a riesgo medio.
Antes que cierre el primer trimestre
del 2020, la dirección de riesgos
deberá presentar al Comité Interno
de Riesgo de Liquidez y al Consejo
de Administración de Beneficiar
Entidad Cooperativa, el sistema de
administración de riesgos de liquidez
(SARL) ajustado a la normatividad
exigida por la Superintendencia
de Economía Solidaria (SES) en su
Circular Externa 06 del 2019, con las
metodologías estándar de medición
(IRL y Brecha de Liquidez) concordantes
a los respectivos anexos presentados
en esta misma Circular que derogó
la Circular 14 de 2015 expedida por
este mismo Ente Supervisor, para
que al cierre de abril del 2020, el
SARL esté debidamente aprobado,
implementado y en funcionamiento.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN
DE RIESGOS DE LAVADO DE
ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL
TERRORISMO (SARLAFT):
El perfil de riesgo para el lavado de
activos y financiación del terrorismo
(LA/FT) en BENEFICIAR ENTIDAD
COOPERATIVA (BEC), se pondera
de manera equivalente y equitativa
entre la segmentación de mercado
de los factores de riesgo del sistema
de administración de riesgos de LA/FT
(SARLAFT) y su matriz de riesgos:
• MATRIZ DE RIESGOS SARLAFT: 50%
• SEGMENTACIÓN DE MERCADO
FACTORES DE RIESGO: 50%
Matriz de Riesgos del SARLAFT BEC
En la matriz de riesgos del SARLAFT de
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
la dirección de riesgos registró los
diferentes riesgos, eventos y sus
respectivos controles identificados
en los diferentes procesos de la
Cooperativa en coordinación con las
diferentes áreas involucradas para
prevenir su materialización.
Al 31 de diciembre del año 2019, la
matriz de riesgos del SARLAFT registró
 capítulo cinco
29 riesgos inherentes, con 87 controles
propuestos e implementados (aquellos
que han sido desarrollados) en 22 de
los riesgos inherentes.
De los veintinueve (29) riesgos
inherentes identificados y registrados
en la matriz SARLAFT, veintidós
(22) riesgos tienen controles
implementados. En siete (7) riesgos
no se han implementado los controles
propuestos, sobre los cuales las áreas
pertinentes están trabajando, dando
como resultado veintinueve (29)
riesgos residuales así:
• 3 inaceptables,
• 4 graves,
• 11 tolerables y
• 11 aceptables.
El 31 de marzo de 2018, el área de
riesgos culminó la implementación del
Sistema de Administración de Riesgos
de Lavado de Activos y Financiación
del Terrorismo – SARLAFT, socializando
el correspondiente Manual SARLAFT,
el cual fue debidamente aprobado
por el Consejo de Administración de
la Cooperativa, de acuerdo con lo
establecido en la Circular Externa 04
del 2017 de la Superintendencia de
Economía Solidaria (SES). y el Código
- R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS
de Ética y de Conducta a todo el
personal de la Cooperativa.
De acuerdo con lo establecido
en la Circular Externa 04 del 2017 de
la Superintendencia de Economía
Solidaria (SES) y de Con las anteriores
valoraciones de riesgos residuales,
la matriz de riesgos del SARLAFT
pondera una evaluación de 34,76,
que en la escala del Modelo de
Gestión del Riesgo aprobada por el
Consejo de Administración, valora a
la Cooperativa (desde ámbito de la
matriz de riesgos SARLAFT) en un perfil
de riesgo “TOLERABLE”, lo que conlleva
a la Cooperativa en el año 2020 a
terminar e implementar los controles
previstos en los siete (7) riesgos
pendientes, a mejorar la eficiencia
de otros controles ya implementados
en diferentes riesgos y continuar con
la identificación, control, monitoreo
y evaluación de los diferentes riesgos
de LA/FT de la Cooperativa.
Segmentación de los Factores
de Riesgos del SARLAFT BEC
La segmentación empleada por
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA
está fundamentada en una
segmentación descriptiva con base
en características legales y operativas
que una vez analizado con criterio de
experto en gestión del riesgo de LA/
FT son valorados sobre la base de una
menor o mayor propensión a prácticas
de actividades delictivas.
Cada factor de riesgo: Jurisdicción,
Productos, Canales y Asociados/
Relacionados, es valorado frente
a diferentes criterios establecidos y
como resultado de la segmentación
por cada criterio se finaliza con un
nivel de valor de riesgo de cada ítem
que lo compone. Estas características
de valoración están orientadas, de
acuerdo con las recomendaciones
GAFI y normas nacionales, a identificar
aspectos especiales de riesgo de LA/
FT de tal manera que el resultado de la
segmentación sea utilizado como insumo
del proceso de identificación de riesgo
y el establecimiento de mecanismos de
prevención y control apropiados acorde
con el riesgo que se le identifique.
Al 31 de diciembre del 2019, se revisaron
y actualizaron variables propias de los
factores de riesgo, y la segmentación
de cada uno de dichos factores de
riesgo calculados por el área de riesgos
y cumplimiento perfila la Cooperativa en
un nivel de riesgo “TOLERABLE” o medio, 107
 informe de gestión social y económica año
al arrojar una calificación general de 1,84:
La equivalencia de la evaluación
de la Segmentación de mercado
acorde al Modelo de Gestión del
Riesgo BEC, otorga una evaluación
del riesgo de la Segmentación de
mercado de los factores de riesgo del
SARLAFT de 24,86 “TOLERABLE”.
Al promediar el perfil de riesgo de la
matriz del SARLAFT y el perfil de riesgo
de la Segmentación de mercado de
los factores de riesgo del SARLAFT, se
determina una evaluación final del riesgo
SARLAFT de 29,67 y ubica a la Cooperativa
en un nivel de riesgo “TOLERABLE” o
medio, zona de riesgo superior a la zona
mínima (o Aceptable), con el compromiso
de culminar en el 2020 el desarrollo de
los controles propuestos por parte de las
áreas involucradas, y así alcanzar una
zona de riesgo Aceptable o baja:
EVALUACIÓN FINAL SARLAFT Pond. % Puntaje
Matriz de Riesgos SARLAFT 50%
Segmentación Mercado factores de riesgo 50%
Perfil final SARLAFT Dic/2019 100%
Durante el año 2019, el área de riesgos,
en acopio con el área de cumplimiento,
propuso y revisó los diferentes
requerimientos solicitados para dar
108 cumplimiento a las modificaciones
2 0 19
exigidas por la Superintendencia de
Economía Solidaria (SES) promulgados
en su circular externa 14 de diciembre
del 2018 en materia de LA/FT pertinentes
al SARLAFT de la Cooperativa y ajustó en
el último semestre del año, los diferentes
reportes presentados a la UIAF para
dar cumplimiento a lo exigido en la
normatividad mencionada.
SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE
RIESGOS OPERATIVOS (SARO)
Aunque la Cooperativa no tiene
metodológicamente aprobado
e implementado el sistema de
administración de riesgos operativos
(SARO), la dirección de riesgos desde
años anteriores ha venido identificando
los riesgos operativos de mayor impacto
con las diferentes áreas de la Cooperativa
sobre los cuales se han trabajado y
diseñado los controles para su mitigación,
34.76 como también implementados los
24.59 controles ya desarrollados.
29.67 A lo largo del año 2019, la dirección
de riesgos ha diseñado, elaborado y
contribuido en varios de los requerimientos
pertinentes para la mitigación de los
riesgos y reportes funcionales de la Entidad.
Es así como la dirección de riesgos estuvo
durante el 2019 al frente del proyecto e
implementación de la nueva herramienta
de gestión telefónica y chat con la que
opera el contact center de BEC: Ipoffice
Avaya Contact Center.
LÍMITE A LOS CUPOS
INDIVIDUALES DE CRÉDITO
Y LA CONCENTRACIÓN DE
OPERACIONES
De conformidad con las disposiciones
señaladas en el capítulo II del Decreto 1840
de 1997, a diciembre 31 de 2017, BENEFICIAR
no realizó durante el año 2019, ninguna
operación activa de crédito con los
asociados, que conjunta o separadamente
exceda del diez por ciento (10%) del
patrimonio técnico de la entidad y ha sido
política de la Cooperativa, reglamentar el
crédito para que los asociados no puedan
obtener directa o indirectamente acceso
ilimitado al crédito.
BENEFICIAR le hace seguimiento
continuo a la composición de la cartera
para gestionar el riesgo crediticio en virtud
de las disposiciones contenidas en el
capítulo II de la Circular Básica Contable
y Financiera y, para garantizar que la
cartera se mantenga en niveles de riesgo
aceptables desarrolla un conjunto de
procedimientos desde el momento de la
solicitud, otorgamiento y vida del crédito, lo
 capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

que le ha permitido mantener una cartera PROCESOS JUDICIALES EN establecido en el numeral 3.1.13 del
de alta calidad. CONTRA capítulo X de la Circular Básica Contable
No existe concentración de recursos Al 31 de diciembre de 2019, la y Financiera No. 004 de 2008, respecto a
en los asociados que pongan en riesgo la Cooperativa No presenta ningún los honorarios recibidos por los directivos
actividad financiera que ejerce la entidad. proceso en contra. de BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
Ningún asociado de BENEFICIAR posee a continuación nos permitimos
a 31 de diciembre de 2019, sumadas las OTRAS CONTINGENCIAS DE relacionarlos, al igual que los viáticos
diferentes modalidades de captación, valor PÉRDIDA ocasionales que les fueron asignados:
igual o superior a un monto equivalente Al cierre contable a diciembre 31 de
al veinticinco por ciento (25%) del total del 2019 BENEFICIAR no ha presentado
patrimonio técnico de la Cooperativa. ningún tipo de sanciones o multas
En el siguiente cuadro se evidencia la impuesta por autoridades del Estado.
comparación de los límites por los años
terminados 2019 y 2018. OPERACIONES Y PAGOS A
DICIEMBRE 2018. DICIEMBRE 2019.
DIRECTIVOS
Patrimonio técnico $ 15,971,000,601 $ 17,198,152,146
En cumplimiento del artículo 47 de la ley
LÍMITES EN… VALOR VALOR
Operaciones de crédito - Pt del deudor como unica gtía (10% Pt técnico)
Operaciones de crédito con gtía admisible (20% Pt técnico 2018)
$
$
1,597,100,060
3,194,200,120
$
$
1,719,815,215
3,439,630,429 222 de 1995, nos permitimos informar que
Inversiones de capital en sociedades diferentes a Cooperativas $ 2,114,045,412 $ 2,301,106,144
Total de inversiones de capital (100% aportes sociales y reservas patrimoniales)
Captaciones (25% Pt técnico)
$
$
21,140,454,122
3,992,750,150
$
$
23,011,061,441
4,299,538,036
durante el año 2019, se llevó a cabo el
Patrimonio técnico $
NOVIEMBRE 2019.
17,254,794,827
DICIEMBRE 2019.
$ 17,198,152,146
pago de honorarios a los miembros del
LÍMITES EN… VALOR VALOR consejo de administración por concepto
Operaciones de crédito - Pt del deudor como unica gtía (10% Pt técnico) $ 1,725,479,483 $ 1,719,815,215
Operaciones de crédito con gtía admisible (20% Pt técnico)
Inversión en sociedades diferentes a Cooperativas
$
$
3,450,958,965
2,281,705,960
$
$
3,439,630,429
2,301,106,144 de emolumentos por asistencia a las
Total de inversiones de capital (100% aportes sociales y reservas patrimoniales) $ 22,817,059,596 $ 23,011,061,441
Captaciones (25% Pt técnico) $ 4,313,698,707 $ 4,299,538,036
reuniones de Consejo de Administración,
Cálculo realizado de acuerdo al según lo aprobado en la XXVI Asamblea
Decreto 1068 de 2015. General de Delegados y pago de viáticos
*El decreto 961 de junio de 2018 incorpora por participación en la XXVI Asamblea
los títulos 6, 7, 8, 9 y 10 a la parte 11 del libro 2 General de Delegados 2019; de igual
del Decreto 1068 de 2015. forma se informa los pagos realizados por
*El decreto 962 de junio de 2018 entre honorarios a la Revisoría fiscal, salario y
otros cambios modifica el monto máximo bonificaciones a los directivos y salarios
individual de operaciones de crédito con de la contadora.
garantía admisible suficientes del 15% al 20%. Dando cumplimiento de lo 109
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

En cumplimiento del artículo 47 MARGEN DE SOLVENCIA O 2020, según acta No. 367
de la ley 222 de 1995 nos permitimos NIVELES DE PATRIMONIO La Gerencia concluye que los
informar que a 31 de diciembre de ADECUADO Estados Financieros presentan
2019 las operaciones realizadas con En cumplimiento con las normas sobre razonablemente la Situación
directivos presentaban los siguientes niveles de patrimonio adecuado, Financiera de BENEFICIAR ENTIDAD
saldos activos y pasivos: establecidas en los artículos 7º y 9º del COOPERATIVA, a Diciembre 31 de
Por operaciones activas (créditos) Decreto 1840 de 1997, se aplicó hasta 2019 y 2018, así como los resultados de
$974.36 millones de pesos y por el 31 de diciembre de 2015, a partir sus operaciones y de los cambios en el
operaciones pasivas ahorros de Enero de 2016 Beneficiar aplico patrimonio y de los flujos de efectivo.
permanentes - contractuales y el decreto 037 de 2015, razón por la
aportes $2.511.70 millones de pesos, cual para el año 2019 se presentó
en el siguiente cuadro detallamos los un Margen de Solvencia: del quince
saldos a cargo: punto cinco por ciento (15.50%), TRANSACCIONES ENTRE PARTES
superior al registrado al cierre del año RELACIONADAS
( En miles de $ )

CEDULA CREDITO LINEA TASA %

PLAZO SALDO AL 31 DE 2018 que fue del 14.76%.
(MESES) DICIEMBRE DE 2019

79515895 529362 COMPRA DE CARTERA 12 30 37,762

De lo anterior se puede evidenciar,
que el cálculo de la relación de En lo que respecta a la revelación
27594291 16134 CREDITO ROTATIVO 15 36 10,516
27594291 496244 NUESTRO HOGAR 10.5 120 81,132
35325325 - - -
6773946 548837 CONSUMO 11.5 60 32,549 solvencia de la entidad supera el según lo dispuesto en el literal (i) del
6773946 562373 CONSUMO 14.5 60 57,112
6773946
6773946
544462
23681
COMPRA DE CARTERA
CREDITO ROTATIVO
12
15
60
36
59,782
-
mínimo establecido en el artículo 2º Párrafo 33.9 de la Sección 33 de la NIIF
52299086
52299086
20476
502523
TARJETA
NUESTRO HOGAR
16
10.5
24
120
-
96,130
del decreto 037 del 14 de enero de para Pymes contenida en el Decreto
38264817
17189401
548878 CONSUMO 9.5
-
24
-
39,402
- 2015 que es del nueve por ciento (9%). 2420 de 2015, nos permitimos informar
19477061 6600 TARJETA 16 24 -
19477061 510171 NUESTRO HOGAR 10.5 120 96,881 lo siguiente:
51883909 553356 CONSUMO 15.5 84 273,699
51883909
51883909
18141
15518
TARJETA
CREDITO ROTATIVO
16
15
24
36
5,772
21,328
Para BENEFICIAR son partes
51831525
51831525
501785
22646
CONSUMO
TARJETA
14
16
56
24
3,973
8,807
relacionadas:
51831525
51831525
501783
544700
COMPRA DE CARTERA
COMPRA DE CARTERA
12
12
55
60
5,636
58,151 APROBACIÓN DE LOS • Los miembros del Consejo de
51831525
19493864
19493864
16109
16654
550046
CREDITO ROTATIVO
CREDITO ROTATIVO
CONSUMO
15
15
9
36
36
24
11,300
-
74,131
ESTADOS FINANCIEROS Administración.
79262892
35324676
-
-
-
-
-
-
• Los Representantes Legales.
13360922
79637428 6597 TARJETA 16
-
24
- -
305
• Los Liquidadores o Agentes
TOTAL 974,369
Los estados financieros de BENEFICIAR Especiales.
fueron aprobados por el Consejo de • Los miembros de Comités, que
110 administración el día 29 de enero de de acuerdo con el estatuto tengan la
 capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

calidad de administradores. Representante Legal, así como los Partes Relacionadas Personal Clave
• Los cónyuges, compañeros suplentes. de la Administración: Por operaciones
permanentes, y quienes se Las Partes Relacionadas activas (créditos) $1.363.37 millones
encuentren hasta el segundo grado Personal con vínculo Consejo de pesos y por operaciones pasivas
de consanguinidad o de afinidad de Administración y Junta de ahorros contractual, permanentes
y primero civil de los miembros del Vigilancia al 31 de diciembre de $1.194.02 millones de pesos y aportes
consejo de administración, del 2019 presentaban los siguientes $19.85 millones de pesos, en el siguiente
representante o representantes legales saldos: Por operaciones activas cuadro detallamos los saldos a cargo
y de los miembros de los comités que (créditos) $895.89 millones de pesos y las remuneraciones del personal
tengan calidad de administradores. y por operaciones pasivas ahorros clave de la gerencia.
• De propiedad directa (Aportes contractual, permanentes $3.328.89 TIPO DE SALDO A 31
(miles de $ )
BENEFICIOS A

millones de pesos y aportes $30.47

CEDULA NUMPAG CODLIN TASA PLAZO FORMA DEPAGO
Sociales) igual o superior al 5%. 19493864 550046 15 9
GARANTIATIA DICIEMBRE 2019
24 REAL 74,131 NOMINA
EMPLEADOS
260,141
51800950 557400 15 10 36 REAL 13,576 NOMINA

• De propiedad indirecta igual o millones de pesos, Honorarios 51800950

51800950
17813
560034
21
29
16
12
REAL
120 REAL
1,287 NOMINA
88,107 NOMINA
51800950 527680 19 10.5 103 REAL 123,726 NOMINA

superior al 5% (aportes sociales). $156.60 millones de pesos y viáticos 52332588

52332588
556475
563979
15
15
11
11
48 PERSONAL
48 PERSONAL
18,457 NOMINA
13,514 NOMINA
52332588 561093 15 9.5 1 PERSONAL 3,500 COD BARRAS

• Y entidades donde cualquiera $2.07 millones de pesos. 52332588

52107038
558363
6982
23
21
10.75
16
1 PERSONAL
PERSONAL
22,000 COD BARRAS
1,700 DEBITO

En el siguiente cuadro detallamos

51554973 470257 19 12 120 REAL 15,539 COD BARRAS
de las personas enunciadas 51812743
51812743
21770
566373
21
24
16
10.20
REAL
36 REAL
24,488 COD BARRAS
59,444 COD BARRAS

anteriormente, tengan una los saldos a cargo:

51812743 499576 19 10.5 120 REAL 66,934 COD BARRAS
52911563 542246 15 17 60 REAL 48,591 COD BARRAS
52911563 21229 21 16 REAL 798 COD BARRAS

participación directa o indirecta igual

52911563 560433 19 10 120 REAL 235,760 COD BARRAS
(miles de $ ) 40032663 493838 15 12 120 PERSONAL 6,325 NOMINA
40032663 497157 15 12 60 PERSONAL 1,676 DEBITO
SALDO A 31
o superior al 10%. CEDULA NUMPAG CODLIN TASA PLAZO TIPGTIA
DICIEMBRE 2019
FPAGO 40032663
40032663
547368
6765
15
21
14
16
60 PERSONAL
PERSONAL
27,402 DEBITO
925 DEBITO
40032663 530591 24 12 48 PERSONAL 7,083 DEBITO
51883909 553356 15 15.5 84 PERSONAL 273,699 NOMINA 40032663 14994 25 15 PERSONAL 2,574 DEBITO
51883909 18141 21 16 PERSONAL 5,772 NOMINA 6773946 548837 15 11.5 60 PERSONAL 32,549 NOMINA 259,784
6773946 562373 15 14.5 60 PERSONAL 57,112 NOMINA

Partes Relacionadas por

51883909 15518 25 15 PERSONAL 21,328 NOMINA
6773946 544462 24 12 60 PERSONAL 59,782 NOMINA
38264817 548878 15 9.5 24 REAL 39,402 COD BARRAS
6773946 23681 25 15 PERSONAL - NOMINA
19477061 6600 21 16 PERSONAL - DEBITO 40026172 561171 7 12 6 REAL 109 NOMINA

Vínculos de Administración: Las 19477061

11380065
510171
545886
19
28
10.5
14
120 REAL
60 PERSONAL
96,881
31,309
DEBITO
COD BARRAS
40026172
40026172
15427
554196
25
29
15
12
REAL
120 REAL
3,038 COD BARRAS
105,179 COD BARRAS

partes relacionadas según los

51831525 501785 15 14 56 REAL 3,973 NOMINA 40026172 503326 19 10.5 120 REAL 40,390 NOMINA
51831525 22646 21 16 REAL 8,807 NOMINA 79451700 492656 15 12.5 84 REAL 52,789 NOMINA 217,076
79451700 545699 15 13.5 48 REAL 74,490 COD BARRAS
51831525 501783 24 12 55 REAL 5,636 NOMINA

vínculos de administración serán,

79451700 13810 25 15 REAL 6,365 NOMINA
51831525 544700 24 12 60 REAL 58,151 NOMINA 41421786 564493 15 9 24 PERSONAL 1,846 COD BARRAS
51831525 16109 25 15 REAL 11,300 NOMINA 51824185 547874 15 9 24 PERSONAL 14,586 NOMINA 84,536

las personas jurídicas que tengan

52299086 20476 21 16 PERSONAL - DEBITO 51824185 563929 15 9 24 PERSONAL 35,769 COD BARRAS
52299086 502523 19 10.5 120 REAL 96,130 NOMINA 51824185 547877 15 9 24 PERSONAL 18,970 COD BARRAS
79515895 529362 24 12 60 PERSONAL 37,762 NOMINA 51824185 6193 21 16 PERSONAL 1,546 NOMINA

representación el Consejo de 27594291

27594291
16134
496244
25
19
15
10.5
REAL
120 REAL
10,516
81,132
COD BARRAS
COD BARRAS
51824185
79303001
16950
21084
25
21
15
16
PERSONAL
PERSONAL
- COD BARRAS
1,316 DEBITO
TOTAL 1,363,371 821,537

Administración.
52009261 563101 15 17.5 48 PERSONAL 19,517 NOMINA
79637428 6597 21 16 PERSONAL 305 NOMINA
88211763 17127 21 16 REAL 1,968 COD BARRAS
Personal Clave de la 1032408557
80797663
514007
554145
19
15
12
15
120 REAL
43 PERSONAL
76,520
13,347
DEBITO
COD BARRAS
Con base en el concepto de
Administración: En BENEFICIAR se control de las NIF, BENEFICIAR, debe
80441327 22276 21 16 PERSONAL 1,510 COD BARRAS
1019130778 22831 21 16 PERSONAL 926 COD BARRAS
TOTAL 895,892
considera personal clave aquellos identificar si tiene el control sobre otra
que estén nombrados como entidad. De ser así el procedimiento 111
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

que debe utilizar BENEFICIAR para de 2019 y 31 de diciembre de 2018

la consolidación de esta inversión y hasta la fecha de autorización de
deberá ser el Método de Adquisición. los estos estados financieros, que sea
Al 31 de diciembre de 2019 necesario revelar.
BENEFICIAR ENTIDAD COOPERATIVA,
no posee control sobre otra u otras
entidades.

CONCILIACION DE LOS
COMPONENTES DEL ESTADO DE
CAMBIO EN EL PATRIMONIO
CAMBIOS EN EL PATRIMONIO ( en miles de $)
EXCEDENTES DIFERENCIA
RESERVA DE FONDO DE EFECTO NIIF DISTRIB.
CAPITAL PROTECCION DE DESTINACION APERTURA EXCEDENTES PATRIIMONIO
CONCEPTO SOCIAL APORTES ESPECIFICA SECCION 35 COLGAP EXCEDENTES TOTAL
Balance 1 de enero
2019 15,028,096 6,112,358 1,200,143 1,285,621 43,912 1,838,024 25,508,154

Aplicación excedente
año 2018 aprobado
asamblea art. 55 - - 490,852 - - - 490,852
Incrementos aplicación
excedentes 20% Ley
79/88 art.54 - 367,605 0 - - - 367,605
Ingesos aportes del
año 1,503,002 1,503,002
Excedente del
ejercicio anterior - -1,838,024 -1,838,024
excedente del ejercicio - 1,636,554 1,636,554

Balance 31
diciembre 2019 16,531,098 6,479,963 1,690,995 1,285,621 43,912 1,636,554 27,668,144

(Fdo)
HECHOS OCURRIDOS DESPUÉS JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ
DEL PERIODO SOBRE EL QUE SE Representante Legal
INFORMA
A la fecha de presentación en
Asamblea del presente informe, la
Administración no tiene conocimiento (Fdo) (Fdo)
de la existencia de hechos ocurridos LUZ STELLA AVILA RAMIREZ CESAR ALERTO SOLANO ALBARRACIN
después de los períodos que se Contadora Revisor Fiscal
informan, correspondientes a los TP 30082-T TP -67134-T
112 años terminados el 31 de diciembre Delegado de Revisoria AFINES S.A.S
capítulo cinco - R E V E L AC I O N E S A LO S ESTADOS FINANCIEROS

113
6
6.
PROYECTO DE
D I S TRI BUCI ON DE
E XCE DE NTE S
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

PROYECTO DE DISTRIBUCIÓN DE
EXCEDENTES 2019

(Fdo) (Fdo) (Fdo)

JOSE ORLANDO QUECANO GOMEZ LUZ STELLA AVILA RAMIREZ RAMIRO ALBERTO RUÍZ CLAVIJO
Representante Legal Contadora Presidente
116 TP 30082-T
capítulo seis - P R OY E C TO D E DISTRI B U CIÓN DE E XCEDENTES 2 0 19

117
 informe de gestión social y económica año 2 0 19

118
capítulo seis - P R OY E C TO D E DISTRI B U CIÓN DE E XCEDENTES 2 0 19

119